Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 13 ноября 2019 г. N 04АП-3038/13

г. Чита

13 ноября 2019 г.

Дело N А19-5509/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 06.11.2019.

Полный текст постановления изготовлен 13.11.2019.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи О.В. Барковской, судей: А.Е. Мациборы, О.В. Монаковой при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Шаферовой А.В.

с участием в судебном заседании:

представитель ООО "Интеграл-Девелопмент" Высоцкий А.Ф. по доверенности от 19.12.2017

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Богданова Андрея Владимировича и Васильева Юрия Валерьевича на определение Арбитражного суда Иркутской области от 03 июля 2019 года по делу N А19-5509/2013 по заявлению конкурсного кредитора общества с ограниченной ответственностью "Торговая компания "РУБИКОН" (правопреемник общество с ограниченной ответственностью "Интеграл-Девелопмент") о привлечении контролирующих должника общество с ограниченной ответственностью "Иркутские предприниматели" лиц - Агаева Дениса Сахлатаровича, Васильева Юрия Валерьевича, Богданова Андрея Владимировича, к субсидиарной ответственности, по делу по заявлению ликвидатора общества с ограниченной ответственностью "Иркутские предприниматели" Агаева Дениса Сахлатаровича о признании общества с ограниченной ответственностью "Иркутские предприниматели" (адрес: 664022, г. Иркутск, ул. Кожова, д. 24, офис 309; ИНН 3812097619, ОГРН 1073812005464) несостоятельным (банкротом),

принятое судьей Ларионовой Н.Н.,

установил:

Ликвидатор ООО "Иркутские предприниматели" Агаев Д.С. 23.04.2013 обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании ООО "Иркутские предприниматели" несостоятельным (банкротом).

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 15.07.2013 ликвидируемый должник ООО "Иркутские предприниматели" признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Лосев И.Ю.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 07.02.2014 Лосев И.Ю. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО "Иркутские предприниматели", конкурсным управляющим утверждена Твеленева Т.Д.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 08.09.2014 Твеленева Т.Д. освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО "Иркутские предприниматели".

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 02.10.2014 конкурсным управляющим ООО "Иркутские предприниматели" утвержден Фильберт М.Ю.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 28.05.2015 Фильберт М.Ю. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО "Иркутские предприниматели", конкурсным управляющим утвержден Ивасюк С.Д.

Конкурсный кредитор ООО "Торговая компания "РУБИКОН" (правопреемник ООО "Интеграл-Девелопмент") 06.03.2014 обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц - в лице ликвидатора Агаева Дениса Сахлатаровича, бывшего руководителя Васильева Юрия Валерьевича, учредителя Богданова Андрея Владимировича и о взыскании в пользу ООО "Иркутские предприниматели" денежных средств в размере 5 139 345,70 рублей.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 03 июля 2019 года заявление признано обоснованным частично. С Васильева Юрия Валерьевича и Богданова Андрея Владимировича взысканы в конкурсную массу должника в порядке субсидиарной ответственности денежные средства в размере 5 139 345,70 рублей. В удовлетворении остальной части требований отказано.

Богданов А.В., не согласившись с принятым судебным актом, в апелляционной жалобе просит его отменить в части привлечения к субсидиарной ответственности, отказав в удовлетворении заявления.

Указывает на то, что заключение ООО "Актив плюс" от 07.04.2014, равно как и справка N 482 от 05.08.2014 не содержит выводов относительно вины Богданова А.В.

Ссылается на то, что протокол внеочередного собрания от 21.03.2013 о принятии решения о ликвидации общества не подписывался Богдановым А.В., что подтверждено заключением почерковедческой экспертизы.

Указывает на то, что исходя из определения Арбитражного суда Иркутской области от 20.12.2016 по делу N А19-5509/13, судом дана оценка сделкам как реальным, конкурсному управляющему было отказано не в связи с пропуском срока исковой давности.

