Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 7 марта 2018 г. N Ф06-29676/18 настоящее постановление оставлено без изменения
г. Саратов |
|
23 октября 2017 г. |
Дело N А06-9450/2016 |
Резолютивная часть постановления объявлена 16 октября 2017 года.
Полный текст постановления изготовлен 23 октября 2017 года.
Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Волковой Т. В.,
судей Антоновой О. И., Жаткиной С. А.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Самойловой Д.В., рассматривает в открытом судебном заседании в помещении Двенадцатого арбитражного апелляционного суда, по адресу: г. Саратов, ул. Первомайская, д. 74, зал N 5
апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Фалкон" на решение Арбитражного суда Астраханской области от 13 июня 2017 года по делу N А06-9450/2016, (судья С.В. Богатыренко),
по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Фалкон" (ИНН 3016035526, ОГРН 1023000839982)
к Кондрашову Олегу Александровичу
третье лицо: Медведев Д.А.
об истребовании документов,
при участии в судебном заседании, до перерыва:
- от Кондрашова Олега Александровича представитель Коростелёва Лилия Витальевна по доверенности от 06.11.2015, выданной сроком на три года,
- от общества с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Фалкон", представитель Мелконян Инна Николаевна по доверенности от 09.01.2017, выданной сроком до 31.12.2017,
- от Медведева Дмитрия Анатольевича представитель Мелконян Инна Николаевна по доверенности от 06.09.2016, выданной сроком на три года,
после перерыва лица, участвующие в деле в судебное заседание не явились,
УСТАНОВИЛ:
общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма
"Фалкон" (далее по тексту - истец, ООО "Фалкон") обратилось в Арбитражный суд Астраханской области с иском к Кондрашову Олегу Александровичу (далее по тексту - ответчик) об истребовании документов общества:
1.Бухгалтерские отчетности за периоды: 1 кв. 2010, 1 полугодие 2010, девять месяцев 2010, год 2010; 1 кв.2011, девять месяцев 2011, год 2011, за 2012, 2013, 2014 годы;
2. налоговые отчетности: Декларации по НДС с 1 кв. 2010 по 4 кв.2014 (поквартально);
3. Декларации по налогу на прибыль с 2010 по 2014 (квартал, полугодие, девять месяцев, год);
4. Декларации по налогу на имущество за период 2010 - 2014;
5. Главные книги по годам 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 в разрезе счетов и субсчетов;
6. Карточки счетов с выборкой за год и сводно в карточке за месяц (например, ГД 2010, обороты за месяц 3) за период с 2010 - 2014 по счетам 71, 91, 76, 66, 67, 73;
7. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам в разрезе субсчетов по годам с 2010-2014;
8. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам: 10, 41, 43 (без разделения на субсчета, но с наименованиями и количествами поступивших и выбывших единиц); 20, 25, 26, 28 - в разрезе статей затрат; 90 (по субсчетам 90-1, 90-2, 90-3, 90-8); 84, 75 (в разрезе участников), 76, 77, 66, 67 (в разрезе контрагентов с указанием договоров), 50, 51 (в разрезе статей поступления и выбытия денежных средств) за 2010-2014;
9. Анализ счетов: 10, 20, 23, 25, 26, 28, 50, 51, 52, 60, 62, 63,66, 67, 68, 69, 70, 71, 75, 76, 80, 81, 90, 91, 94, 99 (помесячно) за 2010-2014;
10. Договоры с контрагентами, акты выполненных работ, товарные накладные на поступление товаров и ТМЦ, счет-фактуры по счетам 60, 76 за 2010-2014;
11. Авансовые отчеты за 2010-2014;
12. Отчеты кассира 2010-2014, кассовые книги 2010-2014;
13. Материальные отчеты за 2010-2014;
14. Акты на списание ТМЦ 2010-2014;
15. Программные продукты 1 С "Предприятие";
16. Учетную политику, действующую в 2010-2014 по бухгалтерскому учету;
17. Приказы и договоры о назначении материально-ответственных лиц 2010-2014;
18. Должностные инструкции кассиров, главного бухгалтера за 2010 - 2014;
19. Положение об оплате труда на 2010-2014 годы;
20. Расчетные ведомости 2010-2014 (помесячно);
21. Расчеты по фондам ПФР, ОМС, ФСС, РСВ за 2010 - 2014 г.г.;
22. Документы по учету основных средств;
23. Документы реализации (накладные, счета-фактуры, акты журналов-фактур);
24. Документы поставки (договоры, накладные, счета-фактуры, журналы);
25. Налоговые декларации и расчеты по периодам;
26. Учетные регистры;
27. Кассовые документы (ПКО, РКО, платежные ведомости, журналы, кассовая книга);
28. Документы по учету заработной платы;
29. Документы по персонифицированному учету;
30. Документы по учету НДФЛ;
31. Документы по охране труда и технике безопасности, соблюдению требований
пожарной безопасности и санитарии;
32 Книга движения трудовых книжек;
33. Личные дела работников ООО ПКФ "Фалкон";
34. Техническая документация на принадлежащие обществу объекты недвижимости.
