Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 6 декабря 2016 г. N 02АП-8694/16

г. Киров

06 декабря 2016 г.

Дело N А82-1526/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 29 ноября 2016 года.

Полный текст постановления изготовлен 06 декабря 2016 года.

Второй арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Кобелевой О.П.,

судей Гуреевой О.А., Пуртовой Т.Е.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Целищевой А.Г.

при участии в судебном заседании (присутствуют в Арбитражном суде Ярославской области):

представителей заявителя Орловой Е.А., действующей на основании доверенности от 15.04.2016, Щербаковой Ю.О., действующей на основании доверенности от 15.01.2016;

представителя должника Исаева Р.И., действующего на основании доверенности от 01.11.2016

представителя "Московский кредитный банк" (открытого акционерного общества) (присутствует во Втором арбитражном апелляционном суде):

Евдокимовой А.С., действующей на основании доверенности N 490/2016 от 05.08.2016;

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Управления Федеральной налоговой службы по Ярославской области

на определение Арбитражного суда Ярославской области от 14.08.2016 (с учетом определения об исправлении опечаток от 15.08.2016) по делу N А82-1526/2016 Б/51, принятое судом в составе судьи Савченко Е.А.,

по заявлению "Московский кредитный банк" (открытого акционерного общества) (ИНН 7734202860, ОГРН 1027739555282)

о включении в реестр требований кредиторов открытого акционерного общества "Ярославский нефтеперерабатывающий завод им. Д.И. Менделеева (ИНН 7611002100 ОГРН 1027601271103),

установил:

"Московский кредитный банк" (открытое акционерное общество) (далее - кредитор, Банк) обратился в Арбитражный суд Ярославской области с заявлением о включении в третью очередь реестра требований кредиторов открытого акционерного общества "Ярославский нефтеперерабатывающий завод им. Д.И. Менделеева" (далее - должник, ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева") требования в сумме 2 823 492 319 руб. 76 коп., из которых 654 217 900 руб. обеспечены залогом имущества должника.

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 14.08.2016 включено в реестр требований кредиторов ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева" в состав третьей очереди требование Банка в сумме 1 994 630 270 руб. 36 коп., в том числе основной долг и проценты - 1 947 630 270 руб. 36 коп., неустойка - 47 000 000 руб. Установлено, что требование Банка учитывается в реестре требований кредиторов должника как требование, обеспеченное залогом имущества должника. Требование в части неустойки учитывается в реестре требований кредиторов отдельно и удовлетворяется после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов.

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 15.08.2016 исправлена опечатка и арифметическая ошибка в резолютивной части определения, абзац 1 изложен в следующей редакции: "Включить в реестр требований кредиторов ОАО "Ярославский нефтеперерабатывающий завод им. Д.И. Менделеева" в состав третьей очереди требование Банка в сумме 2 823 492 319 руб. 76 коп., в том числе основной долг и проценты - 2 776 492 319 руб. 76 коп., неустойка - 47 000 000 руб.".

Управление Федеральной налоговой службы по Ярославской области (далее - уполномоченный орган, Управление), не согласившись с принятым определением (с учетом определения об исправлении опечаток), обратилось во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции отменить.

По мнению заявителя, Банк частично удовлетворил свои требования по кредитному договору N 0054/14 от 26.08.2014 путем обращения взыскания на предмет залога во внесудебном порядке, в нарушение пункта 5.5.1 договора залога акций - по номинальной стоимости акций в размере 378 640 руб. 20 коп. Уполномоченный орган полагает, что рыночная стоимость акций ОАО "ЯНПЗ им. Менделеева" существенно превышает их номинальную стоимость. Управление считает, что суд первой инстанции, установив, что при расчете суммы требования заявитель исключил стоимость переданных ему ценных бумаг по номинальной стоимости акций в размере 378 640,20 руб., не проверил обстоятельств соответствия порядка определения стоимости акций, приобретенных Банком, условиям договора залога акций при обращении взыскания на залог во внесудебном порядке, что было необходимо по п. 26 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35, согласно первому абзацу которого проверка обоснованности размера требований осуществляется судом независимо от наличия разногласий и возражений относительно требования. Заявитель указывает, что в результате заключения договоров залога из активов должника выбывает значительная часть имущества, при этом экономическая целесообразность заключения данных договоров для ОАО "ЯНПЗ им. Менделеева" отсутствует. В пользу этого свидетельствует тот факт, что договоры поручительства в отношении кредитных договоров Банка с ЗАО "НефтъГазСбыт" были заключены спустя 10-12 месяцев после заключения кредитных договоров, и тем самым не могли повлиять на решение Банка о заключении кредитных договоров. Управление полагает, что договоры поручительства являются недействительными в силу ничтожности, поскольку при их заключении допущено злоупотребление правом (недобросовестное поведение акционеров ОАО "ЯНПЗ им. Менделеева", направленное на уменьшение имущественной массы должника), принятие обеспечения в форме поручительства по обязательствам ЗАО "НефтьГазСбыт" и ООО "ГарантЭксперт" в преддверии банкротства, солидарный характер обязательства поручителя направлены на ущемление интересов иных кредиторов.

