Раздел 9. Среднемесячное количество осуществленных платежных операций

Раздел 9. Среднемесячное количество осуществленных платежных операций

По строке 9.1. указывается среднемесячное количество платежных операций по учету поступлений и их распределению между бюджетами бюджетной системой Российской Федерации, которое рассчитывается как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовом счет 40101 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Источниками данных для расчета количества платежных операций и внебанковских операций служат банковские выписки из балансового счета, а также приложения N 5 и N 8 к Порядку, утвержденного приказом Минфина России от 16.12.2004 N 116н.

По строке 9.2. указывается среднемесячное количество платежных операций исполнения расходов федерального бюджета, которое рассчитывается как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковские операции на балансовом счете 40105 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Источником данных для расчета количества платежных операций служат банковские выписки с балансового счета. Для расчета количества внебанковских операций служат сведения: об уточнении кредитовых платежных документов, поступивших на счет невыясненных сумм, с последующим зачислением на соответствующие л/счета бюджетополучателей; восстановлении кассового расхода в пределах л/счета бюджетополучателя с одного кода бюджетной классификации Российской Федерации на другой код; исправительных операциях при обнаружении ошибочных учетных записей, допущенных клиентом или органом Федерального казначейства в пределах текущего финансового года; восстановлении кассового расхода по показателям бюджетной классификации Российской Федерации на л/счет бюджетополучателя на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке банка из счета 40116; зачислении средств на л/счет по дополнительному бюджетному финансированию за счет арендных платежей, поступивших на счет 40101; подтверждении мемориальным ордером кассовых операций за счет источника дополнительного бюджетного финансирования и др.

По строке 9.3. указывается среднемесячное количество платежных операций кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов, которое рассчитывается как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковские операции на балансовых счетах 40201 и 40204 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Расчет данного показателя осуществляется в порядке применительно к указаниям расчета показателя строки 9.2.

По строке 9.4. указывается среднемесячное количество платежных операций исполнения расходов бюджета Союзного государства, которое рассчитывается как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковские операции на балансовом счете 40816 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Расчет данного показателя осуществляется в порядке применительно к указаниям расчета показателя строки 9.2.

По строке 9.5. указывается среднемесячное количество платежных операций по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и средств, поступающих во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений, которое рассчитывается как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовых счетах 40503 и 40302 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Источниками данных для расчета количества платежных операций служат банковские выписки из соответствующего балансового счета.

Для расчета количества внебанковских операций на балансовом счете 40503 служат сведения: об уточнении "Сумм до выяснения" с зачислением их на л/счет по учету внебюджетных средств; восстановлении кассового расхода в пределах л/счета по учету внебюджетных средств с одного кода бюджетной классификации Российской Федерации на другой; исправительных операциях, осуществленных органом Федерального казначейства, при обнаружении ошибочных учетных записях, допущенных клиентом или органом Федерального казначейства; отражении поступления доходов, полученных от предпринимательской или иной приносящей доход деятельности (или восстановления кассового расхода), на л/счет по учету внебюджетных средств на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке из балансового счета 40116; уточнении сумм "без права расходования" на л/счете по учету внебюджетных средств и др.

Для расчета количества внебанковских операций на балансовом счете 40302 служат сведения об уточнении кредитовых платежных документов, поступивших на счет невыясненных сумм, с последующим зачислением на соответствующие л/счета во временное распоряжение клиентов; и др.

По строке 9.6. указывается среднемесячное количество платежных операций кассового обслуживания операций со средствами, полученными бюджетными учреждениями субъекта Российской Федерации и муниципальными образованиями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовых счетах 40603 и 40703 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Расчет данного показателя осуществляется применительно к указаниям расчета показателя строки 9.5.

По строке 9.7. указывается среднемесячное количество платежных операций для выплаты наличных денег бюджетополучателям, как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовом счете 40116 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Источником данных для расчета количества платежных операций служат выписки из балансового счета.

Для расчета количества внебанковских операций служат сведения об исправительных операциях при обнаружении ошибочных учетных записях и др.