Представитель истца в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации неоднократно заявлял ходатайства об уточнении исковых требований. В соответствии с последним ходатайством, поступившим в суд 03.06.2017, истец просит обязать ответчика передать следующие документы:
1. Налоговая декларация по земельному налогу за 2013 г. (11 листов);
2. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за 2010-2014 гг.; 3. Бухгалтерская документация:
- по ст.51 "Расчетный счет" за 9 месяцев 2014 г. (116 листов). Отделение N 8625 СберБанка России;
- по ст. 51 "Расчетный счет" а 9 месяцев 2014 г. ВКА Банк (234 стр.);
4. Главные книги по годам 2010-2014 в разрезе счетов и субсчетов;
5. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам в разрезе субсчетов по годам 2010-2014;
6. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 50, 51 (в разрезе статей поступления и выбытия денежных средств) за 20110-2014 гг.;
7. Анализ счетов 50,51,68,69,70 (помесячно) за 2010-2014 гг.;
8.Отчеты кассира 2010-2014, кассовые книги 2010-2014 гг.;
9. Расчеты по фондам ПФР, ОМС, ФСС, РСВ за 2010-2014 гг.;
10. Документы по учету основных средств;
11. Кассовые документы (ПКО, РКО, платежные ведомости, журналы, кассовая книга);
12. Документы по учету заработной платы;
13. Документы по учету персонифицированному учету;
14. Документы по учету НДФЛ;
15. Книги движения трудовых книжек;
16. Личные дела работников ООО ПКФ "Фалкон";
17. Документы, согласно приложению к акту приема-передачи от 23.10.2014 г.: Приложение N 22 Реестр N1;
1. Документы по расчету б/л до 2014 г. - 1 папка;
2. Исполнительные листы работников 2014 г. - 1 папка;
6. Карточка учета исполнительных листов 2014 г. - 1 папка;
7. Журнал регистрации выданных справок с 20.09.2013 г. по 19.09.2014 г. - 1 папка;
Приложение N 23 Реестр N2
1. Приказы по заработной плате 2013 г. - 1 папка;
2. Приказы на отпуск 2012-2013 гг. - 1 папка;
3. Кадровые приказы 2007-2013 гг. - 1 папка;
4. Кадровые приказы (прием, увольнение, отпуск) 2008-2013 гг. - 2 папки;
5. Приказы 2011 года с июня на отпуск, прием, увольнение без подписи гендиректора (частично подписаны);
Приложение N 24 Реестр N 3
1. Кадровые приказы 2014 г. ООО ПКФ "Фалкон" (прием, увольнение, отпуск) 1 папка;
2. Заработная плата (январь 2014 г. - август 2014 г.) -1 папка;
3. Заработная плата (январь 2013 г. - апрель 2013 г.) -1 папка;
5. Свод по алиментам 2013-2014 гг. - 1 папка;
6. Кадровые приказы 2013 г. ООО ПКФ "Фалкон" (прием, увольнение, перевод) - 1 папка;
7. Кадровые приказы 2013 г. ООО ПКФ "Фалкон" (отпуск, премии) - 1 папка;
8. Заработная плата (июль 2013 г. - декабрь 2013 г.) - 6 папок;
Приложение N 25 Реестр N 4
1. Заработная плата за 1- 4 квартал 2010 г. - 4 папки;
2. Приказы по заработной плате 2011 год - 1 папка;
Приложение N 26 Реестр N 5
1. Воинский учет - 1 папка;
2. Журнал регистрации приказов 2010 г. - 3 папки;
3. Журнал кадровых приказов 2011 г. - 3 папки;
4. Журнал регистрации трудовых договоров 2010 г. - 1 папка;
5. Журнал регистрации заявлений о выдаче трудовых книжек - 1 папка;
6. Больничные листы - 1 папка;
7. Журнал учета трудовых книжек - 5 папок;
Приложение N 27 Реестр N 6
1. Пособия по соц.страху с 2011 г. - 1 папка;
2. Больничные листы 2011 г. - папка;
3. отчетность по фондам 2012 г. - 1 папка;
Приложение N 28 Реестр 7
1. б/листы пилотный проект 2012 г. - 1 папка;
2. Исполнительные листы до 2014 г. - 1 папка;
3. Отчетность ПФР до 2014 г. - 1 папка;