Банк в отзыве просит оставить определение суда первой инстанции без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Должник письменный отзыв на жалобу не представил, в заседании просит определение оставить без изменения.

Судебное заседание проведено в порядке статьи 153.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации с использованием средств видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Ярославской области с участием заявителя жалобы, заявителя требования, должника.

Законность определения Арбитражного суда Ярославской области проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, 05.02.2014 между Банком и ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева" (заемщик) подписан кредитный договор N 0010/14 (с дальнейшими изменениями и дополнениями), по условиям которого Банк открывает заемщику кредитную линию с лимитом задолженности 500 000 000 руб.

Исходя из положений пункта 1.2 договора (в редакции дополнительного соглашения N б/н от 20.12.2014), кредиты предоставляются на срок не более 120 календарных дней с даты выдачи кредита, за исключением сроков следующих кредитов 00104022-00104031, сроком не более 207 дней и должны быть погашены не позднее срока, на который выданы, но в любом случае должны быть полностью погашены 28.02.2015 включительно.

В период действия договора процентная ставка за пользование кредитом неоднократно изменялась, что оформлялось путем подписания контрагентами соответствующих дополнительных соглашений.

В обеспечение исполнения обязательств по вышеуказанному договору между Банком (залогодержатель) и ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева" (залогодатель) заключен договор залога N 001007/14 недвижимости (ипотеки) от 28.02.2014, согласно которому залогодатель передает в последующий залог залогодержателю следующее недвижимое имущество (в редакции дополнительного соглашения N 1 от 20.10.2014):

- земельный участок общей площадью 13371 кв.м., категория земель: земли населенных пунктов, кадастровый (или условный) номер 76:15:022334:0013, расположенный по адресу: Ярославская область, Тутаевский район, пос. Константиновский;

- земельный участок общей площадью 467 кв.м., категория земель: земли населенных пунктов, кадастровый (условный номер) 76:15:022329:38, расположенный по адресу: Ярославская область, Тутаевский район, пос. Константиновский, Парковая зона,

- земельный участок общей площадью 6822 кв.м., категория земель: земли населенных пунктов, кадастровый (условный номер) 76:15:022334:18, расположенный по адресу: Ярославская область, Тутаевский район, пос. Константиновский,

- земельный участок общей площадью 1354 кв.м., категория земель: земли населенных пунктов, кадастровый (условный номер) 76:15:022301:0029, расположенный по адресу: Ярославская область, Тутаевский район, пос. Константиновский, Промзона,

- земельный участок общей площадью 182 кв.м., категория земель: земли населенных пунктов, кадастровый (условный номер) 76:15:022334:0011, расположенный по адресу: Ярославская область, Тутаевский район, пос. Константиновский,

- земельный участок общей площадью 571 кв.м., категория земель: земли населенных пунктов, кадастровый (условный номер) 76:15:022302:0075, расположенный по адресу: Ярославская область, Тутаевский район, пос. Константиновский, ул. Депутатская, д. 1А,

- земельный участок общей площадью 4547 кв.м., категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для производственных целей, кадастровый (условный номер) 76:15:022334:0014, расположенный по адресу: Ярославская область, Тутаевский район, пос. Константиновский,

- земельный участок общей площадью 2310599 кв.м., категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для производственных целей, кадастровый (условный номер) 76:15:022334:23, расположенный по адресу: Ярославская область, Тутаевский район, пос. Константиновский,

- земельный участок общей площадью 21312 кв.м., категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для производственных целей, кадастровый (условный номер) 76:15:022334:24, расположенный по адресу: Ярославская область, Тутаевский район, пос. Константиновский, Промзона,

- земельный участок общей площадью 332839 кв.м., категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для производственных целей, кадастровый (условный номер) 76:15:022334:25, расположенный по адресу: Ярославская область, Тутаевский район, пос. Константиновский, Промзона.

