Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12 мая 2017 г. N 17АП-4344/17

г. Пермь

12 мая 2016 г.

Дело N А71-8597/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 10 мая 2017 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 12 мая 2017 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Мартемьянова В.И.,

судей Мармазовой С.И., Плаховой Т.Ю.,

при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи секретарём судебного заседания Малышевой Д.Д.,

при участии:

бывший руководитель должника ООО "Ижтранс": Касаткин С.А., паспорт;

от кредитора ООО "Альянс": Сухоруков Ю.В., паспорт, доверенность от 09.01.2017;

от иных лиц, участвующих в деле: не явились

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего Верхотурова Михаила Юрьевича

на определение Арбитражного суда Удмуртской Республики

от 11 апреля 2017 года

об отказе в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего об истребовании у бывшего руководителя должника Касаткина А.Н. имущества должника, бухгалтерских и иных документов

принятое судьей Чухманцевым М.А.,

в рамках дела N А71-8597/2015

о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Ижтранс" (ОГРН 114183205952, ИНН 1832121760),

установил:

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 05.08.2015 принято к производству заявление ООО "Альянс" о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Ижтранс" назначено в судебное заседание.

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 22.09.2015 в отношении ООО "Ижтранс" г.Ижевск, введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Верхотуров Михаил Юрьевич.

Решением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 21.10.2016 (резолютивная часть оглашена 14.10.2016 ) общества с ограниченной ответственностью "Ижтранс" (далее ООО "Ижтранс") г. Ижевск (ОГРН 1141832005952, ИНН 1832121760) признан несостоятельным (банкротом), в отношении его имущества открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Верхотуров М.Ю.

14.12.2016 конкурсный управляющий ООО "Ижтранс" обратился в суд с ходатайством об истребовании у руководителя должника Касаткина Андрея Николаевича имущества, бухгалтерских и иных документов, касающихся деятельности должника

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 11.04.2017 в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего ООО "Ижтранс" Верхотурова М.Ю. об истребовании у Касаткина А.Н. имущества должника, бухгалтерских и иных документов отказано.

Конкурсный управляющий должника, не согласившись с вынесенным определением, обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить, принять по делу новый судебный акт.

В апелляционной жалобе конкурсный управляющий ссылается на то, что наличие постановления органов МВД по факту хищения документов не освобождает бывшего руководителя от обязанности передать документы конкурсному управляющему. Заявление о признании должника банкротом подано 30.07.2015, то есть спустя более 7 месяцев после хищения документов, Касаткин А.Н. не предпринял необходимых действий по восстановлению утраченных документов. Более того, следующая за наблюдением процедура в рамках банкротства должника, а именно процедура внешнего управления введена 16.02.2016 (спустя более чем год после хищения документов). Однако, на дату введения внешнего управления документы управляющему также переданы не были, руководителем не восстановлены.

Конкурсный управляющий указывает, что письмом от 01.03.2017 года передана часть документов, истребуемых у руководителя должника. Анализ состава направленных документов позволяет сделать однозначный вывод лишь о частичной передаче документов должника, причем лишь малой их части, которые должны оформляться, храниться, а в случае утери - восстанавливаться руководителем организации. Также нельзя признать надлежащим факт передачи конкурсному управляющему копий документов должника в силу прямого указания закона о банкротстве на обязанность передать оригиналы документов.

Кроме того, первичный анализ полученных 13.03.2017 конкурсным управляющим документов свидетельствует о составлении (на основании даты на документе) всех документов, за исключением ведомостей по заработной плате за 2015-2016 годы, до хищения документов должника в декабре 2014 года. То есть, выборочно документы не были похищены и сохранились. Кроме того, документы о деятельности общества с декабря 2014 года по июль 2016 года, в том числе бухгалтерская отчетность, управляющему также не переданы, хотя похищены не были.

Касаткин А.Н. в письменном отзыве просит в удовлетворении апелляционной жалобы отказать, обжалуемое определение оставить без изменения.

Приложенный к апелляционной жалобе акт вскрытия конкурсным управляющим конверта от 13.03.2017, судом апелляционной инстанции расценен как документ, который заявитель просит приобщить к материалам дела.

