Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14 декабря 2015 г. N 18АП-13575/15

г. Челябинск

14 декабря 2015 г.

Дело N А47-11761/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 09 декабря 2015 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 14 декабря 2015 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи Столяренко Г.М.,

судей Забутыриной Л.В., Матвеевой С.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Алекберовой А.А., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Акционерного коммерческого банка "Форштадт" (акционерное общество) на решение Арбитражного суда Оренбургской области от 14.09.2015 по делу N А47-11761/2014 (судья Гильмутдинов В.Р.).

В судебном заседании принял участие представитель акционерного коммерческого банка "Форштадт" (акционерное общество) - Ромазанова И.С. (доверенность от 07.08.2015).

Общество с ограниченной ответственностью СК "Регионпромстрой" (далее - ООО СК "РПС", истец), ОГРН 1135658030793, ИНН 5610156537, обратилось в Арбитражный суд Оренбургской области с иском к акционерному коммерческому банку "Форштадт" (акционерное общество) (далее - АКБ "Форштадт" (АО), первый ответчик), ОГРН 1025600000854, ИНН 5610032972, Управлению Пенсионного Фонда Российской Федерации (государственное учреждение) в г. Оренбурге (далее - УПФР в г. Оренбурге, второй ответчик), ОГРН 1065658011869, ИНН 5610112152, о взыскании солидарно убытков в размере 107 098 руб.

Определением арбитражного суда от 18.11.2014 иск принят к производству для рассмотрения в порядке упрощенного производства.

Определением от 14.01.2015 арбитражный суд перешел к рассмотрению дела по общим правилам искового производства, к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью "Нефтегазремонт" (далее - ООО "НГР"), ОГРН 1075658024551, ИНН 5638052094.

Решением Арбитражного суда Оренбургской области от 14.09.2015 с АКБ "Форштадт" (АО) в пользу ООО СК "РПС" взысканы убытки в размере 107 098 руб.; в удовлетворении исковых требований к УПФР в г. Оренбурге отказано.

В апелляционной жалобе АКБ "Форштадт" (АО) (первый ответчик) просило решение суда отменить, в удовлетворении иска отказать, сославшись на нарушение и неправильное применение судом норм права. АКБ "Форштадт" (АО) указало, что истцом не были исполнены определения от 17.03.2015 и от 04.06.2015 в части уточнения исковых требований, представления дополнительных доказательств и пояснений, представитель истца повторно не явился в судебное заседание и не заявил ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие или об отложении судебного разбирательства, что свидетельствует об утрате интереса ООО СК "РПС" к рассмотрению спора; судом норма п. 9 ч. 1 ст. 148 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не применена. АКБ "Форштадт" (АО) отметило, что в инкассовых поручениях УПФР в г. Оренбурге был неверно указан номер счета плательщика - ООО "НГР" (ИНН 5638052094), при этом согласно п. 2.2, 2.13 Положения о правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России, утвержденного Банком России 12.03.1998 N 20-П (далее - Положение от 12.03.1998 N 20-П) ответственность в связи с этим должен нести составитель электронного платежного документа. На момент составления инкассовых поручений банк передал УПФР в г. Оренбурге сведения об открытии расчетных счетов истца и третьего лица в соответствии с п. 1.1 Положения о порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита), утвержденного Банком России 07.09.2007 N 311-П. Истец сам представил в УПФР в г. Оренбурге сведения о счете, указав ИНН, принадлежащий другой организации с таким же наименованием; на момент совершения спорных операций участниками обоих обществ являлись одни и те же лица. Таким образом, действия самого истца способствовали составлению УПФР в г. Оренбурге неверных инкассовых поручений, чему судом не дано оценки. Совокупность условий для взыскания убытков с АКБ "Форштадт" (АО) не доказана, поскольку не подтверждена неправомерность действий банка.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного разбирательства уведомлены надлежащим образом. ООО СК "РПС", УПФР в г. Оренбурге, ООО "НГР" представителей в судебное заседание не направили. В соответствии со ст. 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба рассмотрена в их отсутствие.