Общая залоговая стоимость предмета залога составляет 654 217 900 руб. (пункт 1.3 договора).

Договор зарегистрирован в установленном законом порядке.

Кроме того, в обеспечение вышеуказанных обязательств контрагентами подписаны:

- договор залога N 001009/14 от 25.07.2014, по условиям которого залогодатель передает залогодержателю в залог товары в обороте - нефтепродукты (ФЛГ, ТСМ, М-40, ТКЛ) в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности; объем прав, обеспеченных залогом данного имущества, аналогичен перечню, изложенному в договоре N 001007/14 от 28.02.2014;

- договор залога N 001008/14 от 25.07.2014, по условиям которого залогодатель передает залогодержателю в залог товары в обороте - нефть и газовый конденсат в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности; объем прав, обеспеченных залогом данного имущества, аналогичен перечню, изложенному в договоре N 001007/14 от 28.02.2014;

- договор залога N 001011/14 от 30.12.2014, по условиям которого залогодатель передает залогодержателю в залог товары в обороте - нефтепродукты (ФЛГ, ТСМ, М-40, ТКЛ) в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности, на общую сумму не менее залоговой стоимости, указанной в пункте 1.1 настоящего договора; объем прав, обеспеченных залогом данного имущества, аналогичен перечню, изложенному в договоре N 001007/14 от 28.02.2014;

- договор залога N 001012/14 от 30.12.2014, по условиям которого залогодатель передает залогодержателю в залог товары в обороте - нефть и газовый конденсат в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности, на общую сумму не менее залоговой стоимости, указанной в пункте 1.1 настоящего договора; объем прав, обеспеченных залогом данного имущества, аналогичен перечню, изложенному в договоре N 001007/14 от 28.02.2014.

В подтверждение выдачи должнику денежных средств в рамках кредитного договора N 0010/14 от 05.02.2013 заявителем представлены: банковские ордера за период с 28.08.2014 по 11.12.2014 на общую сумму 1 715 000 000 руб., а также выписка по ссудному счету за период с 05.02.2014 по 14.04.2016.

По расчету заявителя по состоянию на 05.04.2016 сумма задолженности по договору составляет 500 000 000 руб., сумма процентов за пользование кредитом - 109 789 542 руб. 41 коп.

26.08.2014 между Банком и ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева" (заемщик) подписан кредитный договор N 0054/14 (с дальнейшими изменениями и дополнениями), по условиям которого банк открывает заемщику кредитную линию с лимитом задолженности 350 000 000 руб.

Исходя из положений пункта 1.2 договора (в редакции дополнительного соглашения N б/н от 08.07.2015), каждый кредит, выданный в рамках лимита, должен быть полностью погашен заемщиком не позднее чем через 712 календарных дней с даты выдачи кредита, но в любом случае не позднее 15.08.2016 включительно.

В обеспечение исполнения обязательств по вышеуказанному договору между Банком (залогодержатель) и ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева" (залогодатель) заключен договор залога N 005406/14 недвижимости (ипотеки) от 29.10.2014, согласно которому залогодатель передает в последующий залог залогодержателю следующее недвижимое имущество:

Общая залоговая стоимость предмета залога составляет 654 217 900 руб. (пункт 1.3 договора).

Договор зарегистрирован в установленном законом порядке.

Кроме того, в обеспечение вышеуказанных обязательств контрагентами подписаны:

- договор залога N 005410/14 от 30.12.2014, по условиям которого залогодатель передает залогодержателю в залог товары в обороте - нефтепродукты (ФЛГ, ТСМ, М-40, ТКЛ) в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности, на общую сумму, не меньше залоговой стоимости, указанной в пункте 1.1 настоящего договора; объем прав, обеспеченных залогом данного имущества, аналогичен перечню, изложенному в договоре 005406/14 от 29.10.2014;

- договор залога N 005411/14 от 30.12.2014, по условиям которого залогодатель передает залогодержателю в залог товары в обороте - нефть и газовый конденсат в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности, на общую сумму, не меньше залоговой стоимости, указанной в пункте 1.1 настоящего договора; объем прав, обеспеченных залогом данного имущества, аналогичен перечню, изложенному в договоре 005406/14 от 29.10.2014.

