Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 11 июля 2018 г. N 02АП-3897/18

г. Киров

11 июля 2018 г.

Дело N А82-13127/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 11 июля 2018 года.

Полный текст постановления изготовлен 11 июля 2018 года.

Второй арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Кормщиковой Н.А.,

судей Дьяконовой Т.М., Шаклеиной Е.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Русиновой А.И.,

без участия представителей сторон,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Степанова Аркадия Игоревича

на определение Арбитражного суда Ярославской области от 23.04.2018 по делу N А82-13127/2016, принятое судом в составе судьи Савченко Е.А.,

по заявлению конкурсного управляющего Пелевина Дмитрия Владимировича

об истребовании у Степанова Аркадия Игоревича бухгалтерской и иной документации общества с ограниченной ответственностью "АВС-дизайн", печатей, штампов, материальных и иных ценностей

по делу о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "АВС-дизайн" (ИНН 7605018172, ОГРН 1037600600520),

установил:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "АВС-дизайн" (далее - ООО "АВС-дизайн", общество, должник) конкурсный управляющий должника Пелевин Дмитрий Владимирович обратился в Арбитражный суд Ярославской области с заявлением об истребовании у Степанова Аркадия Игоревича (далее - Степанов А.И., ответчик, заявитель жалобы) бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей, в том числе:

1. свидетельства о государственной регистрации ООО "АВС-дизайн",

2. учредительных документов ООО "АВС-дизайн" со всеми зарегистрированными изменениями и дополнениями,

3. свидетельства о постановке на налоговый учет ООО "АВС-дизайн",

4. приказов за 2014-2017 г.г. о назначении единоличного исполнительного органа,

5. аудиторских заключений, подтверждающих достоверность документов бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО "АВС-дизайн",

6. список активов предприятия, в том числе основных средств, сырья, материалов, готовой продукции и т.д., с указанием количества и балансовой стоимости на последнюю отчетную дату,

7. списков дебиторов ООО "АВС-дизайн" с приложением подтверждающих документов, актов сверок и указанием сумм дебиторской задолженности,

8. главных книг за 2014-2017 г.г.,

9. журналов ордеров за 2014-2017 г.г.,

10. годовую и квартальную бухгалтерскую отчетность ООО "ABC-дизайн" за 2014-2017 гг. (бухгалтерские балансы, форму N 2, формы N 3,4,5, приложения, пояснительные записки к отчетности),

11. договоров купли-продажи имущества и хозяйственной деятельности за 2014-2017 г.г., в том числе договоров подряда, субподряда, оказания услуг, поставки с приложением документов, подтверждающих выполнение работ/оказание услуг, поставки товаров (акты, накладные),

12. договоров уступки прав требований, перевода долга,

13. договоров аренды, действующих и действовавших в период с 2013 г.,

14. актов зачета встречных, однородных требований,

15. сведений и документов, подтверждающие права на объекты недвижимого имущества, а также об использовании объектов недвижимого имущества, принадлежащих ООО "ABC-дизайн", а также сведений и документов об арендуемых и сдаваемых в аренду ООО "АВС-дизайн" объектах недвижимого имущества,

16. сведений и документов, подтверждающих права на объекты движимого имущества, а также сведений и документов об арендуемых и сдаваемых в аренду ООО "АВС-дизайн" объектах движимого имущества,

17. приказов о принятии учетной политики ООО "АВС-дизайн" за 2014-2017 г.г.,

18. последних документов и сведений об инвентаризации имущества и финансовых обязательств ООО "АВС-дизайн" (актов, сличительных ведомостей, описей, итоговых ведомостей),

19. сведений о фактической численности работников ООО "АВС-дизайн", утвержденное штатное расписание ООО "АВС-дизайн" за период с 2014 по 2017 г.,

20. сведений о задолженности по заработной плате перед работниками на дату введения наблюдения и на дату предоставления сведений с указанием Ф.И.О. работника, должности и суммы задолженности,