4. Отчетность ПФР с 2014 г. - 1 папка;
5. Отчетность ФСС - 1 папка;
Приложение N 29 Реестр N 8
1. Зарплата 2012 г. (1,2,3,4 квартал) - 4 папки;
2. Трудовые книжки работающих сотрудников - 1 папка
Ермилин Б.С. N 2625296;
Косинова Л.В. N 0803164;
Рукавишников А.И. N 0289443;
Степанюк В.В. N 4081424;
Табакова А.В. N 3396513;
3. Личные карточки работающих сотрудников - 1 папка;
5.Заработная плата 1-3 кв. 2011;
8. Отчетность ПФР, ФСС 2011 - 1 папка;
Истец также уменьшил исковые требования, исключив из иска требования о предоставлении документов, указанных в следующих пунктах искового заявления: п.7. анализа счетов 50, 51, 68, 69, 70 (помесячно) за 2010-2014 г.г.; п.11.кассовых документов (ПКО, РКО, платежные ведомости, журналы, кассовая книга); п.16. личные дела работников ООО ПКФ "Фалкон" в связи с тем, что указанные документы указаны дважды, а также от требования о предоставлении трудовой книжки на Косинову Л.В., поскольку трудовая книжка была получена указанным лицом.
Решением Арбитражного суда Астраханской области от 13 июня 2017 года в иске общества с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Фалкон" к Кондрашову Олегу Александровичу об истребовании документов общества отказано.
Истец, не согласившись с решением суда первой инстанции, обратился в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении иска в заявленном объеме.
Заявитель в апелляционной жалобе указывает, что при смене исполнительного органа в 2013 году Кондрашов О.А. никакую документацию общества Медведеву Д.А. не передавал, когда как раннее ответчик, истребуемые документы получил по акту передачи документации от 23.10.2014 и с момента их получения должен был нести ответственность за их сохранность.
Определением Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.09.2017 судебное разбирательство было отложено на 09.10.2017, в связи с необходимостью лицам, участвующим в деле, представить в суд апелляционной инстанции письменные мотивированные пояснения со ссылкой на материалы дела, относительно фактического движения по передачи и нахождения истребуемой документации в соответствии с актом передачи от 24.10.2014, а так же по указанным доводам апелляционной жалобы.
Кроме того, суд апелляционной инстанции предложил на стадии исследования доказательств и дачи пояснений в прениях явиться Кондрашову Олегу Александровичу в суд апелляционной инстанции.
В последствии, в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании был объявлен перерыв до 16.10.2017, после чего оно было продолжено в том же судебном составе.
В судебном заседании, представители ООО ПКФ "Фалкон", Медведева Д.А. поддержали доводы, изложенные в апелляционной жалобе истца, просили решение суда первой инстанции отменить, апелляционную жалобу - удовлетворить.
Представитель Кондрашова Олега Александровича в судебном заседании возражал против доводов, изложенных в апелляционной жалобе, просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Законность и обоснованность принятого решения проверяются арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке и по основаниям, установленным статьями 258, 266 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Изучив доводы апелляционной жалобы, исследовав письменные материалы дела, проверив правильность применения арбитражным судом норм материального права и соблюдение норм процессуального права, заслушав представителей сторон, суд апелляционной инстанции приходит к следующему.
