Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 14 июня 2019 г. N 13АП-5979/19

г. Санкт-Петербург

14 июня 2019 г.

Дело N А56-22154/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 06 июня 2019 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 14 июня 2019 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Пряхиной Ю.В.

судей Масенковой И.В., Семиглазов В.А.

при ведении протокола судебного заседания: секретарем Н.А. Климцовой

при участии:

от истца: представитель Г.П. Панфилов по доверенности от 22.05.2019, Д.Ю. Затонова по доверенности от 22.05.2019;

от ответчика: представитель Г.В. Еловенко по доверенности от 03.06.2019;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-5979/2019) ООО "Петербургские отели" на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 17.01.2019 по делу N А56-22154/2018 (судья Салтыкова С.С.),

по иску Прокопцова Виктора Евгеньевича

к обществу с ограниченной ответственностью "Петербургские отели"

3-е лицо: Терентьев Ярослав Александрович

об истребовании информации

установил:

Прокопцов Виктор Евгеньевич обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с уточненным в порядке статьи 49 АПК РФ иском, в котором согласно принятым в судебном заседании 09.01.2019 уточнениям просит обязать общество с ограниченной ответственностью "Петербургские отели", ОГРН 1077847532839, находящееся по адресу: 190068, Санкт-Петербург, ул. Садовая, д. 53, лит. А, пом. 8-Н, ч. N 4, оф. 61 (далее - Общество), в течение 5 (пяти) календарных дней с даты вступления в силу судебного акта по делу N А56-22154/2018 (в отношении п. 13 просительной части - в течение 60 дней) направить по адресу места жительства Прокопцова Виктора Евгеньевича: 197375, Санкт-Петербург, ул. Главная, д. 31, корп. 1, кв. 1, заверенные подписью генерального директора и печатью Общества копии, а также предоставить участнику Общества Прокопцову Виктору Евгеньевичу по месту нахождения Общества для ознакомления оригиналы следующих документов:

1. Протоколы общих собраний участников Общества, решения единственного участника Общества за период с 2015 года и по дату предоставления документов, в том числе.

- протокол общего собрания участников ООО "Петербургские отели" об одобрении заключения с ООО "Флинт" договора аренды N 3/1/16 от 01.12.2015;

- протокол общего собрания участников ООО "Петербургские отели" об одобрении заключения соглашения о замене обязательств с ООО "Нэвис" от 22.04.2016;

- протокол общего собрания участников ООО "Петербургские отели" о подписании Дополнительного соглашения N 4 от 26.09.2016 к договору займа N 23 от 22.08.2011, заключённому с компанией Newlake Holdings Limited.

2. Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общества за 2016 год.

3. Документы промежуточной (месячной, квартальной) бухгалтерской отчетности за период с 2015 по 2017 год и по последнюю отчетную дату на момент предоставления документов

4. Регистры бухгалтерского учета за период с 01.01.2016 по дату предоставления документов (в электронном виде).

5. Расшифровки следующих статей баланса по бухгалтерскому балансу Общества по состоянию на 01.01.2016 и за последний отчетный период перед предоставлением документов:

5.1. Основные средства (с перечнем основных средств и указанием их стоимости);

5.2. Дебиторская задолженность (с указанием наименования и ИНН дебитора, суммы задолженностей, основания возникновения задолженности, даты возникновения задолженности, даты погашения задолженности, суммы просроченной задолженности, периода просрочки);

5.3. Сведения о кредиторской задолженности Общества (в отношении каждого отдельного обязательства), а именно: сумма просроченной задолженности, сумма штрафов и пени, период просрочки, в отношении договоров с ООО "Нэвис" также сведения о сроке погашения и о процентной ставке.