21. кадровых приказов, в том числе приказов об увольнении работников за 2014-2017 г.,

22. трудовых договоров, личных карточек, трудовых книжек работников,

23. табелей учета рабочего времени работников за 2014-2017 г.,

24. расчетно-платежных ведомостей за 2014-2017 г.,

25. книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей в них,

26. иных документов кадрового делопроизводства,

27. сведений об организациях, в которых ООО "АВС-дизайн" является учредителем (участником), и сведений о доле участия, о наличии договоров с ними, о наличии консолидированного с ними баланса,

28. кассы организации (кассовых книг, приходных и расходных кассовых ордеров, авансовых отчетов, иных кассовых документов) за период с 2012 г. по дату предоставления,

29. кассового аппарата (при наличии) с документами,

30. налоговых деклараций, представленных за период с 01.01.2014 по дату

предоставления,

31. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой) отчетности по строке "Финансовые вложения" сведения, в том числе документов, подтверждающих финансовые вложения и их выбытие: на 31.12.2013 составляют 60 760 тыс.руб., на 31.12.2014 составляют 36 215 тыс.руб., на 31.12.2015, на 31.12.2016 составляют 0 тыс. руб.,

32. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой) отчетности по строке "Запасы" сведения, в том числе документов, подтверждающих наличие запасов и их выбытие: на 31.12.2013 - 12 540 тыс.руб.,

на 31.12.2014- 10 433 тыс.руб., на 31.12.2015, 31.12.2016 - 10 427 тыс.руб.,

33. активов ООО "АВС-дизайн" на сумму 10 427 тыс.руб., указанных в бухгалтерской (финансовой) отчетности по строке "Запасы",

34. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой) отчетности по строке "Основные средства" сведения, в том числе документов, подтверждающих наличие основных средств и их выбытие: на 31.12.2013 - 103 454 тыс.руб., на 31.12.2014 - 105 499 тыс.руб., на 31.12.2015, 31.12.2016 - 0 тыс.руб.,

35. документов, подтверждающих указанные в бухгалтерской (финансовой) отчетности по строке "Дебиторская задолженность" сведения, в том числе документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности и ее погашение: на 31.12.2013-5 715 тыс.руб., на 31.12.2014-56 855 тыс.руб., на 31.12.2015 и на 31.12.2016-2 тыс.руб.,

36. печати, штампов ООО "АВС-дизайн",

37. имущества ООО "АВС-дизайн" по акту приема передачи, в том числе:

- векселя ООО "Домостроительный комбинат N 2" серии АА N 003 на сумму 30 070 000 руб., переданного Васановым А.К. 26.03.2013, либо документов, подтверждающих погашение обязательств по данному векселю,

- векселя ООО "Домостроительный комбинат N 2" серии АА N 001 на сумму 30 700 000 руб., переданного Майоровым В.И. 26.03.2013, либо документов, подтверждающих погашение обязательств по данному векселю,

- сберегательного сертификата ОАО "Сбербанк России" серии СЦ N 1767944 на сумму 2 269 200 руб., переданного Черновой А.А. 24.12.2014, либо документов, подтверждающих получение денежных средств по данному сертификату,

- векселя ОАО "Сбербанк России" серии ВД N 0269917 на сумму 2 300 000 руб., переданного Черновым В.Н. 22.12.2014, либо документов, подтверждающих погашение обязательств по данному векселю,

- здания - жилой дом по адресу: г. Ярославль, 2-я Закоторосльная набережная, д. 19, площадью 66,7 кв.м., кадастровый номер 76:23:040602:64, доля в праве 1/12, и ключи от здания,

- земельного участка по адресу: г. Ярославль, 2-я Закоторосльная набережная, д.19, площадью 1 612 кв.м., кадастровый номер 76:23:040601:14, доля в праве 1/12. Ипотека. Кадастровая стоимость 1/12 доли 110 тыс. руб.,

- здания - жилой дом по адресу: г. Ярославль, ул. Малая Пролетарская, д.30, площадью 115 кв.м., кадастровый номер 76:23:010101:189797, доля в праве 1/12, и ключей от здания,

- здания - жилой дом по адресу: г. Ярославль, ул. Малая Пролетарская, д.30,

площадью 115 кв.м., кадастровый номер 76:23:010101:189797, (доля в праве 1/4), и ключей от здания,

- земельного участка по адресу: г. Ярославль, ул. Малая Пролетарская, д. 30, площадью 973 кв.м., кадастровый номер 76:23:040601:82.

