Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 6 сентября 2019 г. N 15АП-13963/19

город Ростов-на-Дону

06 сентября 2019 г.

дело N А53-13412/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 03 сентября 2019 года.

Полный текст постановления изготовлен 06 сентября 2019 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ефимовой О.Ю.,

судей Ильиной М.В., Филимоновой С.С.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Беляевой И.Н.

при участии:

от заявителя: представитель не явился, о судебном заседании извещен надлежащим образом;

от заинтересованного лица: представитель Кныш Н.П. по доверенности от 26.03.2019,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард" на решение Арбитражного суда Ростовской области от 17.07.2019 по делу N А53-13412/2019, принятое в составе судьи Паутовой Л.Н., по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард" к Южному главному управлению Центрального банка Российской Федерации, отделению по Ростовской области (отделение Ростов-на-Дону) о признании незаконным и отмене постановления,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Ваш Ломбард" (далее - ООО "Ваш Ломбард") обратилось в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Отделения Ростов-на-Дону Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 29.03.2019 N ТУ-60-ЮЛ-19-5012 о привлечении ООО "Ваш Ломбард" к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Решением от 17.07.2019 суд отказал в удовлетворении заявленных требований.

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "Ваш Ломбард" обжаловало его в порядке, определенном главой 34 АПК РФ. В апелляционной жалобе общество просит отменить решение суда, ссылаясь на то, что из предписания не ясно, какой отчет было необходимо представить ломбарду. Заявитель указывает на недоказанность вины в совершении вменяемого правонарушения, поскольку он принимал меры к исполнению предписания Банка, содержащего неконкретные требования, в связи с чем ломбард представил отчет за календарный год, который представляется не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года. Кроме того, в жалобе указано на малозначительность допущенного правонарушения.

В судебное заседание суда апелляционной инстанции не явились представители ООО "Ваш Ломбард", извещенного надлежащим образом о времени и месте рассмотрения жалобы.

Представитель Банка России в судебном заседании возражал против удовлетворения жалобы, считая решение суда законным по доводам представленного отзыва.

Дело рассматривается в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие заявителя.

Изучив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, выслушав пояснения представителя Банка России, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены решения суда.

Как следует из материалов дела, Банк России по результатам проверки представления отчетности некредитными финансовыми организациями установил, что ООО "Ваш Ломбард" не представило отчет по форме ОКУД 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" за 2018 год в нарушение требований статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" и Указания Банка России от 30.12.2015 N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда".

В связи с выявленными нарушениями в адрес ООО "Ваш Ломбард" было направлено предписание Банка России от 06.02.2019 N Т128-99-2/2240 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации и необходимости представления отчета по форме ОКУД 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" за 2018 год (далее - Отчетность), установленной в Приложении 1 к Указанию Банка России от 30.12.2015 N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" (далее - Указание Банка России N 3927-У).

Срок исполнения предписания установлен не позднее 5 рабочих дней с даты получения Предписания Банка России.

В соответствии с Указанием Банка России от 03.11.2017 N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", электронные документы (информация), в том числе требования (предписания) Банка России, направляются Банком России поднадзорным организациям путем размещения в личных кабинетах.

Электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

Предписание Банка России было размещено в личном кабинете общества "Ваш Ломбард" 06.02.2019 и, соответственно, считается полученным 07.02.2019.

Таким образом, обществу необходимо было в порядке исполнения предписания представить в Банк России отчетность по состоянию на 31.12.2018 (за 2018 года) не позднее 14.02.2019.

По результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления контроля за выполнением предписания Банка России, установлено, что отчетность по состоянию на 14.02.2019 не представлена в Банк России в установленный предписанием срок, что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России "Система мониторинга СПО", заверенным уполномоченным должностным лицом Центра по обработке отчетности г. Тверь.

Фактически предписание Банка России было исполнено 12.03.2019, что подтверждается письмом Центра по обработке отчетности г. Тверь от 13.03.2019 N Т128-99-2/7322 о снятии предписания с контроля.