Как установлено судом первой инстанции и усматривается из материалов дела, 27 марта 2001 года в Едином государственном реестре юридических лиц зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Фалкон".
Участниками общества являются: Кондрашов Олег Александрович, владеющий 50% доли в уставном капитале и Медведев Дмитрий Анатольевич, владеющий 50% доли в уставном капитале.
В соответствии с протоколом N 1 от 01.02.2007 общего собрания участников Общества принято решение о назначении генеральным директором Общества Кондрашова О.А.
В соответствии с пунктом 10.3. Устава Общества с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Фалкон" срок полномочий генерального директора составляет пять лет.
Медведев Д.А. от имени Общества 20.03.2013 обратился в Инспекцию с заявлением о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы на основании протокола общего собрания участников общества от 15.03.2013. Данные изменения касались информации о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени ООО ПКФ "Фалкон".
Постановлением Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.01.2014 по делу А06-2011/2013 решение об избрании Медведева Д.А. генеральным директором Общества от 15.03.20103 было признано недействительным.
На основании решения арбитражного суда Астраханской области по делу N А06-3513/2013 запись о Медведеве Д.А. как генеральном директоре общества аннулирована, восстановлена запись о генеральном директоре ООО ПКФ "Фалкон" Кондрашове О.А.
Медведев Д.А. после освобождения от исполнения обязанностей руководителя Общества передал по актам - приема передачи Кондрашову О.А. следующие документы: налоговые декларации, бухгалтерский баланс на 31.12.2013 г., бухгалтерскую документацию по сч.51.
Кондрашов О.А. также принял от Косиновой Л.В. заявления работников об увольнении; от Михайловой Л.Г. принял кадровые документы, в том числе, штатное расписание, приказы по заработной плате, на отпуск, табели, отчетность ПФП, ФСС, трудовые книжки.
Согласно доводам искового заявления ранее Кондрашов О.А. изъял из общества всю договорную базу предприятия и техническую документацию на объекты недвижимого имущества, принадлежащие ООО ПКФ "Фалкон".
В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО ПКФ "Фалкон" N А06-8657/2015 Арбитражным судом Астраханской области 08 декабря 2015 года принято определение об отстранении Кондрашова О.А. от исполнения обязанности генерального директора общества. Исполнение обязанностей генерального директора общества возложено на Медведева Д.А.
Решением Ленинского районного суда г.Астрахани от 14.07.2015, вступившим в законную силу, расторгнут трудовой договор от 01.02.2007, заключенный между ООО ПКФ "Фалкон" и Кондрашовым О.А.
Из материалов дела следует, что истец 17.12.2015, 20.01.2016, 01.04.2016 направлял в адрес ответчика письма с требованием передать документацию общества.
Представитель ответчика в письме от 10.02.2016 сообщил истцу, что вся бухгалтерская документация, которая имелась у Кондрашова О.А., приобщена в рамках дела N А06-9645/2015, остальная документация находится в офисе на Бахтемирской 3, доступа в которое у ответчика не имеется.
Поскольку Кондрашов О.А. не представил документы, истец обратился в суд с настоящим исковым заявлением.
Арбитражный суд Астраханской области, руководствуясь нормами действующего законодательства, придя к выводу, что ООО ПКФ "Фалкон" не доказало факт наличия истребованных документов у ответчика, отказал в удовлетворении заявленных исковых требований.
Судебная коллегия не может согласиться с данным выводом суда первой инстанции в силу следующего.
Судебная защита гражданских прав осуществляется в соответствии с подведомственностью, установленной процессуальным законодательством, способами, предусмотренными ст.12 Гражданского кодекса РФ.
Выбор способа защиты нарушенного или оспоренного права принадлежат истцу. Предметом данного спора является требование к бывшему генеральному директору об обязании передать документацию Общества. Спор является по своему характеру корпоративным.
В силу пункта 1 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.
На основании пункта 2 статьи 32 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества.
В соответствии со статьей 50 названного закона общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.
Пунктом 13.8 Устава ООО ПКФ "Фалкон" предусмотрено, что общество хранить документы по месту нахождения исполнительного органа общества. Место нахождения общества согласно пункту 1.1. устава: г. Астрахань, ул. Бахтемирская, 3.
Этот же адрес указан и в Выписке из ЕГРЮЛ.
