Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 7 марта 2018 г. N 19АП-301/18

г. Воронеж

7 марта 2018 г.

А14-7050/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 02.03.2018 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 07.03.2018 года.

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Безбородова Е.А.

судей Владимировой Г.В.

Седуновой И.Г.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Якуниной О.В.,

при участии:

от ООО "ТРАНСГАРАНТ 36": Гурбик М.В., представитель по доверенности N 50 от 01.12.2016,

от временного управляющего Лебедева Романа Александровича: Лебедев Р.А., паспорт РФ,

от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "ТРАНСГАРАНТ 36" на определение Арбитражного суда Воронежской области от 18.12.2017 года по делу N А14-7050/2017 (судья Медведев С.Ю.) по заявлению временного управляющего Лебедева Романа Александровича об истребовании документов в рамках дела о банкротстве общества с ограниченной ответственностью "ТРАНСГАРАНТ 36" (ОГРН 1103668029321, ИНН 3628015068),

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Т Импорт" обратилось в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) Общества с ограниченной ответственностью "ТРАНСГАРАНТ 36".

Определением суда от 25.08.2017 (резолютивная часть оглашена 15.08.2017) в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Лебедев Р.А.

Временный управляющий Лебедев Р.А. (далее - заявитель) 17.10.2017 обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании документов у руководителя ООО "ТРАНСГАРАНТ 36" Князева А.И. следующих документов:

1. Копии учредительных документов (учредительный договор, свидетельство ГМЦ Госкомстата России об учете в ЕГРПО), все документы о внесении изменений, дополнений в учредительные документы.

2. Сведения о внутренней структуре предприятия, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; сведения о фактической численности работников должника, утвержденное штатное расписание.

3. Бухгалтерские балансы (форма N 1) за 2017 год (квартальные, полугодовые, за 9 месяцев и годовые), представленные в налоговую инспекцию с соответствующими отметками о принятии за последние три года, приказ о принятии учетной политики, положение об учетной политики, ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние два года.

4. Отчет о прибылях и убытках (форма N 2) - за 2017 год, и на последнюю отчетную дату.

5. Отчет о движении капитала (форма N 3) - за 2017 год, и на последнюю отчетную дату.

6. Отчет о движении денежных средств (форма N 4) - за 2017 год, и на последнюю отчетную дату.

7. Приложение к бухгалтерскому балансу (форма N 5) - за последние три года.

8. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности - за последние три года.

9. Список кредиторов с указанием почтового адреса, основной суммы задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и сроков наступления их исполнения на настоящую дату. Копии документов, на основании которых возникала соответствующая задолженность (договор, контракт, акт сверки, и т.п.).

10. Список дебиторов с указанием почтового адреса, суммы задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности, величины дебиторской задолженности по каждому дебитору на настоящую дату; документы, подтверждающие осуществления мер по истребованию дебиторской задолженности. Копии документов, на основании которых возникла соответствующая задолженность (договор, контракт, акт сверки, и т.п.), основания, по которым возможно предъявление требования (или уже предъявлено требование) к дебиторам.

11. Справка из Инспекции ФНС о наличии открытых банковских счетов (расчетных, валютных и др.).

12. Сведения по остаткам денежных средств на счетах предприятия с указанием вида счета (рублевый, валютный, ссудный, бюджетный и т.д.) и сведения о движении денежных средств за последние три года по всем счетам в банках.

13. Справка бухгалтерии о размере задолженности по заработной плате и выходным пособиям с указанием фамилии, имени, отчества (полностью), адреса (тел.) работника и суммы задолженности.

14. Справка бухгалтерии о размере задолженности по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью с указанием фамилии, имени, отчества (полностью), адреса (тел.) работника и суммы задолженности.

15. Справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на настоящую дату. Почтовые реквизиты органов налоговой инспекции и внебюджетных фондов, в которых предприятие состоит на учете.

16. Сведения о принятых к производству судами общей юрисдикции, арбитражными судами, третейскими судами исковых заявлений к должнику.

17. Перечень имущества должника с указанием балансовой, остаточной стоимости и суммы начисленного износа, в том числе акций, облигаций, других ценных бумаг.

18. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое имущество, земельный участок, технические паспорта; сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.).

19. Копии договоров и иных документов, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, изменение в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам и действиям, повлекшим изменения в финансово-хозяйственном положении за последние 3 года.

20. Сведения о составе руководства за последние 3 года, а также лицах, имеющих право давать обязательные указания.

21. Сведения об основных потребителях продукции, работ, услуг и порядке расчетов с ними.

22. Описание основных видов деятельности.

23. Отчеты по оценке имущества должника, соответствующие требованиям Федерального закона "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".

24. Сведения о проводимых аудиторских проверках, в том числе, заключения независимых аудиторов.

25. Информация о списанной за последние 3 года дебиторской задолженности.