В судебном заседании представитель АКБ "Форштадт" (АО) доводы апелляционной жалобы поддержал в полном объеме.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, 30.08.2013 акционерный коммерческий банк "Форштадт" (закрытое акционерное общество) и ООО "НГР" (клиент, третье лицо) (ИНН 5638052094), заключили договор банковского счета N 10678, предметом которого является открытие банком клиенту расчетного счета N 40702810100000787850 и осуществление расчетно-кассового обслуживания (т. 1, л.д. 149-152).

20.09.2013 в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесена запись о создании юридического лица с аналогичным наименованием ООО "НГР" (ИНН 5610156537).

Согласно сведениям ЕГРЮЛ 09.01.2014 наименование ООО "НГР" (ИНН 5610156537) изменено на ООО СК "РПС".

03.10.2013 АКБ "Форштадт" (закрытое акционерное общество) и вновь созданное ООО "НГР" (ИНН 5610156537) (клиент, истец) заключили договор банковского счета N 10748, предметом которого является открытие банком клиенту расчетного счета N 40702810600000487906 и осуществление расчетно-кассового обслуживания (т. 1, л.д. 15-21).

УПФР в г. Оренбурге принято решение от 18.10.2013 о взыскании с ООО "НГР" (ИНН 5638052094) недоимки по страховым взносам, подлежавшей уплате в срок до 15.10.2013 в соответствии с направленным в его адрес требованием от 26.09.2013, в том числе 97 060 руб. 03 коп. недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии, 10 038 руб. 30 коп. недоимки по страховым взносам на обязательное медицинское страхование (т. 2, л.д. 14).

В АКБ "Форштадт" (закрытое акционерное общество) от УПФР в г. Оренбурге поступили инкассовые поручения N 741 и 743 от 18.10.2013 на списание с расчетного счета ООО "НГР" (третьего лица) денежных средств в сумме 97 060 руб. 03 коп. и 10 038 руб. 30 коп. в счет уплаты страховых взносов. В поручениях указаны следующие реквизиты плательщика - ИНН 5638052094, КПП 563801001, счет N 40702810600000487906 (т. 1, л.д. 23-24).

22.10.2013 на основании указанных инкассовых поручений банк перечислил в пользу УПФР в г. Оренбурге денежные средства, списав их со счета истца (N 40702810600000487906).

17.12.2013 истец направил АКБ "Форштадт" (закрытое акционерное общество) письмо, в котором просил вернуть денежные средства, ошибочно списанные с его расчетного счета за другое предприятие (т. 1, л.д. 168).

Банк в связи с обнаруженным фактом ошибки обратился в ОПФР по Оренбургской области с требованием возвратить денежные средства, ошибочно списанные по инкассовым поручениям N 741 и 743 от 18.10.2013. Ответчик указал, что инкассовые поручения поступили электронным файлом, плательщиком указано ООО "НГР" (ИНН 5638052094), расчетный счет N 40702810600000487906; в процессе обработки инкассовых поручений при идентификации плательщика в программе произошел сбой, и не была выявлена ошибка, что ИНН 5638052094 принадлежит организации с таким же наименованием ООО "НГР", владеющей другим расчетным счетом (N 40702810100000787850), закрытым 07.10.2013; в результате денежные средства были ошибочно списаны с расчетного счета другого предприятия (т. 1, л.д. 25).

УПФР в г. Оренбурге в ответ на обращение банка указало, что 11.10.2013 плательщиком ООО "НГР" с указанием ИНН 5638052094 были представлены сведения об открытии 03.10.2013 расчетного счета N 40702810600000487906 (т. 2, л.д. 4); инкассовые поручения в соответствии с имеющимися сведениями были выставлены в отношении данного плательщика на указанный им расчетный счет; сумма излишне уплаченных страховых взносов в соответствии с законом подлежит возврату плательщику страховых взносов по его письменному заявлению (т. 1, л.д. 26-27).

