Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 26 января 2024 г. N 08АП-14088/23 по делу N А70-24691/2022

город Омск

26 января 2024 г.

Дело N А70-24691/2022

Резолютивная часть постановления объявлена 17 января 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 26 января 2024 года.

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Целых М.П.,

судей Брежневой О.Ю., Сафронова М.М.,

при ведении протокола судебного заседания: секретарем судебного заседания Омаровой Б.Ш.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу регистрационный номер 08АП-14088/2023) Лезгиева Равиля Елчуевича на определение Арбитражного суда Тюменской области от 19 ноября 2023 года по делу N А70-24691/2022 (судья Кондрашов Ю.В.), вынесенное по результатам рассмотрения заявление Управления федеральной налоговой службы по Тюменской области о признании недействительными сделок должника с Лезгиевым Равилем Елчуевичем,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "ЗАПАДНОСИБИРСКИЙ КЕРАМЗИТ" (ИНН 7203490459, ОГРН 1197232025429, адрес: 625029, Тюменская обл., г. Тюмень, ул. Маршака, д.4, кв.47),

при участии в судебном заседании:

от Лезгиева Равиля Елчуевича - представитель Тетюева А.И. (паспорт, доверенность от 02.05.2023 N 72АА2628352, срок действия пять лет), посредством участия в веб-конференции;

от Управления федеральной налоговой службы по Тюменской области - представитель Муратов А.С. (паспорт, доверенность от 03.02.2023 N 20-38/007, срок действия до 20.01.2024), посредством участия в веб-конференции.

УСТАНОВИЛ:

в Арбитражный суд Тюменской области 18.11.2022 обратилась Федеральная налоговая служба (далее - уполномоченный орган) с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "ЗАПАДНОСИБИРСКИЙ КЕРАМЗИТ" (далее - ООО "ЗСК", должник) несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника, в связи с просроченной более трех месяцев кредиторской задолженностью в размере 189 962 275,68 руб.

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 22.11.2022 заявление принято к производству, назначено судебное заседание по рассмотрению обоснованности требований заявителя к должнику.

Решением Арбитражного суда Тюменской области от 18.04.2023 ООО "ЗСК" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена упрощенная процедура конкурсного производства отсутствующего должника, конкурсным управляющим должником утвержден Кириллов Олег Аркадьевич (далее - конкурсный управляющий).

В Арбитражный суд Тюменской области 21.04.2023 обратился уполномоченный орган с заявлением о признании недействительными сделок по перечислению денежных средств в период с 22.07.2020 по 19.04.2022, с учетом уточнения требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в размере 1 014 756 957 руб. в пользу Лезгиева Равиля Елчуевича (далее - Лезгиев Р.Е., ответчик), применении последствий недействительности сделок.

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 19.11.2023 заявление кредитора удовлетворено, признаны недействительными платежи, совершенные должником в пользу ответчика, в размере 1 014 756 957 руб., применены последствия недействительности сделки - с Лезгиева Р.Е. взыскано в пользу должника 1 014 756 957 руб.

Не согласившись с указанным судебным актом, Лезгиева Р.Е. обратился с апелляционной жалобой, в которой просит обжалуемое определение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт.

Апелляционная жалоба мотивирована тем, что судом первой инстанции при вынесении обжалуемого определения неполно выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, а именно: не дана оценка сведениям о расходовании заемных денежных средств на нужды ООО "ЗСК", а также тот факт, что у Лезгиева Р.Е. отсутствовали намерения по непогашению договоров займа, заключенных с должником.

Одновременно с апелляционной жалобой, в материалы дела поступило ходатайство о назначении финансово-экономической экспертизы.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 20.12.2023 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание по ее рассмотрению.

От конкурсного управляющего поступил отзыв на апелляционную жалобу, просит обжалуемое определение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения. Указывает, что ответчиком не представлены доказательства использования заемных денежных средств на нужды должника, также как и доказательства возврата суммы займа. Кроме того, просит суд апелляционной инстанции отказать в удовлетворении ходатайства о назначении финансово-экономической экспертизы, так как оно направлено на затягивание процесса.