6. Договоры займа, ссуды, залога (ипотеки), поручительства, кредитные договоры со всеми изменениями и дополнениями к таким договорам, банковские гарантии, договоры купли-продажи, дарения, мены, соглашения об отступном, прощении долга, а также все иные договоры и соглашения, заключённые Обществом в период с 01.01.2016 по дату предоставления документов или не исполненные по состоянию на 01.01.2016, в том числе:

- договор купли-продажи объекта недвижимости 6/н от 14.03.2016;

- договор купли-продажи квартиры N 44, расположенной по адресу: Санкт-Петербург, пр-т Римского-Корсакова, д. 3, кв. 44, от 04.04.2016;

- договор найма жилого помещения от 01.12,2015 N 15/3-47, заключённый между ООО "Петербургские отели" и ООО "Жилкомсервис N 2 Адмиралтейского района";

- договор найма жилого помещения от 01.11.2015 N 15/3-17, заключённый между ООО "Петербургские отели" и ООО "Жилкомсервис N 2 Адмиралтейского района";

- договор об оказании аудиторских услуг между ООО "Петербургские отели" и ООО "Аудит Баланс", заключённый в 2017 году;

- договор об оказании аудиторских услуг между ООО "Петербургские отели" и АО "МКД", заключённый в 2018 году;

- договор аренды, на основании которого ООО "Петербургские отели" занимало помещение по адресу государственной регистрации в период с 30.11.2016 до 01.11.2017;

- договор с ИП Чепурной Владимир Григорьевич, во исполнение которого ООО "Петербургские отели" была произведена оплата по счёту N 1775/П от 23.05.2017 за перевод документов и технические работы по переводу;

- дополнительное соглашение N 4 от 26.09.2016 к договору N 23 от 22.08.2011, заключённому между ООО "Петербургские отели" и компанией Newlake Holdings Limited;

- договор с ООО "Витакор Санкт-Петербург плюс" об оказании услуг по дезинсекции и дератизации;

- договор займа от 04.12.2007 N 701, кредитором по которому в период с 01.01.2016 является (являлась) компания Woodberg LLP;

- договор аренды N 3/1/16 от 01.12.2015, заключённый между ООО "Петербургские отели" и ООО "Флинт";

- договор на оказание услуг связи, заключённый между ООО "Петербургские отели" и ПАО "Мегафон";

- договоры об оказании платных услуг обществом в течение 2016 года - начале 2017 года:

- договор с ООО "Витакор Санкт-Петербург плюс" по оказанию услуг дезинсекции и дератизации(т. 2 л.д. 109, п. 895).

7. Договоры уступки по займам, выданным Обществу, а также уведомления о состоявшихся уступках по указанным договорам, которые были заключены, выданы, получены (в зависимости от ситуации) в период с 01.01.2016 по дату предоставления документов, в том числе:

- соглашение о замене стороны к Договору N 23 от 22.08.2011, заключённое 08.12.2016 между компанией Newlake Holdings Limited и компанией Carnelian Trade Limited, подписанное ООО "Петербургские отели";

- соглашение о замене стороны от 01.11.2010, на основании которого партнёрство Woodberg LLP являлось кредитором ООО "Петербургские отели" по состоянию на 01.01.2016;

- соглашения об уступке по договору займа, кредитором ООО "Петербургские Отели" по которому по состоянию на 01.01.2016 являлось партнёрство Woodberg LLP.

8. Платежные поручения, товарные накладные, акты оказанных услуг, акты выполненных работ, акты приема-передачи и иные документы, подтверждающие исполнение договоров, указанных выше в п. 6-7 настоящего требования, и оформленные в период с 01.01.2016 по дату предоставления документов; копии векселей, которые были переданы 22.04.2016 по актам приёма-передачи векселей от ООО "Петербургские отели" к ООО "Нэвис" (ИНН 7704796279), в том числе:

- акты приема-передачи квартир по договору купли-продажи от 30.11.2018, заключённого между ООО "Петербургские отели" и ООО "М-Финанс";

- акт приёма-передачи к договору дарения 36/153 доли в праве собственности на кв. N 9, расположенной по адресу: Санкт-Петербург, пр-т Римского-Корсакова, д.1, от 30.11.2016, заключённому между В.Э. Ильиным и ООО "Петербургские отели";

- акт приёма-передачи к договору дарения 15/57 доли в праве собственности на квартиру N 36, расположенной по адресу: Санкт-Петербург, пр-т Римского-Корсакова, д.З, заключённому между В.Э. Ильиным и ООО "Петербургские отели";

- копии векселей ООО "Петербургские отели", выданных в пользу ООО "Нэвис" во исполнение соглашения о новации от 22.04.2016;

- документы, подтверждающие оплату по договору аренды от 01.11.2017 N 67-2017/5, заключённому между ООО "Петербургские отели" и ООО "Гостиница "На Садовой";