В подтверждение выдачи должнику денежных средств в рамках кредитного договора N 0054/14 от 26.08.2014 заявителем представлены: банковские ордера N 31402 от 28.08.2014 на сумму 50 000 000 руб., N 54265 от 03.09.2014 на сумму 300 000 000 руб., N 70053 от 11.12.2014 на сумму 50 000 000 руб., а также выписка по счету за период с 26.08.2014 по 14.04.2016.

По расчету заявителя по состоянию на 05.04.2016 сумма задолженности по договору составляет 350 000 000 руб., сумма процентов за пользование кредитом - 77 341 559 руб. 84 коп.

22.10.2014 между Банком и ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева" (заемщик) подписан кредитный договор N 0066/14 (с дальнейшими изменениями и дополнениями), по условиям которого банк открывает заемщику кредитную линию с лимитом задолженности 150 000 000 руб.

Исходя из положений пункта 1.2 договора (в редакции дополнительного соглашения N б/н от 08.07.2015), каждый кредит, выданный в рамках лимита, должен быть полностью погашен заемщиком не позднее чем через 663 календарных дня с даты выдачи кредита, но в любом случае не позднее 15.08.2016 включительно.

В обеспечение исполнения обязательств по вышеуказанному договору между Банком (залогодержатель) и ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева" (залогодатель) заключен договор залога N 006611/14 недвижимости (ипотеки) от 06.11.2014, согласно которому залогодатель передает в последующий залог залогодержателю следующее недвижимое имущество:

Общая залоговая стоимость предмета залога составляет 654 217 900 руб. (пункт 1.3 договора).

Договор зарегистрирован в установленном законом порядке.

Кроме того, в обеспечение вышеуказанных обязательств контрагентами подписаны:

- договор залога N 006612/14 от 30.12.2014, по условиям которого залогодатель передает залогодержателю в залог товары в обороте - нефтепродукты (ФЛГ, ТСМ, М-40, ТКЛ) в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности, на общую сумму, не меньше залоговой стоимости, указанной в пункте 1.1 настоящего договора; объем прав, обеспеченных залогом данного имущества, аналогичен перечню, изложенному в договоре N 006611/14 от 06.11.2014;

- договор залога N 006613/14 от 30.12.2014, по условиям которого залогодатель передает залогодержателю в залог товары в обороте - нефть и газовый конденсат в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности, на общую сумму, не меньше залоговой стоимости, указанной в пункте 1.1 настоящего договора; объем прав, обеспеченных залогом данного имущества, аналогичен перечню, изложенному в договоре N 006611/14 от 06.11.2014.

В подтверждение выдачи должнику денежных средств в рамках кредитного договора N 0066/14 от 06.11.2014 заявителем представлены: банковский ордер N 63870 от 22.10.2014, а также выписка по счету за период с 22.10.2014 по 14.04.2016.

По расчету заявителя по состоянию на 05.04.2016 сумма задолженности по договору составляет 150 000 000 руб., сумма процентов за пользование кредитом - 33 150 811 руб. 38 коп.

Между Банком и ЗАО "Нефтьгазсбыт" (заемщик) заключено три кредитных договора: N 2594/13 от 29.04.2013, N 0007/14 от 28.01.2014 и N 0031/14 от 15.04.2014, по условиям которых Банк открывает заемщику кредитную линию с лимитом задолженности, соответственно, 266 000 000 руб., 300 000 000 руб. и 300 000 000 руб. Условиями договоров предусмотрена уплата процентов за пользование кредитом по согласованным ставкам и срок возврата кредита, а также уплата неустойки в размере 0,2% за каждый день просрочки платежа.

В обеспечение исполнения обязательства ЗАО "Нефтьгазсбыт" по указанным договорам между заявителем и должником заключены:

к кредитному договору N 2594/13 от 29.04.2013:

- договор поручительства N 259404/14 от 30.12.2014,

- договор залога N 259409/14 от 30.12.2014,

- договор залога N 259410/14 от 30.12.2014,

- договор залога недвижимости (ипотеки) N 259414/15 от 29.07.2015.

к кредитному договору N 0007/14 от 28.01.2014:

- договор поручительства N 000704/14 от 15.12.2014,

- договор залога N 000709/14 от 30.12.2014,

- договор залога N 000710/14 от 30.12.2014,

- договор залога недвижимости (ипотеки) N 000715/15 от 29.07.2015.