От уполномоченного органа поступил отзыв на апелляционную жалобу, просит обжалуемое определение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения. Указывает, что Лезгиев Р.Е. с 14.10.2019 по 21.03.2022 являлся единоличным учредителем должника, также был директором, соответственно, является контролирующим должника лицом и предоставления подобных займов является недобросовестными действиями, направленными на вывод денежных средств в ущерб интересов самого должника, возражает против удовлетворения ходатайства о назначении финансово-экономической экспертизы.

В судебном заседании представитель уполномоченного органа позицию, изложенную в отзыве на апелляционную жалобу, поддержал, просит обжалуемое определение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения, возражал против удовлетворения ходатайства о назначении экспертизы ввиду ее нецелесообразности, так как предмет и метод проведения экспертизы не определены, выводу денежных средств, обнаруженному при проведении выездной налоговой проверки, уже дана оценка вступившими в силу судебными актами по гражданским делам N N А70-24197/2022, А70-10008/2023.

В судебном заседании представитель Лезгиева Р.Е доводы, изложенные в апелляционной жалобе, поддержал, просил обжалуемое определение отменить, принять по делу новый судебный акт.

Ранее заявленное ходатайство о назначении финансово-экономической экспертизы представитель ответчика поддержал. Указал, что в спорный период Лезгиев Р.Е. из полученных денежных средств по оспариваемым договорам займа осуществлял финансирование хозяйственно-производственной деятельности должника. Поскольку в бухгалтерской документации ООО "ЗСК" отсутствует информация о затратах производства с октября 2019 года по февраль 2022 года, кроме того, в указанный период была осуществлена реконструкция существующих объектов и строительство новых для производства, полагаем, что для ответа на возникшие вопросы в ходе судебного разбирательства необходимо проведение финансово-экономической экспертизы.

Просит поставить на разрешение эксперта следующие вопросы:

1) Какова сумма денежных средств, затраченных для обеспечения производственной деятельности (закуп сырья, расходные материалы, ремонт транспорта и т.д.) ООО "ЗСК" с учетом объёма реализации готовой продукции в период с октября 2019 года по февраль 2022 года.

2) Какова сумма денежных средств, затраченных на реконструкцию производственной базы (ремонт объектов базы, транспорта, неотделимых улучшений и т.д.), строительство новых объектов, которые были произведены ООО "ЗСК" с момента аренды до момента возврата объекта ООО "ЗСКБ".

Проведение экспертизы поручить на выбор суда: либо обществу с ограниченной ответственностью "ЭКО-Н сервис", либо обществу с ограниченной ответственностью "АПРИОРИ".

Выслушав представителей заинтересованных лиц, изучив материалы дела, суд не находит оснований для удовлетворения ходатайства о назначении финансово-экономической экспертизы ввиду отсутствия оснований, предусмотренных статьей 82 АПК РФ, а именно: отсутствие полного комплекта первичной бухгалтерской документации для проведения экспертизы в связи с их утратой или наличными расчетами (с учетом пояснений ответчика); в суде первой инстанции ответчик имел возможность самостоятельно провести соответствующие расчеты со ссылками на первичные документы, представить расчеты для проверки суда и заинтересованных лиц.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные в соответствии со статьей 123 АПК РФ о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы, явку своих представителей в заседание суда апелляционной инстанции не обеспечили.

Суд апелляционной инстанции, руководствуясь частью 3 статьи 156, статьей 266 АПК РФ, рассмотрел апелляционную жалобу в отсутствие неявившихся представителей участвующих в деле лиц.

Повторно исследовав материалы дела в пределах доводов апелляционной жалобы, выслушав представителей заинтересованных лиц, суд апелляционной инстанции не установил оснований для отмены или изменения определения суда первой инстанции.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции,

Уполномоченный орган установил в ходе анализа банковской выписки ООО "ЗСК" перечисления денежных средств с расчетного счета должника в пользу бывшего руководителя/учредителя общества Лезгиева Р.Е. с назначением платежа "предоставление денежных средств по договору займа...":

Так за 2020 год в пользу Лезгиева Р.Е. перечислены денежные средства в сумме 183 174 500 руб. (Оплата по договору займа) в том числе:

- от 22.07.2020 по номеру 308 на сумму 17 000 000 руб. (оплата по договору займа N 3 от 18.06.2020); - от 25.06.2020 по номеру 289 на сумму 16 000 000 руб. (оплата по договору займа N 2 от 15.06.2020); - от 29.06.2020 по номеру 290 на сумму 16 000 000 руб. (оплата по договору займа N 2 от 15.06.2020); - от 10.07.2020 по номеру 298 на сумму 10 000 000 руб. (оплата по договору займа N 2 от 15.06.2020); - от 24.07.2020 по номеру 309 на сумму 10 000 000 руб. (оплата по договору займа N 3 от 18.06.2020); - от 11.12.2020 по номеру 19 на сумму 7 800 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 28.12.2020 по номеру 30 на сумму 7 270 000 руб. (оплата по договору займа N 5 от 23.12.2020); - от 28.10.2020 по номеру 360 на сумму 7 000 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 23.10.2020 по номеру 351 на сумму 6 500 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 23.11.2020 по номеру 382 на сумму 6 300 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 12.08.2020 по номеру 314 на сумму 6 000 000 руб. (оплата по договору займа N 3 от 18.06.2020); - от 08.10.2020 по номеру 343 на сумму 5 900 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 30.09.2020 по номеру 337 на сумму 5 500 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 19.11.2020 по номеру 377 на сумму 5 100 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 16.12.2020 по номеру 21 на сумму 5 000 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 27.11.2020 по номеру 387 на сумму 5 000 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020);

- от 08.09.2020 по номеру 332 на сумму 4 900 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 21.09.2020 по номеру 335 на сумму 4 500 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 19.10.2020 по номеру 346 на сумму 4 500 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 26.08.2020 по номеру 324 на сумму 4 300 000 руб. (оплата по договору займа N 3 от 18.06.2020); - от 01.12.2020 по номеру 1 на сумму 4 300 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 11.11.2020 по номеру 374 на сумму 4 000 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 21.08.2020 по номеру 323 на сумму 3 000 000 руб. (оплата по договору займа N 3 от 18.06.2020); - от 25.09.2020 по номеру 336 на сумму 3 000 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 12.10.2020 по номеру 344 на сумму 2 900 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 30.12.2020 по номеру 33 на сумму 2 800 000 руб. (оплата по договору займа N 5 от 23.12.2020); - от 31.12.2020 по номеру 36 на сумму 2 000 000 руб. (оплата по договору займа N 5 от 23.12.2020); - от 23.12.2020 по номеру 28 на сумму 1 900 000 руб. (оплата по договору займа N 5 от 23.12.2020); - от 24.12.2020 по номеру 29 на сумму 1 100 000 руб. (оплата по договору займа N 5 от 23.12.2020); - от 19.08.2020 по номеру 317 на сумму 1 000 000 руб. (оплата по договору займа N 3 от 18.06.2020); - от 02.12.2020 по номеру 3 на сумму 1 000 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 21.12.2020 по номеру 25 на сумму 700 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 15.12.2020 по номеру 20 на сумму 600 000 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020); - от 02.09.2020 по номеру 327 на сумму 300 000 руб. (оплата по договору займа N 3 от 18.06.2020); - от 19.10.2020 по номеру 345 на сумму 4 500 руб. (оплата по договору займа N 4 от 07.09.2020);

За 2021 год в пользу Лезгиева Р.Е. перечислены денежные средства в сумме 630 184 000 руб. (Оплата по договору займа) в том числе: - от 18.11.2021 по номеру 304 на сумму 10 500 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 01.11.2021 по номеру 287 на сумму 10 000 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 02.12.2021 по номеру 326 на сумму 9 900 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 26.10.2021 по номеру 278 на сумму 9 710 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 16.12.2021 по номеру 350 на сумму 9 650 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 30.07.2021 по номеру 191 на сумму 8 860 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 12.08.2021 по номеру 207 на сумму 8 680 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 26.08.2021 по номеру 219 на сумму 8 500 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 22.12.2021 по номеру 356 на сумму 8 424 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 01.09.2021 по номеру 221 на сумму 8 400 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 15.01.2021 по номеру 1 на сумму 8 050 000 руб. (оплата по договору займа N 5 от 23.12.2020); - от 22.10.2021 по номеру 276 на сумму 7 790 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021);