Данное ходатайство рассмотрено апелляционным судом в порядке ст.159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) и удовлетворено на основании ст.268 АПК РФ, поскольку в материалы дела представлена опись вложения от 01.03.2017, подтверждающая направление документов Касаткиным А.Н. в адрес конкурсного управляющего.

Явившийся в судебное заседание Касаткин А.Н. поддержал доводы, изложенные в отзыве.

Представитель кредитора ООО "Альянс" также с доводами апелляционной жалобы не согласен.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения жалобы, в судебное заседание апелляционного суда своих представителей не направили, в силу ч.3 ст.156, ст.266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) жалоба рассмотрена в их отсутствие.

Законность и обоснованность судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст.ст.266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 05.08.2015 принято к производству заявление ООО "Альянс" о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Ижтранс" назначено в судебное заседание.

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 22.09.2015 в отношении ООО "Ижтранс" г.Ижевск, введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Верхотуров Михаил Юрьевич.

Решением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 21.10.2016 (резолютивная часть оглашена 14.10.2016) общества с ограниченной ответственностью "Ижтранс" (далее ООО "Ижтранс") г. Ижевск (ОГРН 1141832005952, ИНН 1832121760) признан несостоятельным (банкротом), в отношении его имущества открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Верхотуров М.Ю.

Как указывает в ходатайстве конкурсный управляющий Верхотуров М.Ю., приказом N 1 от 09.02.2016 (в процедуре внешнего управления должника) и уведомлением N 1 от 14.10.2016 бывший руководитель должника Касаткин А.Н. был уведомлен о введении в отношении должника процедур внешнего управления и, в дальнейшем, конкурсного производства. Конкурсный управляющий указал при этом на обязанность бывшего руководителя передать управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности.

Указанная обязанность бывшим руководителем должника в полном объеме исполнена не была, что послужило конкурсному управляющему Верхотурову М.Ю. основанием для обращения в суд с настоящим ходатайством.

Отказывая в удовлетворении ходатайства, суд первой инстанции исходил из документально подтверждённого отсутствия у бывшего руководителя должника документов, которые украдены в результате совершения противоправных действий неустановленных лиц, и наличия в материалах дела доказательств направления бывшим руководителем имеющихся у него документов.

Изучив материалы дела, рассмотрев доводы апелляционной жалобы, отзыва,, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке ст. 71 АПК РФ, арбитражный апелляционный суд усматривает основания для отмены обжалуемого судебного акта и удовлетворения заявления конкурсного управляющего должника об истребовании документов на основании следующего.

В соответствии с п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). При этом руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ на 22.09.2015 единоличным исполнительным органом (директором) должника являлся Касаткин Андрей Николаевич.

Приказом N 1 от 09.02.2016 об увольнении бывшего руководителя ООО "Ижтранс" Касаткина А.Н., временный управляющий истребовал у Касаткина А.Н. бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности, а также имущество должника. Касаткиным А.Н. была передана временному управляющему печать предприятия и недвижимое имущество.

Уведомлением от 14.10.2016 N 1 о введении конкурсного производства, конкурсный управляющий потребовал у Касаткина А.Н. передать в трехдневный срок не переданные внешнему управляющему бухгалтерские, иные документы, имущество, материальные ценности.

Как следует из постановления о возбуждении уголовного дела и принятии его к производству от 25.12.2014, в период с 7 по 14 декабря 2014 года неустановленное лицо путем взлома запорных устройств незаконно проникло в помещение станции Восход, кадастровый номер 18:08:043009:1327, расположенной на земельном участке с кадастровым номером 18:08:023002:887 на территории Завьяловского района Удмуртской Республики, откуда тайно похитило документы ЗАО "Ижтранс" и пульт-табло УП-1 стоимостью 58 000 руб., принадлежащие ЗАО "Ижтранс".

Уведомлением от 25.02.2015 N 132/1984 по уголовному делу N 32/4062, вынесено постановление о приостановлении предварительного следствия в связи с не установлением лица подлежащего привлечению в качестве обвиняемого.

Отказывая в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего должника об истребовании документов, суд первой инстанции указал на отсутствие у бывшего руководителя должника документов, поскольку документы украдены в результате совершения противоправных действий не установленными лицами.