к кредитному договору N 0031/14 от 15.04.2014:

- договор поручительства N 003104/14 от 15.12.2014,

- договор залога N 003109/2014 от 30.12.2014,

- договор залога N 003110/14 от 30.12.2014,

- договор залога недвижимости (ипотеки) N 003115/15 от 29.07.2015.

В соответствии с условиями договоров поручительства N 259404/14 от 30.12.2014, N 000704/14 от 15.12.2014, N 003104/14 от 15.12.2014 поручитель (ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева") обязуется солидарно с ЗАО "Нефтьгазсбыт" в полном объеме отвечать перед Банком за неисполнение должником обязательств по кредитным договорам от 29.04.2013 N 2594/13, от 28.01.2014 N 0007/14, от 15.04.2014 N 0031/14, заключенным между банком и должником на условиях, изложенных в пункте 1.1 договоров поручительства.

Срок действия договоров установлен, соответственно, до 21.10.2018, 27.01.2018 и 14.04.2018.

По условиям договоров залога N 259409/14 от 30.12.2014, N 000709/14 от 30.12.2014, N 003109/2014 от 30.12.2014 залогодатель (ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева") в обеспечение исполнения обязательств ЗАО "Нефтьгазсбыт" по вышеперечисленным кредитным договорам передает в залог залогодержателю (Банку) в залог товары в обороте - нефть и газовый конденсат в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности, на общую сумму, не меньше залоговой стоимости, указанной в пункте 1.1 настоящего договора.

По условиям договоров залога N 259410/14 от 30.12.2014, N 000710/14 от 30.12.2014, N 003110/14 от 30.12.2014 залогодатель (ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева") в обеспечение исполнения обязательств ЗАО "Нефтьгазсбыт" по вышеперечисленным кредитным договорам передает в залог залогодержателю (ОАО "Московский кредитный банк") в залог товары в обороте - нефтепродукты (ФЛГ, ТСМ, М-40, ТКЛ) в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности, на общую сумму, не меньше залоговой стоимости, указанной в пункте 1.1 настоящего договора; объем прав, обеспеченных залогом данного имущества, аналогичен перечню, изложенному в договорах залога N 259409/14 от 30.12.2014, N 000709/14 от 30.12.2014, N 003109/2014 от 30.12.2014.

В договорах залога недвижимости (ипотеки) N 259414/15 от 29.07.2015, N 000715/15 от 29.07.2015, N 003115/15 от 29.07.2015 отражено, что залогодатель (ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева") передает залогодержателю (Банку) в залог недвижимое имущество:

в обеспечение исполнения обязательств ЗАО "Нефтьгазсбыт" по кредитным договорам, перечисленным выше.

Общая залоговая стоимость предмета залога составляет 654 217 900 руб. (пункт 1.3 договоров).

В подтверждение выдачи ЗАО "Нефтьгазсбыт" денежных средств заявителем представлены:

- по договору N 0031/14 от 15.04.2014 - банковские ордера за период с 16.04.2014 по 12.12.2014 на общую сумму 888 000 000 руб.,

- по договору N 0007/14 от 28.01.2014 - банковские ордера за период с 28.01.2014 по 17.11.2014 на общую сумму 1 120 000 000 руб.,

- по договору N 2594/13 от 09.04.2013 - банковские ордера за период с 06.05.2013 по 21.04.2014 на общую сумму 444 000 000 руб.,

а также выписки по ссудным счетам.

Заявитель ссылался на то, что 31.07.2015 заемщик нарушил свои обязательства по кредитным договорам, не перечислил кредитору в счет погашения задолженности по уплате процентов и вышел на просрочку: в сумме 391 000 руб. - по кредитному договору N 2594/13, в сумме 658 500 руб. - по кредитному договору N 0007/14, в сумме 658 500 руб. - по кредитному договору N 0031/14. За нарушение заемщиком договорных обязательств кредитором начислена неустойка. В связи с существенным нарушением заемщиком взятых на себя обязательств по погашению задолженности на основании пунктов 5.2 кредитных договоров 17.09.2015 кредитор потребовал досрочного возврата кредитов.

Определение Арбитражного суда города Москвы от 20.06.2016 по делу N А40-218717/15-174-304 требование Банка к ЗАО "Нефтьгазсбыт" признано обоснованным, в отношении ЗАО "Нефтегазсбыт" введена процедура наблюдения, требования Банка включены в реестр требований кредиторов должника требования в размере 884 017 332 руб. 17 коп., в т.ч. основной долг и проценты - 881 928 939 руб. 29 коп., неустойка - 2 088 392 руб. 88 коп.