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 18.12.2017 года ходатайство временного управляющего общества с ограниченной ответственностью "ТРАНСГАРАНТ 36" Лебедева Р.А. об истребовании документов удовлетворено. Суд обязал директора общества с ограниченной ответственностью "ТРАНСГАРАНТ 36" Князева А.И. передать временному управляющему Лебедеву Р.А. следующие документы:

1. Копии учредительных документов (учредительный договор, свидетельство ГМЦ Госкомстата России об учете в ЕГРПО), все документы о внесении изменений, дополнений в учредительные документы.

2. Сведения о внутренней структуре предприятия, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; сведения о фактической численности работников должника, утвержденное штатное расписание.

3. Бухгалтерские балансы (форма N 1) за 2017 год (квартальные, полугодовые, за 9 месяцев и годовые), представленные в налоговую инспекцию с соответствующими отметками о принятии за последние три года, приказ о принятии учетной политики, положение об учетной политики, ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние два года.

4. Отчет о прибылях и убытках (форма N 2) - за 2017 год, и на последнюю отчетную дату.

5. Отчет о движении капитала (форма N 3) - за 2017 год, и на последнюю отчетную дату.

6. Отчет о движении денежных средств (форма N 4) - за 2017 год, и на последнюю отчетную дату.

7. Приложение к бухгалтерскому балансу (форма N 5) - за последние три года.

8. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности - за последние три года.

9. Список кредиторов с указанием почтового адреса, основной суммы задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и сроков наступления их исполнения на настоящую дату. Копии документов, на основании которых возникала соответствующая задолженность (договор, контракт, акт сверки, и т.п.).

10. Список дебиторов с указанием почтового адреса, суммы задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности, величины дебиторской задолженности по каждому дебитору на настоящую дату; документы, подтверждающие осуществления мер по истребованию дебиторской задолженности. Копии документов, на основании которых возникла соответствующая задолженность (договор, контракт, акт сверки, и т.п.), основания, по которым возможно предъявление требования (или уже предъявлено требование) к дебиторам.

11. Справка из Инспекции ФНС о наличии открытых банковских счетов (расчетных, валютных и др.).

12. Сведения по остаткам денежных средств на счетах предприятия с указанием вида счета (рублевый, валютный, ссудный, бюджетный и т.д.) и сведения о движении денежных средств за последние три года по всем счетам в банках.

13. Справка бухгалтерии о размере задолженности по заработной плате и выходным пособиям с указанием фамилии, имени, отчества (полностью), адреса (тел.) работника и суммы задолженности.

14. Справка бухгалтерии о размере задолженности по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью с указанием фамилии, имени, отчества (полностью), адреса (тел.) работника и суммы задолженности.

15. Справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на настоящую дату. Почтовые реквизиты органов налоговой инспекции и внебюджетных фондов, в которых предприятие состоит на учете.

16. Сведения о принятых к производству судами общей юрисдикции, арбитражными судами, третейскими судами исковых заявлений к должнику.

17. Перечень имущества должника с указанием балансовой, остаточной стоимости и суммы начисленного износа, в том числе акций, облигаций, других ценных бумаг.

18. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое имущество, земельный участок, технические паспорта; сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.).

19. Копии договоров и иных документов, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, изменение в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам и действиям, повлекшим изменения в финансово-хозяйственном положении за последние 3 года.

20. Сведения о составе руководства за последние 3 года, а также лицах, имеющих право давать обязательные указания.

21. Сведения об основных потребителях продукции, работ, услуг и порядке расчетов с ними.

22. Описание основных видов деятельности.

23. Отчеты по оценке имущества должника, соответствующие требованиям Федерального закона "Об оценочной деятельности в Российской Федерации".

24. Сведения о проводимых аудиторских проверках, в том числе, заключения независимых аудиторов.

25. Информация о списанной за последние 3 года дебиторской задолженности.

Не согласившись с данным определением, общество с ограниченной ответственностью "ТРАНСГАРАНТ 36" обратилось в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции отменить.

На основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба рассматривалась в отсутствие неявившихся лиц, извещенных о времени и месте судебного разбирательства надлежащим образом.

В электронном виде через сервис "Мой арбитр" от временного управляющего Лебедева Р.А. поступил отзыв на апелляционную жалобу с приложением копии заключения о наличии признаков преднамеренного/фиктивного банкротства ООО "ТРАНСГАРАНТ 36" от 10.01.2018, копии заключения о наличии (отсутствии) оснований для оспаривания сделок должника - ООО "ТРАНСГАРАНТ 36".

Представитель ООО "ТРАНСГАРАНТ 36" передал суду письменные дополнения к апелляционной жалобе с приложением копии отчета временного управляющего ООО "ТРАНСГАРАНТ 36", копии отчета о результатах анализа финансового состояния ООО "ТРАНСГАРАНТ 36", копий писем от 20.10.2017, от 05.09.2017, от 28.08.2017, от 15.12.2017, от 31.01.2017, N 03-26/08986, от 04.09.2017, уведомления от 06.09.2017, сведений о счетах, справки о размере задолженности от 01.09.2017, копии жалобы на действия (бездействия) временного управляющего Лебедева Р.А.