В связи с выявленными нарушениями уполномоченным должностным лицом Банка России в отношении ООО "Ваш Ломбард" был составлен протокол об административном правонарушении от 15.03.2019 N ТУ-60-ЮЛ-19-5012/1020-1 по признакам правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

В протоколе указано, что ООО "Ваш Ломбард" в установленный срок не выполнило предписание Банка России от 06.02.2019 N Т128-99-2/2240.

Протокол составлен с участием представителя общества.

По результатам рассмотрения материалов дела об административном правонарушении заместителем управляющего Отделением по Ростовской области Южного главного управления Банка России (Отделение Ростов-на-Дону) вынесено постановление от 29.03.2019 N ТУ-60-ЮЛ-19-5012 о привлечении ООО "Ваш Ломбард" к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Считая незаконным постановление о привлечении к административной ответственности, общество оспорило его в судебном порядке.

В соответствии с ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

На основании статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ), Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

В силу статьи 76.5 Федерального закона N 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

На основании статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о деятельности и о персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

В соответствии с пунктом 5 части 4 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" предписания Банка России являются обязательными для исполнения ломбардами.

Материалами дела об административном правонарушении, в том числе протоколом об административном правонарушении подтверждается, что ООО "Ваш Ломбард" в установленный срок не исполнило законное предписание Банка России от 06.02.2019 N Т128-99-2/2240, поскольку не направило отчет по форме ОКУД 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда", установленной в приложении N1 к Указанию Банка России от 30.12.2015 N3927-У, за 2018 год в срок, не позднее 5 рабочих дней с даты получения предписания Банка России, то есть не позднее 14.02.2019.

Предписание не было признано незаконным в установленном порядке.

Таким образом, общество не выполнило в установленный срок предписание банка России от 06.02.2019 N Т128-99-2/2240 и наличие в действиях ООО "Ваш Ломбард" объективной стороны правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ, является доказанным.

ООО "Ваш Ломбард", будучи лицом, которому контролирующим органом выдано обязательное для исполнения предписание, является субъектом правонарушения, ответственность за которое установлена ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Имея возможность для исполнения предписания, общество не приняло всех необходимых мер по его исполнению.

Наличие всех вышеназванных элементов образует состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Объективных доказательств отсутствия состава административного правонарушения, нарушения сроков и порядка привлечения к административной ответственности не представлено. Следовательно, материалами дела подтверждается наличие оснований для привлечения общества к административной ответственности.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

По смыслу этой нормы права критерии виновности юридического лица означают необходимость оценки его фактического поведения как коллективного субъекта права, располагающего иными, нежели физическое лицо возможностями и условиями для реализации требований публичного порядка.

Обществом не представлено доказательств объективной невозможности исполнения предписания в пределах установленного срока.

В жалобе общество указало, что принимало меры к исполнению предписания, содержащего неконкретные требования, в связи с чем ломбард представил отчет за календарный год, который представляется не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

В соответствии с Указанием Банка России N 3927-У (в редакции, действовавшей на дату совершения правонарушения) отчет о деятельности ломбарда представляется на постоянной основе за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I - II, IV - V.

Таким образом, ООО "Ваш Ломбард" должно было представить отчет по форме ОКУД 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" за 2018 год не позднее 30.01.2019 с заполнением разделов I и III.

В указанный срок общество не представило отчет за календарный 2018 год, в связи с чем Банк направил в адрес ломбарда предписание, которое должно было быть исполнено не позднее 14.02.2019.

Вместе с тем, фактически предписание было исполнено 12.03.2019, то есть с нарушением установленного срока.

При таких обстоятельствах, представление в пределах установленного законом срока отчета за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней (заполняются разделы I - II, IV - V) не свидетельствует об исполнении предписания и отсутствии события правонарушения.

Судом апелляционной инстанции также отклоняются доводы общества о том, что предписание содержало не конкретные требования.