- от 23.09.2021 по номеру 245 на сумму 7 575 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 21.12.2021 по номеру 355 на сумму 7 456 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 26.08.2021 по номеру 231 на сумму 7 415 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 30.08.2021 по номеру 220 на сумму 7 350 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 24.12.2021 по номеру 361 на сумму 7 080 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 16.11.2021 по номеру 300 на сумму 6 790 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 07.10.2021 по номеру 260 на сумму 6 680 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 28.12.2021 по номеру 364 на сумму 6 525 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 31.03.2021 по номеру 75 на сумму 6 400 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 27.09.2021 по номеру 247 на сумму 6 400 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 04.05.2021 по номеру 106 на сумму 6 350 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 30.11.2021 по номеру 322 на сумму 6 280 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 05.10.2021 по номеру 253 на сумму 6 200 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 13.08.2021 по номеру 209 на сумму 6 180 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 18.02.2021 по номеру 28 на сумму 6 000 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 09.11.2021 по номеру 294 на сумму 6 000 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 24.09.2021 по номеру 246 на сумму 5 990 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 29.12.2021 по номеру 367 на сумму 5 900 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 18.03.2021 по номеру 60 на сумму 5 700 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 12.11.2021 по номеру 296 на сумму 5 690 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 07.09.2021 по номеру 228 на сумму 5 600 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 30.09.2021 по номеру 250 на сумму 5 580 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021);

- от 15.07.2021 по номеру 174 на сумму 5 560 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 28.09.2021 по номеру 248 на сумму 5 460 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 29.01.2021 по номеру 12 на сумму 5 440 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 02.03.2021 по номеру 36 на сумму 5 400 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 17.12.2021 по номеру 353 на сумму 5 385 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 21.10.2021 по номеру 274 на сумму 5 310 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 27.12.2021 по номеру 363 на сумму 5 300 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 20.04.2021 по номеру 92 на сумму 5 250 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 29.11.2021 по номеру 321 на сумму 5 204 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - 10.09.2021 по номеру 230 на сумму 5 135 000 (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 23.12.2021 по номеру 359 на сумму 5 130 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 29.12.2021 по номеру 366 на сумму 5 050 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 22.06.2021 по номеру 148 на сумму 5 020 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 04.02.2021 по номеру 17 на сумму 5 000 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 14.04.2021 по номеру 89 на сумму 5 000 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 08.04.2021 по номеру 87 на сумму 5 000 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 02.11.2021 по номеру 288 на сумму 5 000 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 29.10.2021 по номеру 283 на сумму 5 000 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 01.06.2021 по номеру 127 на сумму 4 950 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 01.12.2021 по номеру 325 на сумму 4 600 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021);

- от 10.03.2021 по номеру 57 на сумму 4 500 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 02.12.2021 по номеру 329 на сумму 4 500 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 28.12.2021 по номеру 365 на сумму 4 450 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 03.12.2021 по номеру 331 на сумму 4 425 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 21.09.2021 по номеру 242 на сумму 4 320 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 10.11.2021 по номеру 295 на сумму 4 250 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 28.10.2021 по номеру 280 на сумму 4 220 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 09.06.2021 по номеру 138 на сумму 4 200 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 22.01.2021 по номеру 5 на сумму 4 050 000 руб. (оплата по договору займа N 5 от 23.12.2020); - от 16.09.2021 по номеру 233 на сумму 4 000 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 27.10.2021 по номеру 279 на сумму 3 920 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 11.06.2021 по номеру 139 на сумму 3 900 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021) - от 14.12.2021 по номеру 344 на сумму 3 900 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 18.08.2021 по номеру 210 на сумму 3 800 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 03.11.2021 по номеру 291 на сумму 3 800 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 24.05.2021 по номеру 120 на сумму 3 750 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 04.08.2021 по номеру 193 на сумму 3 750 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 24.11.2021 по номеру 313 на сумму 3 700 000 000 (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 20.07.2021 по номеру 181 на сумму 3 670 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 15.10.2021 по номеру 267 на сумму 3 550 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021);

