Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 5 сентября 2018 г. N 17АП-10418/18

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Уральского округа от 13 декабря 2018 г. N Ф09-6260/18 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Пермь

5 сентября 2018 г.

Дело N А50-45500/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 29 августа 2018 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 5 сентября 2018 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Васильевой Е.В.,

судей Борзенковой И.В., Савельевой Н.М.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Кривощековой С.В.

при участии кредитора Козловой Е.И., предъявлен паспорт;

иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" - Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"

на определение Арбитражного суда Пермского края от 21 июня 2018 года, вынесенного по результатам рассмотрения возражений Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" на требования Козловой Елены Ивановны в рамках дела N А50-45500/2017

по заявлению ликвидатора - Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (ОГРН 1047796046198, ИНН 7708514824)

о признании акционерного общества "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" (ОГРН 1155958020844, ИНН 5902009385) несостоятельным (банкротом),

установил:

Акционерное общество "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия" (г. Пермь, ул. Советская, 72; ОГРН 1155958020844, ИНН 5902009385, АО "НПФ "Стратегия") (далее также - Фонд) создано путем реорганизации в форме преобразования, правопредшественник - Некоммерческая организация "Негосударственный пенсионный фонд "Стратегия", дата внесения записи 17.03.2015.

Решением Арбитражного суда Пермского края от 20.04.2016 по делу N А50-5876/2016 Фонд ликвидирован, обязанности ликвидатора возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" (далее также - Агентство).

Решением Арбитражного суда Пермского края по от 30.01.2018 по делу N А50-45500/2017 Фонд признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на три года; функции конкурсного управляющего возложены на Агентство.

Определением от 15 марта 2018 года арбитражный суд объединил дела N А50-5876/2016 и N А50-45500/2017 в одно производство, присвоив делу NА50-45500/2017. Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.05.2018 определение об объединении дел в одно производство оставлено без изменения.

Объявление о признании Фонда банкротом опубликовано в газете "КоммерсантЪ" N 20 от 03.02.2018.

Как указано конкурсным управляющим, 27.03.2018 от Козловой Е.И. поступило заявление о включении в реестр требований кредиторов должника (далее также - реестр) 2 335 905 рублей задолженности по трем договорам негосударственного пенсионного обеспечения от 17.10.2013.

03.05.2018 в материалы судебного дела от конкурсного управляющего поступили возражения на требования Козловой Е.И., которые назначены судом к рассмотрению в судебном заседании на основании пункта 6 статьи 183.26 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

В ходе рассмотрения возражений суд установил, что заявленная кредитором задолженность в сумме 1 721 424,66 руб. уже включена в реестр, в третью очередь, как требование вкладчика и участника негосударственного пенсионного фонда - физического лица, подлежащее удовлетворению за счет средств пенсионных резервов. В связи с чем определением от 21 июня 2018 года производство по рассмотрению возражений в этой части прекращено.

Определением от 21 июня 2018 года в третью очередь реестра требований кредиторов Фонда включено дополнительное требование Козловой Елены Ивановны в сумме 457 608,36 рублей, подлежащее удовлетворению за счет средств пенсионных резервов. В удовлетворении требований кредитора в остальной части отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, Агентство обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции в части удовлетворения требования Козловой Е.И. в сумме 457 608,36 руб. отменить и принять по делу новый судебный акт.

В апелляционной жалобе заявитель жалобы указывает, что суд принял решение, основанное на неотносимых и недопустимых доказательствах необоснованно, поскольку представленная кредитором Козловой Е.И. информация о размере начисленного ей дохода не подтверждена какими-либо расчетами со стороны кредитора. По мнению Агентства, включение требований Козловой Е.И. о начислении дохода осуществлено в нарушение условий договоров негосударственного пенсионного обеспечения (далее также - НПО), пенсионных правил Фонда и норм действующего законодательства. В данном случае расчет дохода необходимо производить с учетом размера минимального гарантированного дохода, дохода, подлежащего распределению на пенсионный счет, персонального коэффициента. При этом ни кредитором, ни судом расчет дохода в соответствии с методикой, установленной правилами Фонда, не произведен.

Козлова Е.И. в судебном заседании против удовлетворения апелляционной жалобы возражала по основаниям, указанным в отзыве.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом уведомленные о времени и месте судебного разбирательства, в суд апелляционной инстанции представителей не направили, что в силу части 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения дела.

Законность и обоснованность решения проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии со статьями 266, 268 АПК РФ, только в обжалуемой части (в части удовлетворения требований кредитора).