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 23.04.2018 по делу N А82-13127/2016 заявление конкурсного управляющего ООО "АВС-дизайн" Пелевина Дмитрия Владимировича удовлетворено, суд обязал Степанова Аркадия Игоревича в трехдневный срок с момента вынесения настоящего определения передать конкурсному управляющему Пелевину Дмитрию Владимировичу по акту приема-передачи бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности должника.

Степанов А.И. с принятым определением суда не согласился, обратился во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит определение суда от 23.04.2018 отменить.

По мнению заявителя жалобы, судом не учтены доводы ответчика о том, что истребуемые документы и товарно-материальные ценности у него отсутствуют. Лобанов А.Г. после 09.06.2015 документы Степанову В.И. не передавал, доказательств направления документов адрес общества не представлено. После даты предполагаемого увольнения Лобанова А.Г. с должности директора им выдавались доверенности от имени общества, подписывались документы, в том числе акты приема-передачи объектов недвижимости, данные документы также скреплялись печатью общества. Соответственно Лобанов А.Г. осуществлял руководство текущей деятельностью должника после 09.06.2018 до введения процедуры банкротства. Доказательства нахождения документов и товарно-материальных ценностей у ответчика отсутствуют.

Арбитражный управляющий ООО "АВС-дизайн" в представленном отзыве просил оставить обжалуемый акт без изменения, ходатайствовал о рассмотрении дела в свое отсутствие.

Стороны явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие представителей сторон.

Определение Второго арбитражного апелляционного суда о принятии апелляционной жалобы к производству вынесено 09.06.2018 и размещено в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" 10.06.2018 в соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 122 АПК РФ. На основании указанной статьи стороны надлежащим образом уведомлены о рассмотрении апелляционной жалобы.

Законность определения Арбитражного суда Ярославской области проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, Степанов А.И. являлся генеральным директором ООО "АВС-дизайн" в период с 16.01.2013 по 28.11.2014, что подтверждается протоколом общего собрания участников N 20 от 16.01.2013. После указанной даты полномочия руководителя общества осуществлял Лобанов А.Г. (протокол внеочередного собрания участников общества от 28.11.2014).

Решением Арбитражного суда Ярославской области от 19.07.2017 (резолютивная часть решения оглашена 12.07.2017) ООО "АВС-дизайн" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство.

Определением Арбитражного суда Ярославской области от 19.07.2017 (резолютивная часть определения оглашена 12.07.2017) конкурсным управляющим должника утвержден Пелевин Дмитрий Владимирович.

24.10.2017 Арбитражным судом Ярославской области в рамках настоящего дела вынесено определение об обязании бывшего директора ООО "АВС-дизайн" Лобанова Анатолия Геннадьевича в трехдневный срок с момента вынесения настоящего определения передать конкурсному управляющему Пелевину Дмитрию Владимировичу по акту приема-передачи бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности должника. Определение суда Лобановым А.Г. не исполнено.