Ссылается на то, что он стал учредителем общества 26.12.2011, работником - с 01.11.2011, соглашение о новации с ООО "Северная территория" от 31.03.2011, договор субподряда N 22/11-2010 от 22.11.2010 с Кадниковым А.А. заключены до указанных событий.

Указывает на то, что обязанности по ведению и хранению документации общества, бухгалтерскому учету лежат на руководителе общества, а не на его участнике. У Богданова А.В. отсутствовали такие обязанности как у участника и работника общества.

Васильев Ю.В., не согласившись с принятым судебным актом, в апелляционной жалобе просит его отменить, отказав в удовлетворении заявленных требований.

Указывает на то, что приведенные заявителем доводы о том, что им были совершены экономически необоснованные сделки, произведено их исполнение, что повлекло причинение вреда и дальнейшее банкротство общества, опровергаются вступившими в законную силу определениями Арбитражного суда Иркутской области от 20.12.2016 и 26.01.2017.

Ссылается на то, что ликвидатору Агееву Д.В. им были переданы все имеющиеся у него документы, что подтверждается представленными в дело актами. Васильев Ю.В. вступил в должность с 10.01.2012 и руководил обществом до 23.01.2013. Тот факт, что впоследствии документы не передавались конкурсному управляющему не влияет на наличие в его действиях добросовестности в надлежащем объеме при передаче спорных документов.

ООО "Интеграл-Девелопмент" и конкурсный управляющий представили отзывы на апелляционную жалобу, в котором просят определение суда оставить без изменения, апелляционные жалобы без удовлетворения.

В судебном заседании представитель кредитора возражал против доводов жалоб.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции рассматривает дело в отсутствие иных надлежащим образом уведомленных лиц.

Определение пересматривается в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учетом части 5 статьи 268 Кодекса о проверке законности и обоснованности в части привлечения к субсидиарной ответственности Васильева Юрия Валерьевича и Богданова Андрея Владимировича.

Рассмотрев доводы апелляционных жалоб, исследовав материалы дела, проверив правильность применения норм материального и соблюдения норм процессуального права в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, основанием для привлечения к субсидиарной ответственности Васильева Юрия Валерьевича и Богданова Андрея Владимировича послужила не передача документации должника конкурсному управляющему (решение о признании должника банкротом принято 15.07.2013).

С учетом того, что заявленные действия имели место до вступления в законную силу изменений в Закон о банкротстве, суд первой инстанции правильно применил к спорным правоотношениям положения статьи 10 Закона в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ.

Согласно пункту 5 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ), аналогичной по содержанию пункту 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ), вступившего в силу с 30.06.2013, до тех пор пока не доказано иного, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Положения абзаца четвертого пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Обязанность по передаче конкурсному управляющему документации должника закреплена в абзаце втором пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Как следует из материалов дела, Васильев Ю.В. являлся руководителем должника в период с 26.07.2010 (протокол общего собрания участников N 2 от 21.07.2010) по 21.03.2013, когда его полномочия прекратились в связи с назначением Агаева Д.С. ликвидатором. Васильев Ю.В., Богданов А.В. весь период деятельности юридического лица являлись учредителями общества ООО "Иркутские предприниматели", размер вклада каждого из которых составлял 47 500 рублей (47,5%), размером вклада в сумме 5 000 рублей (5%) обладал Конев Иван Аркадьевич.