Как установлено судом и не оспаривается участвующими в деле лицами, между Козловой Е.И. (вкладчик) и должником (Фонд) заключены 3 договора негосударственного пенсионного обеспечения: N 1328000000062 от 17.10.2013, N 1328000000060 от 17.10.2013 и N 1328000000061 от 17.10.2013.

В соответствии с п.2.1 каждого из договоров для негосударственного пенсионного обеспечения участника фонда стороны договора определили использовать в соответствии с пенсионными правилами фонда пенсионную схему N 2 "С установленными размерами пенсионных взносов. Пенсионные выплаты производятся в течение определенного пенсионным договором ряда лет (от 3 до 10 лет)".

В силу п.3.5.4 договора фонд обязан ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, зачислять доход, полученный в результате размещения пенсионных резервов за предыдущий год, в пенсионные резервы с распределением по пенсионным счетам. Размер дохода, зачисляемого в пенсионные резервы, и соответствующий ему процент годовой доходности устанавливается решением Совета фонда.

Согласно п.4.1 каждого из договоров пенсионные взносы вносятся вкладчиком в фонд ежемесячно в определенном договором размере в порядке, определённом Пенсионными правилами фонда. Вкладчику предоставляется право изменять размер и срок внесения пенсионных взносов, а также право на внесение дополнительных взносов, размеры и сроки внесения которых он определяет самостоятельно.

Факт уплаты Козловой Е.И. 17.10.2013 на основании вышеуказанных трех договоров пенсионных взносов в сумме 500 000 руб. по каждому договору сторонами не оспаривается и подтверждается в том числе выпиской из реестра требований кредиторов.

Приказами Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) от 16.03.2016 N N ОД-871 и ОД-872 у Фонда аннулирована лицензия на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию и назначена временная администрация.

Решение о ликвидации фонда принято 20.04.2016.

Козлова Е.И. обратилась 20.06.2016 к ликвидатору с заявлением о включении в реестр требований кредиторов Фонда своих требований, в том числе по трем договорам НПО в сумме 2 335 905 руб., из них 1 500 000 руб. - сумма уплаченных 17.10.2013 пенсионных взносов по трем договорам, 835 905 руб. - сумма подлежащего начислению дохода (л.д.10).

Из представленной конкурсным управляющим выписки из реестра требований кредиторов АО "НПФ "Стратегия" (л.д.65) следует, что по каждому из трех договоров НПО конкурсный управляющий включил в реестр требования Козловой Е.И. в сумме 573 808,22 руб. (итого на 1 721 424,66 рублей). То есть по каждому договору за вкладчиком признан доход в сумме 73808,22 руб. (по трем договорам - 221 424,66 руб.).

Суд первой инстанции на основании представленной кредитором информации о состоянии пенсионного счета пришел к выводу, что доход вкладчика по каждому договору составит 226 344,34 руб. (по трем договорам - 679 033,02 руб.), следовательно, требования кредитора в сумме 457 608,36 рублей дополнительно подлежат включению в реестр требований кредиторов АО "НПФ "Стратегия".

Исследовав материалы дела, проанализировав нормы материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для отмены судебного акта.

В соответствии со статьей 186.1 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) банкротство негосударственных пенсионных фондов, осуществлявших одновременно деятельность по НПО и ОПС, производится в порядке, установленном статьями 187.1-187.12 настоящего закона. При этом положения статей 186.4-186.10 настоящего закона применяются к банкротству указанных фондов, если статьями 187.2-187.12 настоящего закона не установлены иные правила.

В силу пункта 2 статьи 186.5 Закона о банкротстве средства пенсионных резервов не включаются в конкурсную массу и используются только на цели, предусмотренные пунктом 7 статьи 186.4 настоящего Федерального закона.

Согласно статье 186.7 Закона о банкротстве обязательства перед вкладчиками, участниками НПФ удовлетворяются за счет средств пенсионных резервов в следующем порядке:

1) в первую очередь - требования участников негосударственного пенсионного фонда, в отношении которых наступила обязанность такого фонда по выплате пожизненной негосударственной пенсии;

2) во вторую очередь - требования по выплате выкупной суммы участников негосударственного пенсионного фонда, в отношении которых наступила обязанность такого фонда по выплате негосударственной пенсии на определенный пенсионным договором срок;

3) в третью очередь - требования вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда - физических лиц;

4) в четвертую очередь - требования вкладчиков негосударственного пенсионного фонда - юридических лиц;

5) в пятую очередь - требования иных кредиторов, подлежащие удовлетворению за счет пенсионных резервов в соответствии с Федеральным законом от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Закон о негосударственных пенсионных фондах).