В соответствии с п. 4 ст. 29 ФЗ "О бухгалтерском учете", при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
В соответствии с пунктом 4 статьи 32, статьей 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. При этом с целью осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.
В соответствии с пунктом 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (применимого к спорным отношениям) руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.
Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 года N 105.
Так, в соответствии с п. 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером. При этом согласно п. 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия. В соответствии с п. 6.8 названного положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели, т.е. их отсутствия.
Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества.
После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов.
Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.
В соответствии с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.
Порядок и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно.
В соответствии с пунктом 2 этой же статьи проведение инвентаризации обязательно, в том числе, при смене материально ответственных лиц.
В соответствии с пунктом 2.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 N 49, до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств.
В соответствии с пунктом 2.8 этих же Методических указаний проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц.
Пунктом 1 ст.17 Федерального закона от 22.10.2004 г. N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" предусмотрена обязанность организаций обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также перечнями документов, предусмотренными ч.3 ст.6 и ч.1 ст.23 настоящего Федерального закона.
В соответствии с правовой позицией Высшего Арбитражного Суда РФ, изложенной в подпункте 4 п.2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 г. N 62, недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов.
В обоснование своих требований истец указал, поскольку истребуемые документы ранее были получены ответчиком как генеральным директором от бывшего генерального директора обществом Медведева Д.А., то эти документы находятся у Кондрашова О.А., и должны быть переданы им в связи с прекращением полномочий единоличного исполнительного органа истцу.
По мнению, судебной коллегии, вывод суда перовой инстанции о том, что факт получения ответчиком спорных документов от истца в период нахождения его в должности генеральным директором не является достаточным основанием для удовлетворения иска, является ошибочным по следующим основаниям.
В предмет доказывания по настоящему иску входит обоснование действительного фактического наличия истребуемых документов у ответчика, поскольку выносимое арбитражным судом решение должно быть не только законным и обоснованным (часть 3 статьи 15 АПК РФ), но и обладать свойством исполнимости (часть 1 статьи 16 АПК РФ).
Возражения ответчика об отсутствии у него указанных документов не являются основанием для отказа в удовлетворении иска, поскольку, как следует из разъяснений Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, содержащихся в пункте 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Прекращение у ответчика полномочий директора не исключает возможности восстановления им указанных документов.
Следовательно, для удовлетворения иска достаточно установления факта наличия у ответчика обязанности по хранению указанных истцом документов и неисполнение им данной обязанности.
Из материалов дела усматривается и сторонами не оспаривается, что при смене исполнительного органа в 2014 году по акту приема - передачи от 23.10.2014 Медведев Д.А. передал Кондрашову О.А. всю имеющуюся в его распоряжении документацию общества. Каких - либо замечаний по объёму переданной документации Кондрашовым О.А. заявлено не было.
Между тем, как установлено судебной коллегией, после отстранения Кондрашова О.А. от исполнения обязанностей генерального директора общества, и возложения данных обязанностей на Медведева Д.А. ответчик не передал обществу имевшиеся в его распоряжении документацию.
С момента отстранения Кондрашова О.А. от занимаемой должности Медведевым Д.А. предпринимались все возможные меры по истребованию документов общества от Кондрашова О.А. Данные обстоятельства, в частности, подтверждаются перепиской сторон, имеющаяся в материалах данного дела.
Следует принять во внимание, что текст ответов Кондрашова О.А. на запросы о возврате документов, а также его действия и действия его представителей по самостоятельной выдаче некоторым бывшим сотрудникам общества трудовых книжек, справок по заработной плате свидетельствуют о наличии спорной документации именно у ответчика.
Кроме того, в рамках рассмотрения данного дела ответчик также постоянно давал пояснения, и представлял доказательства того, что вся истребимая документация общества находится у него.
Так, в письме от 10.02.2016 ответчик указывает, что часть документов, полученных по акту приема - передачи от 23.10.2014 находится у его представителей, а часть находится в офисе. Часть документов, которая находилась в офисе, Кондрашов О.А. передал обществу по акту приема - передачи от 02.03.2017, что и послужило основанием для уточнения исковых требования.
Однако, оставшаяся часть документов, ответчиком до настоящего времени истцу не передана.