24.01.2014 истец обратился в УПФР в г. Оренбурге с просьбой зачесть ошибочно списанную банком с его расчетного счета сумму в счет уплаты им страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 4 квартал 2013 г. (т. 2, л.д. 20); а также направил банку повторные требования от 15.05.2014, от 28.05.2014 о возврате денежных средств в размере 107 098 руб., ошибочно списанных с его расчетного счета по инкассовым поручениям, выставленным в отношении другого юридического лица (т. 1, л.д. 174-175).

Поскольку указанные требования не были исполнены, ООО СК "РПС" обратилось в арбитражный суд с настоящим иском о взыскании с ответчиков убытков в размере 107 098 руб. солидарно.

В соответствии со ст. 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

В соответствии с п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Согласно п. 1, 2 ст. 854 Гражданского кодекса Российской Федерации списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

В силу ч. 7, 8 ст. 19 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - Закон N 212-ФЗ) поручение органа контроля за уплатой страховых взносов на перечисление сумм страховых взносов в бюджеты соответствующих государственных внебюджетных фондов направляется в банк, в котором открыты счета плательщику страховых взносов - организации или индивидуальному предпринимателю, в том числе в электронном виде, в течение одного месяца со дня принятия решения о взыскании и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации. Поручение органа контроля за уплатой страховых взносов на перечисление страховых взносов должно содержать указание на те счета плательщика страховых взносов - организации или индивидуального предпринимателя, с которых должно быть произведено перечисление страховых взносов, и сумму, подлежащую перечислению.

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения (п. 1 ст. 875 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Согласно п. 2.1, 2.7 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденных Банком России 19.06.2012 N 383-П, процедуры приема к исполнению распоряжений включают: удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа); контроль целостности распоряжений; структурный контроль распоряжений; контроль значений реквизитов распоряжений; контроль достаточности денежных средств.

Контроль значений реквизитов распоряжений осуществляется посредством проверки в порядке, установленном банком, с учетом требований законодательства, значений реквизитов распоряжений, их допустимости и соответствия.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договору банковского счета с банка на основании общих норм Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности (глава 25) могут быть взысканы убытки в части, не покрытой применением иных мер ответственности (ст. 856 и 866 Кодекса) (п. 7 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 19.04.1999 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета").

Суд первой инстанции, посчитав доказанными обстоятельства, свидетельствующие о неправомерных действиях АКБ "Форштадт" (АО), выразившихся в списании с расчетного счета ООО СК "РПС" денежных средств по инкассовым поручениям, выставленным в отношении другого юридического лица, и повлекших потерю истцом находящихся на счете денежных средств в сумме 107 098 руб., взыскал с банка в пользу истца убытки в указанном размере. Суд принял во внимание, что зачет (возврат) УПФР в г. Оренбурге излишне уплаченной суммы страхового взноса истцу не производился, АКБ "Форштадт" (АО) отсутствие своей вины в причинении истцу убытков не доказало. Оснований для применения мер ответственности в виде взыскания убытков к УПФР в г. Оренбурге судом не установлено.

Суд апелляционной инстанции оснований для отмены судебного акта по приведенным в апелляционной жалобе доводам не усматривает.

Как следует из материалов дела и не оспаривается участвующими в деле лицами, денежные средства списаны АКБ "Форштадт" (АО) со счета истца на основании инкассовых поручений, выставленных УПФР в г. Оренбурге в отношении другого юридического лица.

В инкассовых поручениях в качестве плательщика значится ООО "НГР" (ИНН 5638052094) (третье лицо по делу), однако расчетный счет указан N 40702810600000487906, принадлежащий истцу. При таких обстоятельствах основания для исполнения платежных документов путем списания денежных средств с указанного счета у банка отсутствовали.

Действия АКБ "Форштадт" (АО) по списанию денежных средств со счета, принадлежащего истцу, с учетом того, что в инкассовых поручениях в качестве плательщика было указано другое лицо и соответствующие ему реквизиты - ИНН и КПП, обоснованно признаны судом первой инстанции неправомерными, повлекшими причинение истцу убытков в размере списанной с его счета суммы. Наличие вины АКБ "Форштадт" (АО) в причинении ООО СК "РПС" убытков доказано.

Ссылка АКБ "Форштадт" (АО) на п. 2.2, 2.13 Положения от 12.03.1998 N 20-П, судом апелляционной инстанции отклоняется.