- доказательства исполнения договоров аренды N РКЗ/1Н от 01.10.2013 и N 2014-РКЗ/1Н от 22.08.2014, заключённых между ООО "Петербургские отели" и ООО "Мандарин" (за период с 01.01.2016 и по настоящее время);

- доказательства исполнения договора субаренды части нежилого помещения N 23-2017 от 01.2016, заключённого между ООО "Петербургские отели" и ООО "Балтийская Инвестиционная Корпорация" (за период с 01.11.2016 и по дату представления сведений);

- доказательства прекращения договора субаренды части нежилого помещения N 23-2017 от 01.2016, заключённого между ООО "Петербургские отели" и ООО "Балтийская Инвестиционная Корпорация";

- доказательства, подтверждающие возврат займа по договору от 02.12.2016 N 0212/16, заключённому между ООО "Петербургские отели" и ООО "Константа":

- доказательства исполнения договора займа, кредитором ООО "Петербургские отели" по которому по состоянию на 01.01.2016 являлось партнёрство Woodberg LLP.

- доказательства исполнения договоров и соглашений, указанных в п. 6 и 7 настоящей просительной части.

9. Трудовые договоры (с сохранением персональных данных) со следующими сотрудниками Общества: Д.Н. Ли, В.Н. Кобызев, Е.А. Дружинина, Ж.В. Сморщок, П.В. Бойко, Я.А. Терентьев.

10. Доверенности, выданные от имени Общества, за период с 01.01.2016 и по дату предоставления документов.

11. Платежные ведомости в отношении Бойко П.В., а также все платёжные ведомости Общества за период с 01.01.2017 и по дату предоставления документов.

12. Расширенные банковские выписки (с указанием номера корреспондирующего счета, наименования и ИНН плательщика/получателя, размера и назначения платежа) о движении денежных средств по всем расчётным, депозитным и иным счетам Общества за период с 01.01.2016 по дату предоставления документов (за исключением выписки по счёту N 40702810855000000697, открытому в Северо-Западном банке ПАО "Сбербанк", а также выписки по счёту N 40702810800000001039, открытому в Коммерческом банке "Финансово-промышленный капитал" (ООО)).

13. Годовые и иные отчеты единоличного исполнительного органа Общества за период с 01.01.2016 по дату предоставления документов для ознакомления;

14. Отчеты независимых оценщиков за период с 01.01.2016 и по дату предоставления документов, в том числе, копии договора N 2248/ОВ-2016 от 28.07.2016 о проведении оценки объектов, заключённому между ООО "Петербургские отели" и ООО "Аудиторская компания. Городской центр экспертиз".

Решением от 17.01.2019 исковые требования удовлетворены частично.

Суд первой инстанции обязал общество с ограниченной ответственностью "Петербургские отели", ОГРН 1077847532839, находящееся по адресу: 190068, Санкт-Петербург, ул. Садовая, д. 53, лит. А, пом. 8-Н, ч. N 4, оф. 61 (далее - Общество), в течение 5 (пяти) календарных дней с даты вступления в силу судебного акта по делу N А56-22154/2018 (в отношении п. 13 просительной части - в течение 60 (шестидесяти) дней) направить по адресу места жительства Прокопцова Виктора Евгеньевича: 197375, Санкт-Петербург, ул. Главная, д. 31, корп. 1, кв. 1, заверенные подписью генерального директора и печатью Общества копии, а также предоставить участнику Общества Прокопцову Виктору Евгеньевичу по месту нахождения Общества для ознакомления оригиналы следующих документов:

2. Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общества за 2016 год.

3. Регистры бухгалтерского учета за период с 01.01.2016 по дату предоставления документов (в электронном виде).

4. Сведения о кредиторской задолженности Общества (в отношении каждого отдельного обязательства) по состоянию на 01.01.2016 и за последний отчетный период пере предоставлением документов, а именно: сумма просроченной задолженности, сумма штрафов и пени, период просрочки, в отношении договоров с ООО "Нэвис" также сведения о сроке погашения и о процентной ставке.