По расчету заявителя сумма задолженности по состоянию на 05.04.2016 составляет:

- по кредитному договору N 2594/13 - 217 230 222 руб. 52 коп., в т.ч., 178 000 000 руб. - основной долг и 39 230 222 руб. 52 коп. - проценты;

- по кредитному договору N 0007/14 - 365 873 725 руб. 45 коп., в т.ч., 300 000 000 руб. - основной долг и 65 873 725 руб. 45 коп. - проценты;

- по кредитному договору N 00031/14 - 366 051 059 руб. 47 коп., в т.ч., 299 794 849 руб. 32 коп. - основной долг и 66 256 210 руб. 15 коп. - проценты.

Кроме того, между Банком и ООО "ГарантЭксперт" (заемщик) заключен кредитный договор N 0063/14 от 14.10.2014, по условиям которого банк единовременно предоставляет заемщику денежные средства в сумме 500 000 000 руб.

Согласно пункту 1.2 договора кредит должен быть полностью погашен 20.12.2014 включительно.

Процентная ставка за пользование кредитом составляет: с даты заключения настоящего договора до 18.12.2014 включительно - 17% годовых, с 19.12.2014 включительно до 30.06.2015 включительно - 25% годовых, с 01.07.2015 включительно до момента полного исполнения заемщиком своих обязательств по настоящему договору - 20% годовых; штрафная неустойка за каждый день просрочки платежа составляет 0,2% от суммы неисполненных в срок обязательств (пункт 1.3 договора в редакции дополнительного соглашения N б/н от 08.07.2015).

Дополнительным соглашением N 1 от 14.10.2014 контрагенты дополнили условия договора пунктами 3.2.8, 3.2.9 и 3.2.10, предусматривающими наличие у банка права в одностороннем порядке увеличить текущую процентную ставку за пользование кредитами. Дополнительным соглашением N 2 от 19.12.2014 редакция вышеперечисленных пунктов договора была изменена.

В обеспечение исполнения обязательства ООО "ГарантЭксперт" по указанному договору между заявителем и должником были заключены:

- договор поручительства N 006302/14 от 14.10.2014,

- договор залога N 006307/14 от 30.12.2014,

- договор залога N 006308/14 от 30.12.2014,

- договор залога недвижимости (ипотеки) N 006311/15 от 29.07.2015.

Применительно к условиям договора N 006302/14 от 14.10.2014 поручитель (ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева") обязуется солидарно с ООО "ГарантЭксперт" в полном объеме отвечать перед банком за неисполнение должником обязательств по кредитному договору от 14.10.2014 N 0063/14, заключенному между банком и должником на условиях, изложенных в пункте 1.1 договоров поручительства.

Срок действия договора установлен до 20.12.2017.

По условиям договора залога N 006307/14 от 30.12.2014 залогодатель (ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева") передает залогодержателю (Банк) в залог товары в обороте - нефтепродукты (ФЛГ, ТСМ, М-40, ТКЛ) в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности, на общую сумму, не меньше залоговой стоимости, указанной в пункте 1.1 настоящего договора.

По условиям договора залога N 006308/14 от 30.12.2014 залогодатель (ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева") в обеспечение исполнения обязательств ООО "ГарантЭксперт" по кредитному договору от 14.10.2014 N 0063/14, заключенному между залогодержателем и должником, передает в залог залогодержателю (Банк) в залог товары в обороте - нефть и газовый конденсат в резервуарах, принадлежащие ему на праве собственности, на общую сумму, не меньше залоговой стоимости, указанной в пункте 1.1 настоящего договора; объем прав, обеспеченных залогом данного имущества, аналогичен перечню, изложенному в договоре залога N 006307/14 от 30.12.2014

В договоре залога недвижимости (ипотеки) N 006311/15 от 29.07.2015 предусмотрено, что залогодатель (ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева") в обеспечение исполнения обязательств ООО "ГарантЭксперт" (должник) передает залогодержателю (ОАО "Московский кредитный банк") в залог недвижимое имущество:

Общая залоговая стоимость предмета залога составляет 654 217 900 руб. (пункт 1.3 договоров).

Договор зарегистрирован в установленном законом порядке.