Согласно указанным положениям ответственность за содержание реквизитов электронных документов несет владелец электронной цифровой подписи, подписавший данный электронный документ, если иное не предусмотрено настоящим Положением или договором обмена. Списание и зачисление средств по корреспондентским (банковским) счетам в Банке России осуществляется исходя из значений цифровых реквизитов электронного платежного документа (банковские идентификационные коды и номера корреспондентских (банковских) счетов), независимо от содержания текстовых реквизитов (наименования владельцев счетов, назначение платежа), если иное не предусмотрено законодательством или договором обмена. Ответственность за неверное зачисление средств из-за несоответствия цифровых и текстовых реквизитов электронного платежного документа несет участник - его составитель.

Положение от 12.03.1998 N 20-П в данном случае не подлежит применению, поскольку устанавливает правила обмена электронными документами и пакетами электронных документов, используемыми при осуществлении безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России, а также ввиду того, что утратило силу в связи с изданием Указания Банка России от 26.07.2013 N 3031-У.

При приеме инкассовых поручений к исполнению банк должен был проверить их цифровые реквизиты и установить, что платежные документы не отвечают банковским правилам, поскольку указанный в них расчетный счет плательщика принадлежит не организации, указанной в качестве плательщика, а другому лицу, принять меры к уточнению содержания платежных документов, оставить поручения без исполнения и возвратить их составителю.

Довод АКБ "Форштадт" (АО) о том, что на момент составления инкассовых поручений банк передал УПФР в г. Оренбурге сведения об открытии расчетных счетов истца и третьего лица, подлежит отклонению. Данное обстоятельство не исключает обязанности банка проверить цифровые реквизиты платежных документов до его исполнения, в том числе принадлежность плательщику счета, с которого должно быть произведено перечисление денежных средств.

Довод ответчика о том, что действия самого истца способствовали составлению вторым ответчиком (УПФР в г. Оренбурге) неверных инкассовых поручений, поскольку он представил сведения о счете, указав ИНН, принадлежащий другой организации с таким же наименованием, а на момент совершения спорных операций участниками обоих обществ являлись одни и те же лица, несостоятелен.

Приведенные АКБ "Форштадт" (АО) доводы вышеуказанные выводы суда о неправомерности действий банка по списанию денежных средств со счета истца не опровергают. Банк не вправе был исполнять инкассовые поручения путем списания денежных средств со счета истца ввиду несоответствия указанных в платежных документах реквизитов плательщика и счета плательщика.

Ссылка подателя апелляционной жалобы на наличие оснований для оставления иска без рассмотрения не может быть признана обоснованной.

В соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 148 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оставляет исковое заявление без рассмотрения, если после его принятия к производству установит, что истец повторно не явился в судебное заседание, в том числе по вызову суда, и не заявил ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие или об отложении судебного разбирательства, а ответчик не требует рассмотрения дела по существу.

Неявка истца в судебное заседание сама по себе не может являться основанием для оставления иска без рассмотрения. Для применения указанной нормы суду необходимо убедиться в том, что после принятия судом заявления к производству истец утратил интерес к предмету спора. Однако из материалов дела данное обстоятельство не усматривается. В частности, представитель истца присутствовал в судебных заседаниях по делу, состоявшихся, 19.02.2015, 17.03.2015, ООО СК "РПС" представило возражения относительно рассмотрения дела в судебном заседании 06.05.2015 в отсутствие его представителя, 04.06.2015 представило возражения против доводов ответчиков.

При таких обстоятельствах решение суда от 14.09.2015 соответствует обстоятельствам дела и представленным доказательствам, судом правильно применены нормы материального права. Апелляционная жалоба АКБ "Форштадт" (АО) удовлетворению не подлежит.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта в соответствии с ч. 4 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 176, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Оренбургской области от 14.09.2015 по делу N А47-11761/2014 оставить без изменения, апелляционную жалобу Акционерного коммерческого банка "Форштадт" (акционерное общество) - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

Г.М. Столяренко

Судьи

Л.В. Забутырина С.В. Матвеева