Вместе с тем, по мнению суда апелляционной инстанции, судом первой инстанции не учтено следующее.

Пунктом 2 ст. 126 Закона о банкротстве предусмотрено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). При этом руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии с п. 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" в случае отказа или уклонения руководителя должника, а также временного управляющего, административного управляющего, внешнего управляющего от передачи перечисленных в абзаце втором п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 ст. 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (ч. 9 ст. 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Согласно ч. 4 ст. 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

В своей апелляционной жалобе конкурсный управляющий достаточным образом обосновал причины, препятствующие получению истребуемых им документов и иных материальных ценностей должника, а также представил доказательства в подтверждение своих доводов.

Касаткин А.Н. обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему должника исполнена частично и в том числе после обращения с заявлением об их истребовании в арбитражный суд - переданы печать, недвижимое имущество и учредительные документы должника.

Бухгалтерская документация и иные документы должника бывшим руководителем Касаткиным А.Н. конкурсному управляющему не переданы.

Кроме того, постановление о возбуждении уголовного дела, принятии его к производству от 25.12.2014 и постановление о приостановлении предварительного следствия от 25.02.2015 по уголовному делу N 32/4062 не может являться достаточным доказательством отсутствия у Касаткина А.Н. бухгалтерской документации и иных документов должника.

Статьями 6 и 17 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" установлена обязанность руководителя по организации бухгалтерского учета, хранению учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности предприятия (организации). Законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена также обязанность по восстановлению утраченных документов.

Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных документов должника, а в случае необходимости и их восстановление.

При изложенных обстоятельствах вывод суда первой инстанции об отсутствии у бывшего руководителя должника обязанности передать документы конкурсному управляющему является необоснованным.

Кроме того документы согласно описи вложения от 01.03.2017 поименованные в пунктах N N 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30 представлены Касаткиным А.Н. в виде незаверенных копий, то есть не соответствуют требованиям статей 68 и 75 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Доказательств иного Касаткиным А.Н. суду апелляционной инстанции не представлено.

Кроме того, судом апелляционной инстанции учитывается, что обстоятельства и причины неисполнения установленной п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве обязанности и соответствующего требования конкурсного управляющего о передаче документации должника и материальных ценностей могут быть учтены при рассмотрении вопросов о привлечении соответствующих лиц к субсидиарной ответственности и взыскании убытков.

Также следует отметить, что в случае наличия объективных причин. препятствующих представлению документов, Касаткин А.Н. вправе сослаться на них при осуществлении в отношении него исполнительного производства.

Доводы Касаткина А.Н. о том, что он уже передавал документы конкурсному управляющему, однако, рассчитывая на его добросовестность не составлял об этом соответствующих актов, не могут быть приняты, поскольку доказательствами не подтверждены, конкурсный управляющий факт передачи документов, за исключением тех, которые были направлены 01.03.2017, не подтверждает.

Также суд отмечает, что с письмом от 01.03.2017 г. Касаткиным А.Н. были направлены конкурсному управляющему документы, указанные в п. 1.1 его ходатайства, а именно учредительные документы должника (л.д. 33), факт получения которых конкурсный управляющий не оспаривает, в связи с чем оснований для их истребования не имеется.

С учётом вышеуказанного определение суда первой инстанции подлежит отмене на основании п. 4 ч. 1 ст. 270 АПК РФ, ходатайство конкурсного управляющего должника частичному удовлетворению.

В соответствии с пунктом 12 пункта 1 статьи 333.21 НК РФ государственная пошлина при подаче апелляционной жалобы на обжалуемое определение не уплачивается.

Исходя из разъяснений, содержащихся в п. 32.2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", на определения распространяется порядок обжалования судебных актов, установленный п. 3 ст. 61 Закона о банкротстве, пересмотр постановления суда апелляционной инстанции в порядке кассационного производства в рамках такого порядка законодательством не предусмотрен. Поскольку возможность обжалования определения об истребовании имущества в порядке п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве не предусмотрена, по результатам рассмотрения жалобы суд апелляционной инстанции принимает постановление, которое является окончательным.

Руководствуясь статьями 258, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Удмуртской Республики от 11 апреля 2017 года по делу N А71-8597/2015 отменить.