- от 20.08.2021 по номеру 217 на сумму 3 530 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 10.12.2021 по номеру 342 на сумму 3 490 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 29.01.2021 по номеру 13 на сумму 3 450 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 30.12.2021 по номеру 369 на сумму 3 410 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 08.12.2021 по номеру 340 на сумму 3 400 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 19.04.2021 по номеру 91 на сумму 3 375 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 26.11.2021 по номеру 319 на сумму 3 370 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 11.10.2021 по номеру 261 на сумму 3 325 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 21.09.2021 по номеру 241 на сумму 3 320 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 19.11.2021 по номеру 306 на сумму 3 250 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 18.06.2021 по номеру 143 на сумму 3 230 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 19.01.2021 по номеру 2 на сумму 3 200 000 руб. (оплата по договору займа N 5 от 23.12.2020); - от 01.03.2021 по номеру 33 на сумму 3 200 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 05.07.2021 по номеру 159 на сумму 3 150 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 19.07.2021 по номеру 177 на сумму 3 140 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 09.09.2021 по номеру 229 на сумму 3 115 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 01.04.2021 по номеру 77 на сумму 3 100 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 15.10.2021 по номеру 265 на сумму 3 100 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 15.12.2021 по номеру 348 на сумму 3 080 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); -от 18.05.2021 по номеру 116 на сумму 3 050 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); -от 02.07.2021 по номеру 158 на сумму 3 050 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 31.05.2021 по номеру 124 на сумму 2 950 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 05.08.2021 по номеру 197 на сумму 2 950 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 17.09.2021 по номеру 239 на сумму 2 900 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 01.10.2021 по номеру 251 на сумму 2 900 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021);

- от 25.06.2021 по номеру 153 на сумму 2 770 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 30.03.2021 по номеру 74 на сумму 2 750 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 26.07.2021 по номеру 187 на сумму 2 720 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 12.02.2021 по номеру 25 на сумму 2 700 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 17.05.2021 по номеру 115 на сумму 2 700 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 07.06.2021 по номеру 136 на сумму 2 685 000 руб. (оплата по договору займа N 8 от 11.05.2021); - от 15.04.2021 по номеру 90 на сумму 2 650 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 15.06.2021 по номеру 141 на сумму 2 620 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 04.03.2021 по номеру 44 на сумму 2 600 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 09.06.2021 по номеру 137 на сумму 2 600 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 29.09.2021 по номеру 249 на сумму 2 600 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 13.10.2021 по номеру 263 на сумму 2 600 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 27.04.2021 по номеру 100 на сумму 2 500 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 07.05.2021 по номеру 108 на сумму 2 500 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 06.08.2021 по номеру 201 на сумму 2 500 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 25.03.2021 по номеру 72 на сумму 2 400 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 13.05.2021 по номеру 113 на сумму 2 400 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 03.09.2021 по номеру 222 на сумму 2 400 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 06.07.2021 по номеру 161 на сумму 2 320 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021);

- от 24.02.2021 по номеру 31 на сумму 2 240 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 09.12.2021 по номеру 341 на сумму 2 225 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 28.06.2021 по номеру 154 на сумму 2 190 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 10.02.2021 по номеру 23 на сумму 2 130 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 10.03.2021 по номеру 56 на сумму 2 100 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 16.06.2021 по номеру 142 на сумму 2 090 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 12.07.2021 по номеру 171 на сумму 2 090 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 31.03.2021 по номеру 76 на сумму 2 000 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 26.03.2021 по номеру 73 на сумму 2 000 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 02.06.2021 по номеру 129 на сумму 2 000 000 руб. (оплата по договору займа N 8 от 11.05.2021); - от 09.04.2021 по номеру 88 на сумму 2 000 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 20.09.2021 по номеру 240 на сумму 2 000 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 02.08.2021 по номеру 192 на сумму 2 000 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 13.12.2021 по номеру 343 на сумму 1 825 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 12.03.2021 по номеру 58 на сумму 1 800 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 05.07.2021 по номеру 160 на сумму 1 800 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 09.08.2021 по номеру 203 на сумму 1 780 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 26.05.2021 по номеру 122 на сумму 1 770 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 11.08.2021 по номеру 204 на сумму 1 680 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021);