5. Договоры займа, ссуды, залога (ипотеки), поручительства, кредитные договоры со всеми изменениями и дополнениями к таким договорам, банковские гарантии, договоры купли-продажи, дарения, мены, соглашения об отступном, прощении долга, а также все иные договоры и соглашения, заключённые Обществом в период с 01.01.2016 по дату предоставления документов или не исполненные по состоянию на 01.01.2016, в том числе:

- договор купли-продажи объекта недвижимости 6/н от 14.03.2016;

- договор об оказании аудиторских услуг между ООО "Петербургские отели" и АО "МКД", заключённый в 2018 году;

- договор займа от 04.12.2007 N 701, кредитором по которому в период с 01.01.2016 является (являлась) компания Woodberg LLP;

- договор аренды N 3/1/16 от 01.12.2015, заключённый между ООО "Петербургские отели" и ООО "Флинт";

- договор на оказание услуг связи, заключённый между ООО "Петербургские отели" и ПАО "Мегафон";

- договоры об оказании платных услуг обществом в течение 2016 года - начале 2017 года.

6. Договоры уступки по займам, выданным Обществу, а также уведомления о состоявшихся уступках по указанным договорам, которые были заключены, выданы, получены (в зависимости от ситуации) в период с 01.01.2016 по дату предоставления документов, в том числе:

- соглашение о замене стороны от 01.11.2010, на основании которого партнёрство Woodberg LLP являлось кредитором ООО "Петербургские отели" по состоянию на 01.01.2016.

- 7. Платежные поручения, товарные накладные, акты оказанных услуг, акты выполненных работ, акты приема-передачи и иные документы, подтверждающие исполнение договоров, указанных выше в п. 6-7 просительной части иска, и оформленные в период с 01.01.2016 по дату предоставления документов, в том числе:

- доказательства исполнения договоров и соглашений, указанных в п. 6 и 7 просительной части иска.

8. Трудовые договоры с Бойко П.В.

9. Платежные ведомости в отношении Бойко П.В., а также все платёжные ведомости Общества за период с 01.01.2017 и по дату предоставления документов.

10. Расширенные банковские выписки (с указанием номера корреспондирующего счета, наименования и ИНН плательщика/получателя, размера и назначения платежа) о движении денежных средств по всем расчётным, депозитным и иным счетам Общества за период с 01.01.2016 по дату предоставления документов (за исключением выписки по счёту N 40702810855000000697, открытому в Северо-Западном банке ПАО "Сбербанк", а также выписки по счёту N 40702810800000001039, открытому в Коммерческом банке "Финансово-промышленный капитал" (ООО)).

11. Годовые и иные отчеты единоличного исполнительного органа Общества за период с 01.01.2016 по дату предоставления документов для ознакомления.

12. Отчёты независимых оценщиков за период с 01.01.2016 и по дату предоставления документов, в том числе, копии договора N 2248/ОВ-2016 от 28.07.2016 о проведении оценки объектов, заключённому между ООО "Петербургские отели" и ООО "Аудиторская компания. Городской центр экспертиз".

В удовлетворении остальной части иска суд первой инстанции отказал.

Не согласившись с решением суда, ответчик подал апелляционную жалобу, в которой просит решение отменить и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении исковых требований, ссылаясь на неполное выяснение судом первой инстанции обстоятельств, имеющих значение для рассмотрения дела.

Податель жалобы указывает, что ответчик не располагает большим объемом информации, чем уже предоставленный истцу; вся имеющаяся у Общества документация истцу уже предоставлена.

Ответчик в судебном заседании доводы апелляционной жалобы поддержал, просил решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт, в иске отказать.

Истец против удовлетворения апелляционной жалобы возражал по основаниям, изложенным в отзыве на жалобу, просил решение суда от 17.01.2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Законность и обоснованность решения проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, Прокопцов В.Е. является участником Общества с долей участия в его уставном капитале в размере 50%. Вторым участником Общества с такой же долей в его уставном капитале является Терентьев Александр Владимирович. Генеральным директором Общества с 29.09.2017 является Терентьев Я.А.

Поскольку ответчик запрос истца на предоставление документации, направленный в адрес Общества 30.12.2017 оставил без удовлетворения, истец обратился с настоящим иском в суд.

При рассмотрении дела в суде первой инстанции, в ходе судебного процесса, ответчиком была представлена истцу часть истребованной документации, в связи с чем последним уточнялись исковые требования. Указанные исковые требования были удовлетворены судом первой инстанции частично.