Истребовать у Касаткина А.Н. в адрес конкурсного управляющего ООО "Ижтранс", указанные в пунктах 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8 ходатайства об уточнении перечня имущества, бухгалтерских и иных документов, истребимых у руководителя должника, следующие документы:

1. Документы об имуществе должника и сведения об имуществе должника:

- инвентаризационные описи;

- отчет по основным средствам по группам (с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой стоимости (а также рыночной стоимости, если проводилась независимая оценка имущества), процента износа;

- отчеты об оценке имущества;

- аудиторские заключения;

- ежегодные отчеты ревизионной комиссии;

- перечень объектов интеллектуальной собственности, в том числе патентов;

- перечень имеющихся и имевшихся ценных бумаг, долей в уставных капиталах третьих лиц;

- документы по финансовым и имущественным вложениям в уставные и складочные капиталы других хозяйственных обществ и товариществ, дочерние и зависимые предприятия, ценные бумаги;

- перечень выданных векселей и иных ценных бумаг;

- перечень движимого имущества на дату введения процедуры;

- перечень сырья, материалов и других аналогичных ценностей на дату введения процедуры.

2. Документы по дебиторской задолженности:

- список всех дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности, оснований и даты возникновения задолженности, адреса дебиторов;

- все документы подтверждающие наличие дебиторской задолженности: договоры, соглашения, платежные поручения и т.п.;

- направляемые ранее претензии, исковые заявления;

- документы по исполнительному производству (постановления судебных приставов, исполнительные листы и прочие).

3. Документы по кредиторской задолженности:

- список всех кредиторов, с указанием размера кредиторской задолженности, оснований и даты возникновения задолженности, адреса кредиторов;

- документы, подтверждающие наличие кредиторской задолженности;

- расшифровку задолженности перед персоналом по состоянию на 09.02.2016.

4. Документы, содержащие сведения о составе органов управления должника:

- справка о структуре управления, составе учредителей, о руководителе и его заместителях, о главном бухгалтере;

- протоколы заседания органов управления;

- приказы;

- сведения об аффилированных лицах;

- решение учредителя о создании общества;

перечень филиалов, представительств, территориально обособленных структурных подразделений с указанием адреса, фамилии, имени, отчества руководителя, контактного телефона;

- сведения о выданных доверенностях с указанием ФИО, адреса, телефона доверенных лиц, номеров и дат выданных доверенностей

5. Кадровая документация:

- штатное расписание;

- по фамильный список работников, с указанием должности и оклада;

- приказы по личному составу и об изменении штатного расписания;

- трудовые договоры;

- трудовые книжки работников;

- личные карточки работников;

- список материально-ответственных лиц, договоры с указанными лицами.

6. Договоры:

- реестр договоров с момента создания общества по состоянию на 09.02.2016;

- сведения об имуществе, находящегося у третьих лиц, с указанием их адресов и телефонов, а также оснований такого нахождения (например, аренда или хранение);

- договоры оказания услуг, в том числе заключенные с коммунальными службами, с охранными предприятиями;

- договоры хранения;

- договоры подряда;

- договоры купли-продажи;

- договоры цессии;

- кредитные договоры и соглашения;

- договоры залога;

- договоры аренды;

- договоры поручительства;

- таможенные декларации;

- договоры комиссии;

- иные договора и соглашения.

7. Бухгалтерская отчетность должника за весь период деятельности организации:

- первичные бухгалтерские документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей;

- кассовые документы (кассовая книга, приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера);

- банковские документы (выписки, платежные поручения);

- корешки банковских чековых книжек;

- акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов;

- счета-фактуры;

- товарные накладные;

- авансовые отчеты;

- расшифровки отдельных срок баланса, в том числе строк 120, 130, 211,216, 260, 470, 610, 621, 622, 623, 624, 625; бухгалтерская отчетность за период с момента создания общества по 09.02.2016 года;

- расшифровка о задолженности по оплате труда на 18.02.2016;

- база 1C.

Постановление является окончательным, обжалованию в порядке кассационного судопроизводства не подлежит.

Председательствующий

В.И. Мартемьянов

Судьи

С.И. Мармазова Т.Ю. Плахова