По мнению суда апелляционной инстанции, с учетом имеющихся в материалах дела переписки сторон, и отсутствия, каких либо надлежащих документов об утрате или невозможности их восстановления оснований считать спорные документы утраченными не имеется.
Каких-либо допустимых доказательств, подтверждающих передачу указанных в иске документов новому директору общества Медведеву Д.А., или позволяющих установить факт их утери или не возможности восстановления ответчиком ни в суд первой инстанции ни в суд апелляционной инстанции не представлено.
Ссылка Кондрашова О.А., изложенная в отзыве на апелляционную жалобу, относительно того, что истребуемая истцом бухгалтерская отчетность за периоды 1 квартал 2010 года, 1 полугодие 2010 года, девять месяцев 2010 года, 2010 год, 1 квартал 2011 года, 1 полугодие 2010 года, девять месяцев 2011 года, 2011 год, за 2012-2014 года, были представлены обществом в материалы дела А06-9645/2015, является несостоятельной в силу следующего.
Как установлено судом первой инстанции по делу N А06-9645/2015 и следует из материалов данного дела, ООО ПКФ "Фалкон" в материалы дела N А06-9645/2015 была предоставлена в копиях только часть бухгалтерской документации. Полный перечень бухгалтерской документации ООО ПКФ "Фалкон", приобщенных в материалы дела А06-9645/2015 обеими сторонами спора, подробно с разбивкой по томам изложен в представленном Кондрашовым О.А. информационном анализе бухгалтера. Большую часть этой документации составляют разрозненные оборотно-сальдовые ведомости по различным счетам, разрозненные бухгалтерские отчеты, разрозненные выписки из лицевого счета за период с 2006 по 2013 годы.
Вместе с тем, истцом в рамках настоящего спора заявлены требования о передаче бухгалтерской документации Общества не только в виде оборотно-сальдовых ведомостей по всем счетам, но и всей бухгалтерской документации в разрезе 50 и 51 счета за 2010-2014. В деле А06-9645/2015 бухгалтерская документация по этим счетам за 2010-2013 годы отсутствует, оборотно-сальдовые ведомости по другим счетам представлены в виде разрозненных и обрывочных листов, не позволяющих определить хронологию и последовательность ведения бухгалтерского учета и переходящего остатка. Это обстоятельство отражено в заключении эксперта.
Об отсутствии в материалах дела А06-9645/2015 всей необходимой бухгалтерской документации Общества, позволяющей истцу вести в дальнейшем непрерывный бухгалтерский учет эксперты заявляли и в судебных заседаниях, состоявшихся 18.04.2017, 05.05.2017, 12.05.2017.
Бухгалтерская документация Общества за 2014 год в указанном выше деле отсутствует, показатели оборотно-сальдовых ведомостей за период 2007-2013 составлены по синтетическим счетам учета (т. е. свернуто) без показателей субсчетов второго порядка. А находящиеся в томе 15 оборотно-сальдовые ведомости носят информацию, не соответствующую информации иных оборотно-сальдовых ведомостей за аналогичные периоды, находящиеся в других томах данного дела.
Ссылка Кондрашова О.А. на аудиторский отчет как на доказательство наличия в ООО ПКФ "Фалкон" истребуемых документов на момент проведения аудита также не состоятельна, так как, во-первых, не все истребуемые истцом документы были предметом изучения аудитора (например, личные дела сотрудником), во-вторых, аудитор Добровольская А.Н. при ее опросе в качестве свидетеля в судебном заседании 26.05.2017 пояснила, что для проведения аудита в связи с отсутствием бухгалтерских документов Общества она была вынуждена обратиться с запросом электронной базы, а предоставленные ею в дальнейшем документы как Обществу, так и суду представляют собой копии оставшихся у нее распечатанных документов из этой электронной базы.
В рассматриваемом случае материалы дела содержат достаточные доказательства, подтверждающие, что Кондрашов О.А. в нарушение внутренних положений ООО ПКФ "Фалкон" по ведению и хранению документации, неправомерно изъял конкретные документы и удерживает их у себя (статьи 65 и 9 АПК РФ).
Как установлено статьей 65 АПК РФ, каждое лицо, участвующее в арбитражном процессе, обязано доказать наличие тех обстоятельств, на которые оно ссылается в обоснование своих требований или возражений.