Изучив материалы дела, проверив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения обжалуемого судебного акта, в связи со следующим.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Согласно частям 1, 2 статьи 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ).

В пункте 1 статьи 10 Федерального закона N 402-ФЗ предусмотрено, что данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет (статья 17 Федерального закона N 402-ФЗ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона N 14-ФЗ Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам: 1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; 2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 4) внутренние документы общества; 5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 8) списки аффилированных лиц общества; 9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; 12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.1998 N 14-ФЗ в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 4 статьи 50 Федерального закона N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" Общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Поскольку обязанности по предоставлению Прокопцову Е.В. информации, указанной в пунктах 1, 2, 4, 5.3, 11, 12, 13, 14 просительной части иска, а также части информации, указанной в пунктах 6, 7, 8, 9 просительной части иска, Обществом не исполнены, суд первой инстанции, по мнению суда апелляционной инстанции, правомерно в указанной части удовлетворил исковые требования.

Суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что поскольку помимо представленных истцу протоколов в Обществе должны также быть протоколы общих собраний участников ООО "Петербургские отели" об одобрении заключения с ООО "Флинт" договора аренды N 3/1/16 от 01.12.2015; об одобрении заключения соглашения о замене обязательств с ООО "Нэвис" от 22.04.2016; о подписании Дополнительного соглашения N 4 от 26.09.2016 к договору займа N 23 от 22.08.2011, заключенному с компанией Newlake Holdings Limited. Данный довод истца Обществом надлежащими доказательствами не опровергнут. С учетом непредоставления Обществом истцу вышеуказанных протоколов суд первой инстанции правомерно признал, что истцу предоставлены протоколы общих собраний Общества не в полном объеме. Таким образом, иск в указанной части требований (пункта 1 просительной части иска) обоснованно удовлетворен судом первой инстанции.

На вопрос суда апелляционной инстанции представитель ответчика пояснил, что собрания участников Общества по вышеуказанным вопросам проводились, однако в связи с отсутствием необходимого кворума (поскольку истец на указанные собрания не являлся) протоколы не оформлялись.

Суд апелляционной инстанции отмечает, что в случае проведения общих собраний участников Общества в силу Закона об ООО, данные собрания должны оформляться соответствующими протоколами, и в случае отсутствия кворума, указанное подлежит внесению в данные протоколы.

Истец в судебном заседании суда апелляционной инстанции пояснил, что сведений о непроведении указанных собраний участников Общества, следствием чего явилось отсутствие соответствующих протоколов, истцу будет достаточно для фактического удовлетворения его требований в указанной части.

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2016 год (пункт 2 просительной части иска) Обществом не передана, доказательства обратного в материалы дела Обществом не представлены, в связи с чем исковые требования в указанной части правомерно удовлетворены судом первой инстанции.

В пункте 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" разъяснено, что при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться Обществом, последнее обязано их восстановить.

Доказательства того, что запрошенные истцом документы у Общества в силу закона находиться не должны, либо отсутствуют по каким-либо уважительным причинам, ответчиком не представлено.

В силу статьи 13 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) экономический субъект составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, если иное не установлено другими федеральными законами, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется экономическим субъектом в случаях, когда законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета, договорами, учредительными документами экономического субъекта, решениями собственника экономического субъекта установлена обязанность ее представления.

Довод истца о наличии у Общества обязанности составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность сделан при неправильном толковании норм действующего законодательства.

Согласно статье 23 Налогового кодекса Российской Федерации с 01.01.2013 квартальная бухгалтерская отчетность в налоговые органы не представляется.

Ни законодательством Российской Федерации, ни нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета, ни уставом Общества не предусмотрена обязанность последнего представлять промежуточную отчетность, следовательно, данное юридическое лицо не обязано и составлять такую отчетность.

Таким образом, истцом необоснованно заявлено требование о предоставлении документов промежуточной (месячной, квартальной) бухгалтерской отчетности за период с 2015 по 2017 год и по последнюю отчетную дату на момент предоставления документов (пункт 3 просительной части иска).

Суд апелляционной инстанции также полагает вывод суда первой инстанции о необходимости удовлетворения требования по пункту 4 просительной части иска обоснованным в связи со следующим.