Выдача заемщику в рамках кредитного договора денежных средств в размере 500 000 000 руб. подтверждается банковским ордером N 473081 от 14.10.2014, а также выпиской по ссудному счету, представленной в материалы дела.

17.09.2015 заявителем направлено в адрес ООО "ГарантЭксперт" уведомление N 65-ИП-01/455 о досрочном погашении задолженности по кредитному договору в связи с нарушением заемщиком обязательств, предусмотренных договором N 0063/14 от 14.10.2014.

30.09.2015 требование о досрочном погашении задолженности по кредитному договору направлено банком в адрес ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева".

По расчету заявителя сумма задолженности по кредитному договору N 0063/14 по состоянию на 05.04.2016 составляет 654 045 398 руб. 69 коп., в т.ч., 500 000 000 руб. - основной долг, 107 045 398 руб. 69 коп. - проценты и 47 000 000 руб. - неустойка.

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 11.04.2016 в отношении ОАО "ЯНПЗ им. Д.И. Менделеева" введена процедура наблюдения, на должность временного управляющего должника утвержден Старыстоянц Руслан Авдеевич.

Данные обстоятельства послужили основанием для обращения Банка в Арбитражный суд Ярославской области.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены или изменения определения суда, исходя из нижеследующего.

Установление требований кредиторов осуществляется арбитражным судом в зависимости от процедуры банкротства, введенной в отношении должника в порядке, определенном в статьях 71 и 100 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" (далее - Постановление N 35) в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

При рассмотрении обоснованности требований кредиторов подлежат проверке доказательства возникновения задолженности в соответствии с материально-правовыми нормами, которые регулируют обязательства, не исполненные должником.

Суд первой инстанции, установив, что между Банком и должником существовали отношения по кредиту, поручительству, а также залогу, удовлетворил требования Банка, включив его требование в реестр требований кредиторов должника как обеспеченное залогом имущества.

Уполномоченный орган, обращаясь с апелляционной жалобой в суд, указывает на отсутствие экономической целесообразности со стороны должника по заключению с Банком договоров поручительства.

В соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса Российской Федерации по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Согласно части 1 статьи 329 Гражданского кодекса Российской Федерации поручительство является способом обеспечения обязательства.

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части (статья 361 Гражданского кодекса Российской Федерации).

При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства (части 1 и 2 статьи 363 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В соответствии с частью 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах. В случае несоблюдения требований, предусмотренных частью 1 названной статьи, суд может отказать лицу в защите принадлежащего ему права (часть 2 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Положения указанной нормы применяются при недобросовестном поведении (злоупотреблении правом) прежде всего со стороны сделки, которая требует защиты своего права в суде (в том числе при подаче заявления об установлении требований кредитора в реестре требований кредиторов должника в деле о банкротстве), а также при осуществлении им права исключительно с намерением причинить вред другому лицу или с намерением реализовать иной противоправный интерес, не совпадающий с обычным хозяйственным (финансовым) интересом сделок такого рода. Следовательно, для квалификации сделок как совершенных со злоупотреблением правом в дело должны быть представлены доказательства того, что, заключив спорные договоры, стороны имели умысел на реализацию какой-либо противоправной цели.

О злоупотреблении правом со стороны займодавца (кредитной организации) при заключении обеспечительных сделок могло бы свидетельствовать, например, совершение последним названных сделок не в соответствии с их обычным предназначением (не для создания дополнительных гарантий реального погашения долговых обязательств), а в других целях, таких как: участие в операциях по неправомерному выводу активов; получение кредитором безосновательного контроля над ходом дела о несостоятельности; реализация договоренностей между займодавцем (кредитной организацией) и поручителем (залогодателем), направленных на причинение вреда иным кредиторам, лишение их части того, на что они справедливо рассчитывали (в том числе, не имеющее разумного экономического обоснования принятие новых обеспечительных обязательств по уже просроченным основным обязательствам в объеме, превышающем совокупные активы поручителя (залогодателя), при наличии у последнего неисполненных обязательств перед собственными кредиторами), и т.п.

Ни одно из перечисленных обстоятельств из представленных в материалы дела документов не следует. Уполномоченным органом не опровергнута презумпция добросовестного осуществления займодавцем своих гражданских прав.

