Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 4 мая 2016 г. N 13АП-8032/16

г. Санкт-Петербург

04 мая 2016 г.

Дело N А21-5577/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 28 апреля 2016 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 04 мая 2016 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Тойвонена И.Ю.

судей Глазкова Е.Г., Медведевой И.Г.

при ведении протокола судебного заседания: Новожиловой Е.Г.

при неявке лиц, участвующих в деле

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-8032/2016) ОАО "Народное предприятие "6 Экспедиционный отряд подводно-технических работ"

на определение Арбитражного суда Калининградской области от 21.01.2016 по делу N А21-5577/2015(судья Скорнякова Ю.В.), принятое

по ходатайству временного управляющего ОАО "Народное предприятие "6 Экспедиционный отряд подводно-технических работ" Волкова В.А. об истребовании доказательств

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ОАО "Народное предприятие "6 Экспедиционный отряд подводно-технических работ",

установил:

Временный управляющий АО "6 Экспедиционный отряд подводно-технических работ" обратился в Арбитражный суд Калининградской области с ходатайством об обязании руководителя должника передать документы временному управляющему.

Определением Арбитражного суда Калининградской области от 21.01.2016 ходатайство АО "6 Экспедиционный отряд подводно-технических работ" Волкова Виталия Александровича удовлетворено. Суд обязал генерального директора АО "6 Экспедиционный отряд подводно- технических работ" Шувалова Михаила Владимировича передать временному управляющему АО "6 Экспедиционный отряд подводно-технических работ" Волкову Виталию Александровичу сведения и заверенные надлежащим образом копии следующих документов:

1. Полный перечень имущества должника, в т.ч. имущественных прав, бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за период с начала 2012 г. по настоящее время;

2. сведения об изменениях в составе имущества должника за истекший период процедуры наблюдения;

3. надлежащим образом заверенные копии документов с начала 2012 г. по настоящее время, включая и не ограничиваясь: - Учредительные документы, протоколы органов управления и заседаний совета директоров (наблюдательного совета), свидетельства о государственной регистрации должника в качестве юридического лица, о постановке его на налоговый учет, о внесении изменений и дополнений в ЕГРЮЛ, устав, учредительный договор, список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров (списка участников), сведения о наличии собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) и др.;

- Положения об учетной политике должника, в т.ч. учетной политике для целей налогообложения, приказы об ее утверждении, рабочий план счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур; - Инвентаризационные ведомости, акты, а также описи имущества, финансовых обязательств и расчетов должника;

- Перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного;

- Документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности на имущество предприятия, в т.ч. на недвижимость, земельные участки, автотранспорт и т.д.; - Сведения о лицензиях, разрешениях, сертификатах и иных нематериальных активов, в т.ч. ранее имевшихся;

- Сведения о наличии деловой репутации, капитальных затрат на арендуемые основные средства, незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства, задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, списанной в убыток дебиторской задолженности, исполненных гарантий и поручительств за третьих лиц, задолженности участников (учредителей) по выплате доходов;

- Список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы (с указанием отдельно краткосрочной, долгосрочной и признанной нереальной ко взысканию);

- Сведения о балансовой стоимости активов, используемых в производственном процессе, возможной стоимости активов, используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях, балансовой стоимости активов, не используемых в производственном процессе, а также возможная стоимость активов, не используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях;

- Информация о наличии с указанием краткой характеристики мобилизационных и законсервированных основных средств, их степени износа, обремененных основных средств (в т.ч. год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведенные ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная или полная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения);

- Сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимых для завершения строительных работ, и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов, необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства, о возможной стоимости объектов незавершенного строительства при реализации на рыночных условиях;

- Сведения о наличии инвестиций должника в ценные бумаги, уставные капиталы других организаций, также в виде предоставленных другим организациям займам; - Сведения о наличии имущества, внесенного в долгосрочные финансовые вложения, о возможности возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений;

- Сведения о степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых для доведения его до готовой продукции; о размерах запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается; о причинах задержки реализации готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; о возможностях получения денежных средств за отгруженные; о запасах, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна.