В силу статьи 187.6 Закона о банкротстве при рассмотрении дела о банкротстве негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию, предусмотренные настоящим Федеральным законом наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение не применяются.

Конкурсное производство вводится сроком на три года. Срок конкурсного производства может продлеваться на шесть месяцев по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве (пункт 1 статьи 187.7).

С даты принятия арбитражным судом решения о признании негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность по ОПС, банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются договоры об ОПС. Средства пенсионных накоплений и средства пенсионных резервов не включаются в конкурсную массу негосударственного пенсионного фонда (пункт 2 статьи 187.7).

В соответствии с пунктом 3 статьи 187.7 Закона о банкротстве в течение двух месяцев с даты опубликования сведений о признании негосударственного пенсионного фонда банкротом и об открытии конкурсного производства конкурсный управляющий составляет реестр требований кредиторов путем включения в него требований, заявленных в ходе деятельности временной администрации, и требований кредиторов, заявленных в ходе конкурсного производства. В случае, если негосударственный пенсионный фонд одновременно осуществлял деятельность по НПО и ОПС, определяет и отдельно учитывает в реестре требований кредиторов:

обязательства по пенсионным договорам (в том числе обязательства по выплате назначенных негосударственных пенсий);

состав кредиторов, требования которых подлежат удовлетворению за счет средств пенсионных резервов.

Установление требований кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 183.26 настоящего закона.

Согласно пункту 1 статьи 183.26 Закона о банкротстве в целях участия в деле о банкротстве финансовой организации кредиторы вправе заявить свои требования в ходе конкурсного производства в течение двух месяцев с даты опубликования сведений о признании финансовой организации банкротом.

В соответствии со статьей 3 Закона о негосударственных пенсионных фондах:

договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) - соглашение между фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию;

вкладчик - физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в фонд;

участник - физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и фондом пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу;

пенсионный взнос - денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора;

негосударственная пенсия - денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора;

пенсионная схема - совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий;

пенсионный счет НПО - форма аналитического учета в фонде, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику (именной пенсионный счет) или участникам (солидарный пенсионный счет), а также начисление выкупных сумм участнику (участникам) для перевода в другой фонд при расторжении пенсионного договора.

Размер дохода в сумме 226 344,34 руб. по каждому договору НПО определен судом на основании представленной в дело информации о состоянии пенсионного счета Козловой Е.И. по каждому из договоров на 14.04.2015 (л.д.56-58).

Доход в данной сумме начислен вкладчику самим Фондом (на основании пункта 3.5.4 договора) до принятия решения о его ликвидации, в связи с чем оснований для применения в рассматриваемом случае минимального гарантированного дохода (на основании данных о доходности размещения средств пенсионных резервов Фонда, опубликованных на официальном сайте Банка России в разделе "Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, 2015 год" - 3,54%) не имеется.

Вопреки доводам жалобы представленные кредитором справки о состоянии счета являются надлежащим доказательством, подтверждающим размер денежных средств, учитываемых на ее счетах, поскольку иные кредиторы предоставляли суду справки аналогичной формы.

Данные справки представляют собой распечатки о состоянии пенсионного счета Козловой Е.И. на 14.04.2015, то есть данные аналитического учета самого Фонда, который ведется в соответствии с Законом о негосударственных пенсионных фондах (статья 3).

Заявителем жалобы не опровергнуто, что форма справок, представленных кредиторам, соответствует форме аналогичных справок, представляемых иными кредиторами. Заявлений о фальсификации указанных документов конкурсным управляющим не сделано. Иного расчета дохода не представлено.

С учетом изложенного оснований для переоценки выводов суда первой инстанции суд апелляционной инстанции не усматривает. Обжалуемое определение следует оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

При обжаловании определений, не предусмотренных в подп.12 п.1 ст.333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уплата государственной пошлины не предусмотрена, государственная пошлина при подаче апелляционной жалобы заявителем не уплачивалась.

Руководствуясь статьями 176, 258, 266, 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Пермского края от 21 июня 2018 года по делу N А50-45500/2017 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Пермского края.

Председательствующий

Е.В. Васильева

Судьи

И.В. Борзенкова Н.М. Савельева