Суд апелляционной инстанции приобщил к материалам дела отзыв на апелляционную жалобу с приложенными документами, письменные дополнения к апелляционной жалобе с приложением копии отчета временного управляющего ООО "ТРАНСГАРАНТ 36", копии отчета о результатах анализа финансового состояния ООО "ТРАНСГАРАНТ 36", копий писем от 20.10.2017, от 05.09.2017, от 28.08.2017, от 15.12.2017, от 31.01.2017, N 03-26/08986, от 04.09.2017, уведомления от 06.09.2017, сведений о счетах, справки о размере задолженности от 01.09.2017. В приобщении к материалам дела копии жалобы на действия (бездействия) временного управляющего Лебедева Р.А. отказано, в связи с отсутствием правовых оснований, предусмотренных ст. 67 АПК РФ.

Представитель ООО "ТРАНСГАРАНТ 36" поддержал доводы апелляционной жалобы, считает обжалуемое определение незаконным и необоснованным, просил его отменить.

Временный управляющий Лебедев Р.А. возражал на доводы апелляционной жалобы, считает обжалуемое определение законным и обоснованным, по основаниям, указанным в отзыве на апелляционную жалобу, просил оставить его без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Выслушав лиц, принимавших участие в судебном заседании, изучив материалы дела и доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта. При этом суд апелляционной инстанции исходит из следующего.

В соответствии с п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Данная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы.

Неисполнение данной обязанности не позволяет оказать действенную и эффективную помощь в выходе из кризисной ситуации, создает препятствия для максимально полного удовлетворения требований кредиторов.

Согласно п. 2 ст. 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны предоставить временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

Пунктом 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

Учитывая положения вышеуказанных норм права, судом апелляционной инстанции отклоняются, как несостоятельные ссылки заявителя апелляционной жалобы на то, что временный управляющий должен быть осведомлен о дебиторах и кредиторах должника, документации по ним, на то, что временный управляющий может самостоятельно получить определенные сведения; на то, что ряд документов не подлежит применению временным управляющим, поскольку руководитель должника в силу прямого указания закона обязан предоставить временному управляющему перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Тогда как неисполнение обязанности предусмотренной п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве не позволяет временному управляющему эффективно реализовать положения п. 1 ст. 67 Закона о банкротстве, создает препятствия для максимально полного удовлетворения требований кредиторов.

Как следует из материалов дела и установлено судом, адресом государственной регистрации должника является: Воронежская область, Хохольский район, с. Староникольское, ул. Ленина, д. 57; директором должника является Князев Алексей Иванович.

28.08.2017 в адрес должника временным управляющим Лебедевым Р.А. был направлен запрос о предоставлении необходимых документов и сведений.

Однако обязанности, возложенные на руководителя должника нормами Закона о банкротстве, директором Князевым А.И. в полном объеме не исполнены; запрошенные документы и сведения временному управляющему Лебедеву Р.А. в полном объеме не переданы; при этом доказательства, свидетельствующие об отсутствии у руководителя должника истребуемых документов, суду не представлены.

Довод заявителя апелляционной жалобы о том, что временному управляющему были переданы имеющиеся у должника учредительные документы в отношении должника, со ссылкой на п.5 и п. 7 описи вложения в ценное письмо от 08.09.2017 (л.д.14), подлежит отклонению, поскольку судом истребованы копии учредительных документов (учредительный договор, свидетельство ГМЦ Госкомстата России об учете в ЕГРПО), все документы о внесении изменений, дополнений в учредительные документы, при этом, в соответствии с п.5 и п.7 описи вложения, временному управляющему были переданы устав должника, протокол N 1, протокол N 2, приказ N 3, приказ N 4, свидетельство ОГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет ООО "ТРАНСГАРАНТ 36".

Довод заявителя апелляционной жалобы о том, что бухгалтерская отчетность должника за трехлетний период (2014-2016 гг) была переда временному управляющему, подлежит отклонению, поскольку судом истребованы бухгалтерские балансы (форма N 1) за 2017 год.

Довод заявителя апелляционной жалобы о том, что сведения, указанные в п.13 ранее были предоставлены временному управляющему должника, со ссылкой на опись вложения в ценное письмо от 08.09.2017 (п.4), подлежит отклонению, поскольку судом истребована справка бухгалтерии о размере задолженности по заработной плате и выходным пособиям с указанием фамилии, имени, отчества (полностью), адреса (тел.) работника и суммы задолженности.

При изложенных обстоятельствах, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что ходатайство временного управляющего Лебедева Р.А. подлежит удовлетворению.

Убедительных доводов, основанных на доказательствах и позволяющих отменить обжалуемый судебный акт, апелляционная жалоба не содержит, в связи с чем, удовлетворению не подлежит.

Нормы процессуального права, являющиеся в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для отмены решения арбитражного суда первой инстанции в любом случае, судом первой инстанции не нарушены.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Воронежской области от 18.12.2017 года по делу N А14-7050/2017 оставить без изменения, а апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "ТРАНСГАРАНТ 36" без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и является окончательным.

Председательствующий судья

Е.А. Безбородов

Судьи

Г.В. Владимирова И.Г. Седунова