- Сведения об имеющихся и ранее имевшихся у должника банковских и иных счетов в банках и других кредитных организациях (с указанием реквизитов счетов, типа счета (рублевый, валютный, расчетный, транзитный, ссудный, бюджетный и пр.), даты открытия/закрытия счетов, адресов банков и иных кредитных организаций, остатка денежных средств); - Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог, поручительство, банковская гарантия и т.д.);

- Сведения о наличии имущественных притязания третьих лиц на активы должника (о принятых решениях судов, возбужденных исполнительных производствах и т.п.);

- Отчеты по оценке стоимости предприятия, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии за весь период деятельности должника;

- Перечень кредиторов должника с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору с указанием срока наступления их исполнения, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы (отдельно следует указать о привлечении и изменений условий использования кредитных денежных средств);

- Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования по компенсации морального вреда;

- Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;

- Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату; - Налоговую отчетность должника, в т.ч. налоговые декларации по НДС, налогу на прибыль организаций, транспортному и земельному налогу, налогу на имущество и т.д. с доказательствами о приеме документов;

- Отчетность во внебюджетные фонды и органы статистики с доказательствами о приеме документов;

- Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

- Договоры, соглашения, контракты, паспорта сделок заключенные должником с юридическими и физическими лицами, в т.ч. с нерезидентами Российской Федерации на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника, журнал регистрации договоров, соглашений, государственных оборонных заказов (контрактов);

- Документы, свидетельствующие о выполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом, внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и др.);

- Товаросопроводительные документы первичного бухгалтерского учета, в т.ч. товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты приёмки-передачи товара, работ услуг, банковские выписки по счетам, железнодорожные накладные и иные первичные учётные документы;

- Счета-фактуры полученные и выставленные, книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

- Акты проведения сверок взаимных расчетов с контрагентами, бюджетом, а также внебюджетными фондами;

- Сведения о численности работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата;

- Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, штатное расписание, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников (персонала) организации;

- Информация о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ (включая созданные на территориях иностранных государств) с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности, численности работников (в соответствии со штатными расписаниями и фактическая численность);

- Отчетность филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ (включая созданные (зарегистрированные) на территориях иностранных государств);

- Сведения о внутренней структуре предприятия, перечень и взаимосвязь его структурных подразделений, филиалов и представительств;

- Документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия;

- Книга учета доверенностей, а также копии доверенностей, выданных работникам должника, руководителям филиалов, представительств, дочерних и зависимых организаций должника, а также третьим лицам;

- Список лиц, наделенных правом первой или второй подписи на расчетных документах, правом подписи кредитных и иных договоров, трудовых соглашений и контрактов должника (его филиалов);

- Документы, регулирующие распределение обязанностей между руководителем должника, его заместителями, лицами, входящими в совет директоров (наблюдательный совет) и коллегиальный исполнительный орган должника (правление, дирекцию);

- Сведения об аффилированных лицах должника;

- Сведения об основных направлениях деятельности, основных видах выпускаемой продукции, выполняемых работ (услуг), текущие и планируемые объемы производства;

- Сведения о составе основного и вспомогательного производства; - Сведения о загрузке производственных мощностей;

- Сведения об объектах непроизводственной сферы и о затратах на их содержание; - Сведения об основных поставщиках сырья и потребителях продукции, работ и/или услуг (с указанием доли в общем объеме реализации, поставок, отдельно по внешнему и внутреннему рынку);

- Сведения о сроках и формах расчетов за поставленную продукцию; - Смета административно-хозяйственных расходов должника и структуре затрат. - Сведения о величине доходов (расходов) от основной деятельности, операционных доходов (расходов) и внереализационных доходов (расходов);