17.10.2017 заместителя прокурора Кировского района г. Ярославля вынесено определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении в отношении Лобанова А.Г. По итогам проверки по заявлению конкурсного управляющего Пелевина Д.В. о привлечении к административной ответственности бывшего директора Лобанова А.Г. за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего установлено: Лобанов А.Г. с декабря 2014 года по 09.06.2015 работал директором "АВС-дизайн", его назначил учредитель организации Степанов А.И., который являлся директором и учредителем организации ООО "СУ-2", которая в свою очередь выступала соучредителем ООО "АВС-дизайн"; приказ о назначении Лобанова А.Г. на должность не издавался; в материалах дела имеется копия заявления Лобанова А.Г. от 09.06.20 на имя Степанова А.И. и других учредителей об увольнении его с должности директора ООО "АВС-дизайн" по собственному желанию с 09.06.2015, Степанов А.И. принял это заявление, однако, в дальнейшем не зарегистрировал изменения в ФНС России; вина Лобанова А.Г. в непредставлении конкурсному управляющему документов на ООО "АВС-дизайн" не установлена. Решением от 09.01.2018 определение от 17.10.2017 оставлено без изменения.

Конкурсным управляющим Пелевиным Д.В. 26.10.2017 направлен Степанову А.И. запрос о предоставлении документов, необходимых для осуществления процедуры конкурсного производства.

В связи с непередачей в полном объеме Степановым А.И. бухгалтерской и иной документации должника, конкурсный управляющий Пелевин Д.В. обратился в Арбитражный суд Ярославской области с настоящим заявлением.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены или изменения определения суда, исходя из нижеследующего.

В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно статье 2 Закона о банкротстве руководитель должника - это единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

В соответствии со статьей 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства руководитель должника, а также временный управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Из анализа выше названных норм права следует, что инициатива организации и передачи конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника в силу закона возлагается на руководителя должника, при чем передача должна быть осуществлена в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего.

По пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; привлечь оценщика для оценки имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных законом; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами.

Следовательно, для исполнения этих обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника, печатями, штампами, материальными и иными ценностями должника.

Как разъяснено в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" (далее - Постановление N 35), в случае отказа или уклонения руководителя должника от передачи документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для конкурсного управляющего истребуются оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Из анализа вышеназванных норм права следует, что Законом о банкротстве предусмотрена обязанность руководителя должника по передаче конкурсному управляющему в трехдневный срок с даты его утверждения бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации определено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с частью 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Судом первой инстанции установлено, что одним из участников общества, обладающим 99% доли уставного капитала должника до 04.04.2016 являлось ООО "Домостроительный комбинат N 2", генеральным директором и учредителем которого являлся Степанов Аркадий Игоревич; Лобановым А.Г., исполнявшим обязанности руководителя должника, 09.06.2015 было подано заявление об увольнении, которое содержит отметку о его принятии и печать должника. Доказательств, что после указанной даты участники общества приняли меры по назначению нового директора не имеется, в связи с чем суд первой инстанции пришел к выводам, что фактически, контролирующим должника лицом в спорном периоде являлся Степанов А.И., который после увольнения Лобанова А.Г. не предпринял мер по истребованию от него документации либо её восстановлению в случае утраты.

Также в материалах дела содержатся документы, подписанные от ООО "АВС-дизайн" генеральным, коммерческим директором Степановым А.И. после 28.11.2014, что свидетельствует о том, что ответчик исполнял обязанности руководителя должника.

Повторно исследовав в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации имеющиеся в деле доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд апелляционной инстанции пришел к аналогичным выводам о наличии оснований для удовлетворения заявленного конкурсным управляющим ходатайства.

Доводы апелляционной жалобы повторяют доводы Степанова А.И., которым дана полная и всесторонняя оценка судом первой инстанции в обжалуемом судебном акте, с которой суд апелляционной инстанции согласен, не содержат достаточных фактов, которые имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного решения, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не могут служить основанием для отмены определения.

Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

В соответствии со статьей 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации уплата государственной пошлины при подаче апелляционной жалобы по данной категории дел не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 258, 268 - 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Второй арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ярославской области от 23.04.2018 по делу N А82-13127/2016 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Степанова Аркадия Игоревича - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, является окончательным и обжалованию в кассационном порядке не подлежит.

Председательствующий

Н.А. Кормщикова

Судьи

Т.М. Дьяконова Е.В. Шаклеина