В силу пунктов 1, 5 и 6 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Формы регистров бухгалтерского учета утверждает руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Как следует из указанного, регистры бухгалтерского учета представляют собой документы, предназначенные для систематического накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных учетных документах. В регистрах бухгалтерского учета регистрируются и накапливаются данные о фактах хозяйственной жизни, оформленных первичными учетными документами.

Согласно сложившейся практике регистры бухгалтерского учета ведутся в специальных книгах (журналах), на отдельных листах и карточках, в виде машинограмм, полученных при использовании вычислительной техники, а также на магнитных лентах, дисках, дискетах и иных машинных носителях.

Соответственно, как бухгалтерские книги (регистры бухгалтерского учета), так и бухгалтерская (финансовая) отчетность представляют собой обобщенную информацию о хозяйственных операциях общества.

Таким образом, обязанность по представлению регистров бухгалтерского учета за истребуемый истцом период Обществом считается неисполненной, а довод Общества о том, что соответствующие регистры изъяты у Общества правоохранительными органами признан судом апелляционной инстанции необоснованным, поскольку согласно протоколу обыска (выемки) от 21.12.2017, соответствующие следственные действия производились в отношении иного Общества - ООО "БЭК" в помещении последнего, а не в ООО "Петербургские отели". Кроме того, суд апелляционной инстанции отмечает, что согласно данному протоколу, специалистом при изъятии ряда документов было предложено произвести копирование необходимых документов. Доказательств того, что ООО "БЭК" вело весь бухгалтерский учет Общества, в дело не представлено.

Как следует из представленной Обществом информации по пункту 5 просительной части иска, Обществом не представлены истцу полные сведения о кредиторской задолженности Общества (в отношении каждого отдельного обязательства) по состоянию на 01.01.2016 и за последний отчетный период перед предоставлением документов, а именно: сумма просроченной задолженности, сумма штрафов и пени, период просрочки, в отношении договоров с ООО "Нэвис" (л.д.67, 68 том 1). В этой связи в части истребования сведений по ООО "Нэвис" пункт 5 просительной части иска подлежит удовлетворению.

При этом, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что остальные сведения, запрашиваемые истцом в пункте 5 просительной части иска, Обществом представлены.

Исковые требования по пунктам 6 и 7 просительной части искового заявления, суд апелляционной инстанции отмечает, что истцом доказан факт непредставления Обществом всех имеющихся у Общества договоров, в том числе договоров уступки по займам и уведомлений о состоявшихся уступках: сведения об указанных в пункте 6 просительной части иска договорах содержатся в выписке по расчетному счету, открытому Обществу в коммерческом банке "Финансово-промышленный капитал"; сведения о данных договорах ответчиком от истца скрыты при предоставлении информации по договорам Общества. Из выписки по указанному расчетному счету также следует, что сотрудники Общества Кобызев В.Н. и Дружинина Е.А. сдают в банк денежные средства, полученные Обществом от реализации платных услуг. Общество не пояснило, какие услуги оно оказывало в периоды, соответствующие датам сдачи выручки от них; соответствующие договоры на оказание услуг не представило.

С учетом изложенного, истец правомерно полагает, что ему предоставлены ответчиком не все имеющиеся в Обществе договоры займа, ссуды, залога (ипотеки), поручительства, кредитные договоры со всеми изменениями и дополнениями к таким договорам, банковские гарантии, договоры купли-продажи, дарения, мены, соглашения об отступном, прощении долга, а также все иные договоры и соглашения, заключённые Обществом в период с 01.01.2016 по дату предоставления документов или не исполненные по состоянию на 01.01.2016.

Суд апелляционной инстанции полагает вывод суда первой инстанции относительно необходимости отказа в удовлетворении иска в части требований по пунктам 6, 7 просительной части искового заявления правильным и обоснованным, поскольку указание в выписке по расчетному счету Общества на перечисление им в адрес данного лица денежных средств за перевод документов и технические работы по переводу на основании счета от 23.05.2017 N 1775/П (л.д.118, том 2) не означает, что с данным лицом заключался договор в виде отдельного документа. Представитель ответчика отрицает наличие такого договора в Обществе. Также указание на счет при оплате ООО "Витакор Санкт-Петербург" услуг по дезинсекции и дератизации не означает наличие заключенного в виде отдельного документа договора. Также в сведениях, предоставленных ответчиком в отзыве на иск, содержится указание на соглашение от 01.11.2010 о замене стороны при предоставлении информации о долгосрочных заемных обязательствах, где займодавцем на 01.01.2016 значится Woodberg LLP. Основания полагать, что кроме данного соглашения от 01.11.2010 имеются еще соглашения о замене стороны, где кредитором по состоянию на 01.01.2016 являлось Woodberg LLP, у суда первой инстанции обоснованно отсутствовали.