Согласно статье 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.
Ответчиком доказательств того, что истребуемые документы у него отсутствуют или доказательств создания комиссии по расследованию причин пропажи, гибели документации, а также наличие соответствующего акта с указанием причин их отсутствия суду не представлено.
Частью 3.1 статьи 70 АПК РФ предусмотрено, что обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.
Судебная коллегия считает, что выводы суда, изложенные в решении, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, суд неверно дал оценку всем имеющимся доказательствам, что привело к принятию не правильного судебного акта.
При данных обстоятельствах решение суда первой инстанции подлежит отмене на основании пункта 4 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации с принятием нового судебного акта об удовлетворении искового заявления в полном объеме.
На основании изложенного, с учетом повторного исследования доказательств, содержащихся в деле, судебная коллегия, считает, что исковые требования общества с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Фалкон" об обязании Кондрашова Олега Александровича передать обществу с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Фалкон" испрашиваемую документацию подлежат удовлетворению.
Судебные расходы по оплате государственной пошлины за рассмотрение дела в суде первой инстанции, за подачу апелляционной жалобы подлежат распределению в порядке норм статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Руководствуясь статьями 110, 167-170, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции,
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Астраханской области от 13 июня 2017 года по делу N А06-9450/2016 отменить.
Исковые требования общества с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Фалкон" (ИНН 3016035526, ОГРН 10230000839982) удовлетворить.
Обязать Кондрашова Олега Александровича передать обществу с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Фалкон" (ИНН 3016035526, ОГРН 10230000839982) следующие документы:
1. Налоговая декларация по земельному налогу за 2013 г. (11 листов);
2. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за 2010-2014 гг.;
3. Бухгалтерская документация:
- по ст.51 "Расчетный счет" за 9 месяцев 2014 г. (116 листов). Отделение N 8625 СберБанка России;
- по ст. 51 "Расчетный счет" а 9 месяцев 2014 г. ВКА Банк (234 стр.);
4. Главные книги по годам 2010-2014 в разрезе счетов и субсчетов;
5. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам в разрезе субсчетов по годам 2010-2014;
6. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 50, 51 (в разрезе статей поступления и выбытия денежных средств) за 20110-2014 гг.;
7.Отчеты кассира 2010-2014, кассовые книги 2010-2014 гг.;
8. Расчеты по фондам ПФР, ОМС, ФСС, РСВ за 2010-2014 гг.;
9. Документы по учету основных средств;
10. Документы по учету заработной платы;
11. Документы по учету персонифицированному учету;
12. Документы по учету НДФЛ;
13. Книги движения трудовых книжек;
14. Документы, согласно приложению N 22 к акту приема-передачи от 23.10.2014, а именно Реестр N 1:
- 1. Документы по расчету б/л до 2014 г. - 1 папка;
- 2. Исполнительные листы работников 2014 г. - 1 папка;
- 6. Карточка учета исполнительных листов 2014 г. - 1 папка;
- 7. Журнал регистрации выданных справок с 20.09.2013 г. по 19.09.2014 г. - 1 папка;
15. Документы, согласно приложению N 23 к акту приема-передачи от 23.10.2014, а именно Реестр N 2:
- 1. Приказы по заработной плате 2013 г. - 1 папка;
- 2. Приказы на отпуск 2012-2013 гг. - 1 папка;
- 3. Кадровые приказы 2007-2013 гг. - 1 папка;
- 4. Кадровые приказы (прием, увольнение, отпуск) 2008-2013 гг. - 2 папки;
- 5. Приказы 2011 года с июня на отпуск, прием, увольнение без подписи гендиректора (частично подписаны);