Из заявления кредитора ООО "Интеграл-Девелопмент" следует, что первичная учетная документация, обосновывающая законность вывода денежных средств с расчетных счетов предприятия по взаимоотношениям должника и ООО "Мегаполис" (договор N 12/01-04 технического надзора за строительством); ООО ТФК "Город" (договор технического надзора от 01.10.2011), ИП Соловьевой АА. (договор N 01/02/2012- 1 от 01.02.2012); ИП Богдановым А.В. (договор N 15/01-2012 от 15.01.2012); ИП Харитоновым Е.А. (договор N 01/2 от 01.02.2012); ИП Степченко Н.В. (договор N1/2/2012-1 от 01.02.2012) не передавалась бывшим руководителем должника Васильевым Ю.В. и отсутствовала на дату введения в отношении должника процедуры конкурсного производства. Более того, кредитор ООО "Интеграл-Девелопмент" ссылался на то, что отсутствие первичной документации явилось причиной невозможности судебного взыскания бывшим конкурсным управляющим Твеленевой Т.Д. дебиторской задолженности с ООО "НТЦ "Измеритель" (Определение АС Московской области от 18.08.2014 по делу NА41-36623/14 об оставлении искового заявления без рассмотрения); взыскания задолженности с ИП Богданова А.В. по договорам купли- продажи (Определение АС Иркутской области от 03.09.2014 по делу А19-9764/2014).

В соответствии с актом приема-передачи документов от 05.11.2013, подписанным между Васильевым Ю.В. и конкурсным управляющим ООО "Иркутские предприниматели" Лосевым И.Ю., следует, что руководителем должника переданы первичные документы по взаимоотношениям ООО "Иркутские предприниматели" и ООО "ГлобалИнвест"; первичные документы по взаимоотношениям между ООО "Северная Территория" и иными субподрядчиками; страховые документы - договоры, полисы; первичная документация по взаимоотношениям должника и ИП Клыпина С.А. по возмездному оказанию услуг; документы по юридическому обслуживанию должника ИП Головиным А.Ю.; документ открытия расчетных счетов должника; документы об аренде транспортных средств.

Вместе с этим, в обоснование заявления кредитор ООО "Интеграл-Девелопмент" указал, что с расчетных счетов должника в период с мая 2011 года по июнь 2013 года выведено денежных средств в общей сумме 29 765 671 руб. Обязательные отчисления и иные платежи должника (по сведениям только из выписок банков, а не из налоговой отчетности) за данный период составили сумму примерно 800 000 руб.

В рамках дела о банкротстве должника проведена судебная экспертиза, по результатам которой (заключение эксперта ООО "Актив плюс" от 07.04.2014) установлено, что Васильев Ю.В., а также участник ООО "Иркутские предприниматели" Богданов А.В. в преддверии процедуры банкротства (ликвидации), заключили целую череду экономически невыгодных и необоснованных сделок. Из выписки о движении денежных средств по счету должника следует, что Васильев Ю.В. систематически выводил из общества денежные средства через договоры займа и иные безымянные и неустановленные сделки, заключенные с ИП Головиным А.Ю., Соловьевой А.А., ИП Харитоновой Е.А. (являются работниками предприятия), а также участником общества Богдановым А.В. Общая сумма выведенных Васильевым Ю.В. и Богдановым А.В. таким путем из предприятия денежных средств составляет более 3 млн. руб. Судебной экспертизой установлено, что наличествуют признаки преднамеренного банкротства ООО "Иркутские предприниматели".

Таким образом, представляя по акту приема-передачи от 05.11.2013 только часть документов должника ООО "Иркутские предприниматели", бывший руководитель Васильев Ю.В. имел намерение скрыть ряд сделок, совершенных с целью вывода денежных средств на общую сумму 29 765 671 руб. с расчетных счетов предприятия. Такие же намерения имел и участник ООО "Иркутские предприниматели" Богданов А.В., который являлся одновременно контрагентом должника по ряду сделок (договоры купли-продажи, договоры оказания услуг, договоры займа и т.д.), а также работником должника с 01.11.2011 в должности инженера-экономиста и выполнял функции по оформлению материалов для заключения договоров, следил, за сроками выполнения договорных обязательств.

В материалах дела отсутствуют доказательства наличия уважительных причин, в связи с которыми невозможно было осуществить передачу документации конкурсному управляющему в установленные законом сроки.

Поскольку наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, то именно руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации и того, что она в действительности имеется.