- от 02.06.2021 по номеру 130 на сумму 1 650 000 руб. (оплата по договору займа N 8 от 11.05.2021); - от 23.07.2021 по номеру 186 на сумму 1 590 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 27.07.2021 по номеру 190 на сумму 1 500 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 20.12.2021 по номеру 354 на сумму 1 500 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 30.12.2021 по номеру 368 на сумму 1 430 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 05.05.2021 по номеру 107 на сумму 1 400 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 15.09.2021 по номеру 232 на сумму 1 400 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 08.02.2021 по номеру 19 на сумму 1 350 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 25.11.2021 по номеру 315 на сумму 1 165 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 29.04.2021 по номеру 101 на сумму 1 100 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 28.05.2021 по номеру 123 на сумму 1 100 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 12.10.2021 по номеру 262 на сумму 1 100 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 13.07.2021 по номеру 173 на сумму 1 080 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 23.06.2021 по номеру 150 на сумму 1 070 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 25.01.2021 по номеру 10 на сумму 1 000 000 руб. (оплата по договору займа N 5 от 23.12.2020); - от 24.03.2021 по номеру 71 на сумму 1 000 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 06.12.2021 по номеру 336 на сумму 1 000 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 19.08.2021 по номеру 215 на сумму 980 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 09.07.2021 по номеру 169 на сумму 970 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 22.07.2021 по номеру 185 на сумму 830 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 08.07.2021 по номеру 168 на сумму 820 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 22.11.2021 по номеру 308 на сумму 800 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 22.04.2021 по номеру 95 на сумму 550 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 21.06.2021 по номеру 147 на сумму 530 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 03.12.2021 по номеру 333 на сумму 500 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 15.03.2021 по номеру 59 на сумму 440 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021);

- от 25.05.2021 по номеру 121 на сумму 400 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 09.02.2021 по номеру 22 на сумму 300 000 руб. (оплата по договору займа N 6 от 28.01.2021); - от 02.04.2021 по номеру 81 на сумму 300 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 15.06.2021 по номеру 140 на сумму 210 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 05.04.2021 по номеру 83 на сумму 200 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 11.05.2021 по номеру 110 на сумму 200 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 14.05.2021 по номеру 114 на сумму 180 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 23.04.2021 по номеру 99 на сумму 100 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 14.10.2021 по номеру 264 на сумму 100 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 19.03.2021 по номеру 61 на сумму 50 000 руб. (оплата по договору займа N 7 от 10.03.2021); - от 16.12.2021 по номеру 352 на сумму 50 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 04.10.2021 по номеру 252 на сумму 15 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021);

За 2022 год в пользу Лезгиева Р.Е. перечислены денежные средства в сумме в сумме 201 395 457 руб. (Оплата по договору займа) в том числе: - от 12.01.2022 по номеру 6 на сумму 13 430 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 25.03.2022 по номеру 76 на сумму 9 984 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 25.03.2022 по номеру 74 на сумму 9 371 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 16.02.2022 по номеру 46 на сумму 7 990 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 01.04.2022 по номеру 84 на сумму 7 263 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 13.01.2022 по номеру 7 на сумму 7 158 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 04.02.2022 по номеру 37 на сумму 7 131 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 14.01.2022 по номеру 9 на сумму 6 075 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 21.01.2022 по номеру 20 на сумму 5 953 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 18.02.2022 по номеру 47 на сумму 5 876 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 01.02.2022 по номеру 33 на сумму 5 812 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 01.03.2022 по номеру 53 на сумму 4 886 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 22.03.2022 по номеру 71 на сумму 4 712 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 14.03.2022 по номеру 64 на сумму 4 337 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 14.02.2022 по номеру 43 на сумму 4 204 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 20.01.2022 по номеру 16 на сумму 4 114 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021);