Кроме того, суд апелляционной инстанции отмечает, что на стороне Общества отсутствует обязанность по хранению копий векселей, переданных им третьим лицам. Также действующим законодательством не предусмотрена обязанность дарителя составлять акты приема-передачи имущества, переданного в дар, в связи с чем в удовлетворении требования о предоставлении актов приема-передачи к договорам дарения долей в указанных в иске квартирах при отсутствии доказательств того, что соответствующие акты составлены, правомерно отказано судом первой инстанции. В части актов приема-передачи квартир по договорам купли-продажи от 30.11.2016 требование также является необоснованным, поскольку в тексте данных договоров, представленных представителем истца на обозрение суда первой инстанции в судебном заседании 09.01.2019, указано на то, что соответствующие акты на отдельном бумажном носителе не составлялись; факт передачи квартир подтвержден в тексте самих договоров. В остальной части исковые требования по пункту 8 просительной части иска признаны судом первой инстанции обоснованными и подлежащими удовлетворению, поскольку перечисленные в данном пункте документы ответчиком не представлены. Указанные обстоятельства подтверждаются материалами дела.

Суд первой инстанции, в части требования о предоставлении трудовых договоров (с сохранением персональных данных) верно отметил, что истцу Общество предоставило все трудовые договоры за исключением договора с Бойко П.В. Отсутствие в указанных договорах персональных данных работников не означает, что Обществом не исполнена обязанность по предоставлению истцу запрошенных им трудовых договоров. Таким образом, исковое заявление в части требований по пункту 9 просительной части иска, правомерно удовлетворено в части требования предоставить трудовые договоры с Бойко П.В., в остальной части иска в удовлетворении требований обоснованно отказано.

Как верно указал суд первой инстанции, у суда отсутствуют основания обязать Общество предоставить договоры с Бойко П.В. с указанием персональных данных данного сотрудника, поскольку из предоставленных договоров с другими работниками следует, что соответствующие данные не указывались. Доказательства того, что в трудовых договорах с Бойко П.В. указаны его персональные данные, в материалы дела не представлены.

В связи с тем, что Общество утверждает, что у него отсутствуют выданные им доверенности; при этом, соответствующие доверенности должны находиться у лиц, которым они выданы, а не в Обществе, суд первой инстанции правомерно отказал в удовлетворении исковых требований по пункту 10 просительной части иска.

Поскольку в части пунктов 11-14 просительной части иска Обществом требования истца по передаче документов не исполнены, суд первой инстанции обоснованно удовлетворил иск в данной части.

Довод ответчика о том, что вся имеющаяся у Общества документация истцу уже предоставлена, подлежит отклонению судом апелляционной инстанции как необоснованный, поскольку истребованная судом первой инстанции документация согласно отзыву ответчика на иск и представленной в материалы дела описи документов, передаваемых по требованиям Прокопцова В.Е. в рамках настоящего дела, ответчиком истцу передана не была, однако должна иметься в Обществе, в отсутствие актов инвентаризации (справок о том, что проведенной в Обществе проверкой имеющейся документации установлено отсутствие ряда документов).

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, направлены на переоценку выводов суда первой инстанции, не опровергая их, сводятся к несогласию с оценкой имеющихся в материалах дела доказательств и установленных обстоятельств по делу, что в соответствии со статьей 270 АПК РФ, не может рассматриваться в качестве основания для отмены обжалуемого судебного акта.

Следовательно, исковые требования правомерно удовлетворены в соответствующей части.

При таких обстоятельствах, решение вынесено судом в отсутствие нарушения норм материального и процессуального права, выводы суда соответствуют фактическим обстоятельствам дела, в связи с чем решение надлежит оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 17.01.2019 по делу N А56-22154/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий

Ю.В. Пряхина

Судьи

И.В. Масенкова
В.А. Семиглазов

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.