Доказательства отсутствия вины в таком случае должны быть представлены Васильевым Ю.В. и Богдановым А.В, как лицами, привлекаемыми к субсидиарной ответственности в соответствии с требованиями пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации, однако такие доказательства в деле отсутствуют.

Ответчики Васильев Ю.В. и Богданов А.В. не обосновали, что ими приняты все меры для исполнения обязанностей, перечисленных в пункте 1 статьи 6, пункте 3 статьи 17 Закона о бухгалтерском учете; не представили доказательства того, что они проявили требуемые от них заботливость и осмотрительность при обеспечении сохранности документации. В материалы дела не представлено доказательств, подтверждающих отсутствие вины Васильева Ю.В. и Богданова А.В. в недобросовестных действиях по ведению и хранению документации должника ООО "Иркутские предприниматели", что является основанием для привлечения указанных лиц к субсидиарной ответственности.

Не передача документов должника не позволила в полном объеме сформировать конкурсную массу, оспорить сделки должника, что находится в причинно-следственной связи с невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

Размер ответственности Богданова А.В. и Васильева Ю.В. определен судом в соответствии с положениями пункта 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве в размере непогашенных реестровых требований кредиторов в сумме 5 139 345,70 рублей (с учётом сумм взыскания убытков в пользу должника с иных лиц).

Аргументы, изложенные в апелляционной жалобе Богданова А.В. об отсутствии в заключении ООО "Актив плюс" от 07.04.2014 выводов о виновности его действий, подлежит отклонению, поскольку такие обстоятельства установлены судом.

Довод о не подписании Богдановым А.В. протокола внеочередного собрания от 21.03.2013 не влияет на выводы суда относительно неисполнения последним обязанности по передаче документации общества конкурсному управляющему.

Ссылка на подписание соглашения о новации с ООО "Северная территория" от 31.03.2011, договор субподряда N 22/11-2010 от 22.11.2010 с Кадниковым А.А. до принятия Богданова А.В. в качестве работника отклоняются, так как Богданову А.В. вменяется не передача не только указанных документов. Богданов А.В. являлся участником общества и само по себе отсутствие с ним трудовых отношений не освобождает последнего от передачи конкурсному управляющему документации, к которой он имел доступ.

Ссылка на наличие обязанности по передаче документации только у руководителя отклоняется апелляционной коллегией, как основанная на неверном толковании норм материального права. Поскольку судом установлены действия руководителя и участника общества по преднамеренному банкротству должника посредством совершения ряда сделок по выводу имущества и, как следствие, намеренное сокрытие Богдановым А.В. информации о такой деятельности должника, подлежащей обязательной передаче конкурсному управляющему, суд первой инстанции обоснованно и правомерно привлек участника общества к субсидиарной ответственности.

Доводы апелляционной жалобы Васильева Ю.В. со ссылкой на совершение им экономически обоснованных сделок отклоняется, поскольку указанное не соотносится с обстоятельствами не передачи документации должника, в том числе о совершенных сделках, конкурсному управляющему.

Ссылка на передачу всей документации должника ликвидатору Агееву Д.В. был предметом оценки суда первой инстанции и правомерно отклонён со ссылкой на то, что в составе переданной документации отсутствуют сведения и документы относительно вывода денежных средств на сумму 29 765 671 руб.

Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного решения либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными.

При указанных обстоятельствах суд апелляционной инстанции считает, что арбитражным судом первой инстанции обстоятельства дела исследованы полно и всесторонне, спор разрешен в соответствии с требованиями действующего законодательства, оснований для отмены определения арбитражного суда первой инстанции не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь ст.258, ст.ст.268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Иркутской области от 03 июля 2019 года по делу N А19-5509/2013 в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение одного месяца с даты принятия.

Председательствующий

О.В. Барковская

Судьи

А.Е. Мацибора О.В. Монакова