В предписании было указано, что обществом допущено нарушение пункта 2 Указания Банка России N 3927-У, в соответствии с которым отчет должен быть представлен в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного года.

Таким образом, предписание содержало однозначное указание на допущенное нарушение в части вида отчетности, подлежащей представлению во исполнение предписания, с учетом положений Указания Банка России N 3927-У.

Следует также отметить, что соответствующая отчетность и порядок ее представления являются специальными и подлежат исполнению ломбардами.

Соответственно, ООО "Ваш Ломбард", являясь добросовестным участником рынка услуг ломбарда, обязано знать и соблюдать предусмотренные законом требования в части видов и сроков представления отчетности.

При таких обстоятельствах, материалами дела подтверждено виновное совершение обществом правонарушения.

Суд апелляционной инстанции также не установил оснований для признания допущенного правонарушения малозначительным.

В данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении общества к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права.

Как указано, при исполнении предписания общество действовало недобросовестно, проигнорировав как указанное в предписании требование о представлении отчета, подлежащего представлению в Банк не позднее 30 календарных дней по истечении отчетного года, так и требование Банка об исполнении предписания в срок не позднее 5 рабочих дней с момента получения предписания.

Доказательств исключительности обстоятельств совершения правонарушения в материалы дела не представлено.

Суд апелляционной инстанции полагает, что в данном случае признание допущенного нарушения малозначительным и освобождение общества от административной ответственности не отвечает цели предупреждения совершения новых правонарушений.

Кроме того, согласно пояснениям Банка России, постановлением Отделения Ростов-на-Дону от 16.07.2018 N ТУ-60-ЮЛ-18-10818/3140-1 ООО "Ваш Ломбард" было признано виновным в совершении аналогичного административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрено частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, правонарушение было признано малозначительным и организация освобождена от административной ответственности в связи с применением статьи 2.9 КоАП РФ.

Судом также не установлено оснований для снижения назначенного размера штрафа.

По смыслу пункта 5 постановления Конституционного суда Российской Федерации от 25.02.2014 N 4-П применение административного наказания не должно повлечь за собой избыточного использования административного принуждения, примененное наказание должно быть сопоставимо с характером административного правонарушения, степенью вины нарушителя, наступившими последствиями и одновременно позволяло бы надлежащим образом учитывать реальное имущественное и финансовое положение привлекаемого к административной ответственности юридического лица с целью индивидуализации административной ответственности.

В материалах дела отсутствуют доказательства того, что имущественное и финансовое положение привлекаемого к административной ответственности юридического лица не позволяют ему выплатить назначенный административный штраф в размере 500 000 рублей. Также в деле отсутствуют доказательства того, что взыскание штрафа в установленном размере повлечет для кооператива необратимые последствия, в том числе может привести к несостоятельности (банкротству) и невозможности осуществления хозяйственной деятельности.

Учитывая характер совершенного правонарушения, а также степень вины правонарушителя, суд считает, что назначенное наказание в виде штрафа в размере 500 000 рублей соответствует цели предупреждения совершения новых правонарушений.

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции не принимает доводы, изложенные в апелляционной жалобе, как основанные на неверном толковании норм законодательства и не соответствующие фактическим обстоятельствам дела, установленным судом.

Согласно ст. 71 АПК РФ арбитражный суд исследует доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Материалы дела свидетельствуют о том, что судом первой инстанции были полно и всесторонне исследованы фактические обстоятельства, а также представленные сторонами доказательства и доводы.

Произведя их оценку с соблюдением требований ст. 71 АПК РФ, суд первой инстанции принял законное и обоснованное решение от 17.07.2019.

Основания для отмены решения суда и удовлетворения апелляционной жалобы судом апелляционной инстанции не установлены.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ростовской области от 17.07.2019 по делу N А53-13412/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в срок, не превышающий двух месяцев со дня принятия настоящего постановления, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

О.Ю. Ефимова

Судьи

М.В. Ильина С.С. Филимонова