Ссылаясь на отсутствие экономической целесообразности при заключении договоров поручительства, Управление не учитывает, что сделки поручительства и залога обычно не предусматривают встречного исполнения со стороны кредитора в пользу гарантирующего лица (поручителя или залогодателя), поэтому не имелось повода ожидать, что займодавцы должны были заботиться о выгодности спорных сделок для поручителя (залогодателя). Злоупотребление правом может иметь место в данной ситуации со стороны должника и заемщиков, по исполнению обязательств которых поручился должник, что не является основанием для признания сделок совершенными при злоупотреблении правом.

Принимая во внимание изложенное, суд первой инстанции правомерно признал обоснованными требования Банка, основанные на договорах поручительства.

Доводы уполномоченного органа о том, что Банк частично удовлетворил требования по кредитному договору N 0054/14 от 26.08.2014 путем обращения взыскания на предмет залога во внесудебном порядке, в нарушение пункта 5.5.1 договора залога учел номинальную стоимость акций должника, а не рыночную, не соответствуют материалам дела.

Как следует из определения Арбитражного суда г. Москвы от 15.04.2016 по делу N А40-240985/2015 в обеспечение исполнения обязательств заемщика по кредитному договору N0054/14 от 26.08.2014, между истцом АО "МЕНДЕЛЕЕВ ГРУПП" (залогодатель) и ответчиком Банком (залогодержатель) заключен договор залога акций N 005409/14 от 09.10.2014, удостоверенный Синельщиковой Л.В., нотариусом города Москвы 09.10.2014 в реестре за N 1-746, в соответствии с п.1.1 которого на основании решения внеочередного общего собрания акционеров ЗАО "Менделеев Групп" протокол N б/н от "12" сентября 2014 г. залогодатель передает в залог залогодержателю следующие бездокументарные именные акции, принадлежащие залогодателю на праве собственности:

- Акция обыкновенная именная номинал 0,20 руб. N государственной регистрации: 1-01-00428-А в количестве 1 419 379 штук. В залоге: 1 419 379 штук;

- Акция привилегированная именная номинал 0,20 руб. N государственной регистрации: 2-02-00428-А в количестве 473 822 штук. В залоге: 473 822 штук.

Пунктом 1.4. договора залога установлено, что номинальная стоимость предмета залога составляет 378 640 руб. 20 коп. По соглашению сторон для целей залога стоимость акций, указанных в п. 1.1 договора залога, устанавливается исходя из их номинальной стоимости с учетом дисконта и составляет 378 640 руб. 20 коп. (залоговая стоимость). Для целей залога применяется дисконт в размере 0 (ноль).

Согласно п. 5.5.1 договора залога, при реализации предмета залога путем оставления ответчиком Предмета залога за собой либо продажи Предмета залога третьему лицу цена продажи равна рыночной стоимости Предмета залога, определенной в соответствии с отчетом независимого оценщика. Выбор независимого оценщика осуществляется ответчиком.

Банком организовано проведение независимой оценки рыночной стоимости предмета залога, согласно отчету ООО "ЛЛ-Консалт" об оценке 32198/1115 (дата проведения оценки: 19.11.2015, дата составления отчета: 23.11.2015) рыночная стоимость 100 % пакета акций ОАО "ЯНПЗ им.Менделеева" по состоянию на 19.11.2015 составила 445 459 руб. (рыночная цена 1 акции - 20 копеек).

Таким образом, Банк произвел оценку рыночной стоимости заложенных акций и учел соответствующую сумму при расчете задолженности по кредитному договору в соответствии с условиями договора залога. Доказательств того, что рыночная стоимость акций Банком занижена, заявителем не представлено.

Судом первой инстанции указано, что стоимость залогового имущества, на которое обращено взыскание (акции должника), учтена заявителем при определении размера рассматриваемых требований.

Возражения заявителя в этой части были также исследованы судом апелляционной инстанции, иных обстоятельств, опровергающих выводы суда первой инстанции не установлено.

Учитывая изложенное, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены судебного акта по доводам, изложенным в апелляционной жалобе.

Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь статьями 258, 268, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Второй арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ярославской области от 14.08.2016 (с учетом определения об исправлении опечаток от 15.08.2016) по делу N А82-1526/2016 оставить без изменения, апелляционную жалобу Управления Федеральной налоговой службы по Ярославской области - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в течение одного месяца со дня его принятия через Арбитражный суд Ярославской области.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 291.1-291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при условии, что оно обжаловалось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа.

Председательствующий

О.П. Кобелева

Судьи

О.А. Гуреева
Т.Е. Пуртова

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.