- Сведения о влиянии сезонных факторов на деятельность должника; - Сведения о наличие мобилизационных мощностей, имущества ограниченного оборота, об осуществлении должником природоохранных мероприятий;

- Сведения о всех направлениях (видах) деятельности, осуществляемые должником в течение не менее чем двухлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства (с указанием финансовых результатов соответствующих видов деятельности);

- Электронные базы данных автоматизированной системы ведения бухгалтерского учета (на основе программного комплекса 1С: Предприятие/ Бухгалтерия, Парус, ДиаСофт или иной аналогичной) на электронных носителях (резервные копии баз данных), которые содержат информацию об имуществе, обязательствах должника и их движении;

- Материалы камеральных, выездных налоговых и иных комплексных проверок; - Сведения об участии должника в судебных разбирательствах в арбитражных, районных, а также третейских судах с материалами производств по соответствующим делам, список претензий, исков и исполнительных документов, предъявленных к должнику, а также предъявленных самим должником (с указанием их сумм);

- Сведения о представителе участников (учредителей), представителе работников должника для участия в арбитражном процессе по делу о несостоятельности (банкротстве) с приложением соответствующих документов, свидетельствующих об их избрании (протоколы собрания трудового коллектива, участников (учредителей) должника и т.д.);

- Нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность должника; - Сведения о наличии на предприятии первичной профсоюзной организации; - Входящая и исходящая деловая переписка должника с дебиторами (кредиторами); - Прочая бухгалтерская (финансовая) и иная документация должника, отражающая имущественное состояние "Должника" с начала 2012 г.

В апелляционной жалобе АО "6 Экспедиционный отряд подводно-технических работ" просит определение суда первой инстанции от 21.01.2016 отменить, ссылаясь на то, что временным управляющим Волковым В.А. к должнику не направлялись письменные требования о предоставлении документов. Кроме того, указывает на то, что временный управляющий Волков В.А. находится в другом регионе, а из-за тяжелого материального положения должник лишен возможности подготовить и направить документы почтой. Общество ссылается на то, что перечень запрашиваемых документов в большей степени относится к непосредственной деятельности должника и его финансовому положению и не может быть предоставлен.

В отзыве на апелляционную жалобу временный управляющий просит определение суда первой инстанции от 21.01.2016 оставить без изменения, считая судебный акт законным и обоснованным. Управляющий ссылается на положения Закона о банкротстве, которым не предусмотрены дополнительные мероприятия по обращению временного управляющего к руководителю должника по истребованию документов, поскольку данная обязанность руководителя предусмотрена Законом. Управляющий ссылается на то, что не предоставление необходимых документов и сведений препятствует своевременному и полному выполнению мероприятий в процедуре наблюдения. Управляющий обращает внимание на то, что перечень истребуемых документов основан на Законе. Кроме того, управляющий опровергает довод подателя жалобы о том, что Общество не располагало денежными средствами, позволяющими отправить по почте перечень финансовых документов. В отзыве к апелляционной жалобе управляющим приложен перечень документов в порядке части 2 статьи 268 АП КРЙ.

Суд апелляционной инстанции протокольным определением от 28.04.2016 полагает возможным приобщить перечень документов к материалам дела в порядке части 2 статьи 268 АПК РФ.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы опубликована на официальном сайте Тринадцатого арбитражного апелляционного суда. Надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства лица, участвующие в деле, своих представителей в судебное заседание не направили, в связи с чем, в порядке ст.156 АПК РФ дело рассмотрено в их отсутствие.

Законность и обоснованность судебного акта проверены в апелляционном порядке.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" N 127-ФЗ от 26.10.2002 г. (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы и не исключает возможность применения норм, установленных статьей 66 Закона о банкротстве, в случае неисполнения такой обязанности.

Таким образом, Законом о банкротстве не предусмотрены дополнительные мероприятия по обращению временного управляющего к руководителю Должника за истребованием документов, так как данная обязанность руководителя уже предусмотрена прямой нормой Закона.