16. Документы согласно приложению N 24 к акту приема - передачи от 23.10.2014, а именно Реестр N 3:
- 1. Кадровые приказы 2014 г. ООО ПКФ "Фалкон" (прием, увольнение, отпуск) 1 папка;
- 2. Заработная плата (январь 2014 г. - август 2014 г.) -1 папка;
- 3. Заработная плата (январь 2013 г. - апрель 2013 г.) -1 папка;
- 5. Свод по алиментам 2013-2014 гг. - 1 папка;
- 6. Кадровые приказы 2013 г. ООО ПКФ "Фалкон" (прием, увольнение, перевод) - 1 папка;
- 7. Кадровые приказы 2013 г. ООО ПКФ "Фалкон" (отпуск, премии) - 1 папка;
- 8. Заработная плата (июль 2013 г. - декабрь 2013 г.) - 6 папок;
17. Документы согласно приложению N 25 к акту приема - передачи от 23.10.2014, а именно Реестр N:
- 1. Заработная плата за 1- 4 квартал 2010 г. - 4 папки;
- 2. Приказы по заработной плате 2011 год - 1 папка;
18. Документы согласно приложение N 26 к акту приема - передачи от 23.10.2014, а именно Реестр N 5:
- 1. Воинский учет - 1 папка;
- 2. Журнал регистрации приказов 2010 г. - 3 папки;
- 3. Журнал кадровых приказов 2011 г. - 3 папки;
- 4. Журнал регистрации трудовых договоров 2010 г. - 1 папка;
- 5. Журнал регистрации заявлений о выдаче трудовых книжек - 1 папка;
- 6. Больничные листы - 1 папка;
- 7. Журнал учета трудовых книжек - 5 папок;
19. Документы согласно приложению N 27 к акту приема - передачи от 23.10.2014, а именно Реестр N 6:
- 1. Пособия по соц.страху с 2011 г. - 1 папка;
- 2. Больничные листы 2011 г. - 1 папка;
- 3. отчетность по фондам 2012 г. - 1 папка;
20. Документы согласно приложению N 28 к акту приема - передачи от 23.10.2014, а именно Реестр 7:
- 1. б/листы пилотный проект 2012 г. - 1 папка;
- 2. Исполнительные листы до 2014 г. - 1 папка;
- 3. Отчетность ПФР до 2014 г. - 1 папка;
- 4. Отчетность ПФР с 2014 г. - 1 папка;
- 5. Отчетность ФСС - 1 папка;
21. Документы согласно приложению N 29 к акту приема - передачи от 23.10.2014, а именно Реестр N 8:
- 1. Зарплата 2012 г. (1,2,3,4 квартал) - 4 папки;
- 2. Трудовые книжки работающих сотрудников - 1 папка
Ермилин Б.С. N 2625296;
Рукавишников А.И. N 0289443;
Степанюк В.В. N 4081424;
Табакова А.В. N 3396513;
- 3. Личные карточки работающих сотрудников - 1 папка;
- 5.Заработная плата 1-3 кв. за 2011;
- 8. Отчетность ПФР, ФСС за 2011 - 1 папка;
22. Личные карточки работников ООО ПКФ "Фалкон", уволенных за период 2011-2014 года, согласно акта приема - передачи от 23.10.2014, указанных в приложениях N 1А, N 2Б, N 3В, N 4Г, N 5Д-Е, N 6Ж-З, N 7И, N 8-К-КОЛ, N 9 КОН-КУЧ, N 10-М, N 11Л-О, N 12-П-Р, N 13С-СП, N 14 СМ-СП, N 15-Т, N 16У-Ф-Х, N 17Ц-Ч-Ш, N 18Щ-Э-Ю-Я, N 19 А-М-2013-2014, N 20 Н-Я 2013-2014, N 21 А-У:
Взыскать с Кондрашова Олега Александровича в пользу общества с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Фалкон" (ИНН 3016035526, ОГРН 10230000839982) судебные расходы по оплате государственной пошлины за рассмотрение иска в суде первой инстанции в сумме 6 000 рублей, за подачу апелляционной жалобы в сумме 3 000 рублей.
Суду первой инстанции в порядке статьи 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации выдать исполнительные листы.
Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме через арбитражный суд первой инстанции.
Председательствующий |
Т.В. Волкова |
Судьи |
О.И. Антонова |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Номер дела в первой инстанции: А06-9450/2016
Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 7 марта 2018 г. N Ф06-29676/18 настоящее постановление оставлено без изменения
Истец: ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННО- КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ФАЛКОН"
Ответчик: Кондрашов Олег Александрович
Третье лицо: Медведев Д.А., ЗАО Добровольскуя А.Н. "ИНФОРМ-АУДИТ", Иванова Н.В., ООО "Каспий Ритейл" Ермиленко Б.С., ООО "Каспий Ритейл" Славкиина Н.Н.