В нарушении требований указанной нормы Закона о банкротстве, по состоянию на 20.04.2016 руководителем должника не предоставлены сведения о составе имущества.

Кроме того, требования пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве предусматривают обязанность руководителя должника ежемесячно информировать временного управляющего об всех изменениях в составе имущества должника. Данная норма также направлена на достижение целей, предусмотренных процедурой наблюдения, в виде дополнительного контроля временным управляющим деятельности должника в целях обеспечения сохранности принадлежащего ему имущества и оперативного реагирования временного управляющего на нарушение должником требований законодательства о несостоятельности (банкротстве).

В силу абзаца 2 пункта 43 Постановления от 22.06.2012 г. N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" Пленум ВАС РФ разъяснил безусловную обязанность руководителя должника при введении наблюдения представить необходимые сведения обо всех судебных разбирательствах имущественного характера, участником которых является должник, в случае нарушения которой предусмотрел ответственность согласно части 5 статьи 119 АПК РФ.

Таким образом, не предоставление необходимых документов и сведений временному управляющему препятствует своевременному и полному выполнению мероприятий процедуры наблюдения и квалифицируется как действия руководителя должника, совершенные со злоупотребление своими должностными полномочиями.

Довод подателя жалобы о необоснованности перечня документов, указанных в определении, судом апелляционной инстанции отклоняется.

В силу абзаца 6 пункта 1 статьи 66 Закона о банкротстве, временный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника.

Кроме того, аналогичное право предоставленное, арбитражному управляющему в деле о несостоятельности (банкротстве) должника установлено в силу пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве, согласно которой, арбитражный управляющий имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Судом отмечается, что перечень запрошенных документов не является необоснованным, поскольку необходимость анализа данных документов прямо предусмотрена положениями закона, установленными в Постановлении Правительства РФ от 25 июня 2003 г. N 367 "Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа" и Постановлении Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства".

В силу пункта 1 названных "Правил", при проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках. В соответствии с п.п. 4, 5 "Правил", при проведении финансового анализа арбитражный управляющий должен руководствоваться принципами полноты и достоверности, что достигается за счет всестороннего анализа информации, полученной как из внешних, так и из внутренних источников информации. При этом, запрашиваемые у руководителя документы и сведения прямо перечислены в Приложениях 1-4 к указанным "Правилам".

Судом апелляционной инстанции отклоняется довод подателя жалобы об отсутствии финансовой возможности предоставления истребуемых документов.

Из приобщенной в порядке части 2 статьи 268 АПК РФ ответа на запрос управляющего от 15.12.2015 N 006-Н, ПАО КБ "Евроситибанк" представил выписки о движении денежных средств, согласно которым на расчетном счете имелся остаток в сумме 11 880 руб.

Согласно письму от 01.12.2015 N 1/681 руководитель должника обязался предоставить все документы и сведения, запрошенные временным управляющим в разумные сроки, однако, в период с ноября 2015 по апрель 2016 каких-либо документов, за исключением трех бухгалтерских балансов, в адрес временного управляющего не поступало.

При указанных обстоятельствах, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что у АО "6 Экспедиционный отряд подводно-технических работ" имелась возможность предоставить запрашиваемые документы.

Вопрос о действительном наличии у должника всех перечисленных документов, их ведении должником, либо их отсутствии по причинам объективного характера может быть разрешен заинтересованными лицами в добровольном порядке либо на стадии исполнения судебного акта.

Оснований для переоценки выводов и доказательств, которые при рассмотрении дела были исследованы и оценены судом первой инстанции с соблюдением требований статьи 71 АПК РФ, не имеется.

С учетом изложенного, определение является законным и обоснованным. Оснований, предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для отмены (изменения) судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено, апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

Определение Арбитражного суда Калининградской области от 21.01.2016 по делу N А21-5577/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление является окончательным и обжалованию не подлежит.

Председательствующий

И.Ю. Тойвонен

Судьи

Е.Г. Глазков И.Г. Медведева