- от 01.03.2022 по номеру 55 на сумму 4 030 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 12.01.2022 по номеру 5 на сумму 3 642 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 29.03.2022 по номеру 81 на сумму 3 510 200 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 21.01.2022 по номеру 19 на сумму 3 486 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 19.01.2022 по номеру 15 на сумму 3 460 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 03.03.2022 по номеру 57 на сумму 3 445 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 10.02.2022 по номеру 40 на сумму 2 925 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 08.02.2022 по номеру 39 на сумму 2 923 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 01.04.2022 по номеру 85 на сумму 2 820 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 26.01.2022 по номеру 28 на сумму 2 817 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 05.04.2022 по номеру 86 на сумму 2 800 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 17.01.2022 по номеру 11 на сумму 2 778 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 22.02.2022 по номеру 50 на сумму 2 632 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 05.03.2022 по номеру 61 на сумму 2 590 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 26.01.2022 по номеру 29 на сумму 2 501 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 01.03.2022 по номеру 54 на сумму 2 500 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 25.03.2022 по номеру 75 на сумму 2 350 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 02.02.2022 по номеру 34 на сумму 2 265 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 11.01.2022 по номеру 1 на сумму 2 265 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 24.01.2022 по номеру 21 на сумму 2 254 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 17.01.2022 по номеру 12 на сумму 1 985 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021);

- от 28.03.2022 по номеру 77 на сумму 1 984 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 02.03.2022 по номеру 56 на сумму 1 938 800 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 18.03.2022 по номеру 68 на сумму 1 838 400 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 03.03.2022 по номеру 59 на сумму 1 800 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 11.02.2022 по номеру 41 на сумму 1 793 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 14.02.2022 по номеру 42 на сумму 1 787 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 03.02.2022 по номеру 35 на сумму 1 736 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 15.03.2022 по номеру 66 на сумму 1 659 200 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 24.03.2022 по номеру 73 на сумму 1 605 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 15.02.2022 по номеру 44 на сумму 1 563 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 18.02.2022 по номеру 48 на сумму 1 538 900 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 04.02.2022 по номеру 38 на сумму 1 505 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 31.01.2022 по номеру 32 на сумму 1 417 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 16.03.2022 по номеру 67 на сумму 1 244 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 09.03.2022 по номеру 60 на сумму 1 003 544 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 03.02.2022 по номеру 36 на сумму 1 000 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 14.03.2022 по номеру 65 на сумму 912 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 10.03.2022 по номеру 62 на сумму 817 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 29.03.2022 по номеру 78 на сумму 665 100 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 29.03.2022 по номеру 79 на сумму 655 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 09.03.2022 по номеру 60 на сумму 610 500 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021);

- от 09.03.2022 по номеру 60 на сумму 610 191 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 25.02.2022 по номеру 52 на сумму 577 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 18.03.2022 по номеру 69 на сумму 571 400 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 03.03.2022 по номеру 58 на сумму 437 900 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - о 21.02.2022 по номеру 49 на сумму 403 800 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 10.03.2022 по номеру 60 на сумму 384 434 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 11.03.2022 по номеру 63 на сумму 341 200 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 29.03.2022 по номеру 83 на сумму 317 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 23.03.2022 по номеру 72 на сумму 270 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 05.03.2022 по номеру 60 на сумму 47 331 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 25.01.2022 по номеру 26 на сумму 40 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 18.01.2022 по номеру 14 на сумму 19 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 17.01.2022 по номеру 13 на сумму 10 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 14.01.2022 по номеру 10 на сумму 7 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 15.02.2022 по номеру 45 на сумму 7 000 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021); - от 19.04.2022 по номеру 87 на сумму 57 руб. (оплата по договору займа N 9 от 08.06.2021). Возврат денежных средств по данным уполномоченного органа отсутствует

Всего было выявлено перечислений в пользу Лезгиеву Р.Е. со стороны должника по договорам займа на общую сумму 1 014 753 957 руб.

При этом, согласно данным из выписки ЕГРЮЛ с момента создания ООО "ЗСК" 14.10.2019 по 21.03.2022 единоличным учредителем являлся Лезгиев Р.Е.. Также он занимал пост директора в период с 14.10.2019 по 21.03.2022.

Поскольку денежные средства не были возвращены должнику, в отношении должника введено конкурсное производство, уполномоченный орган обратился в суд с заявлением о признании платежей недействительными сделками на основании пункта 2 статьи 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Удовлетворяя требования конкурсного управляющего, суд первой инстанции исходил из следующего:

- определением арбитражного суда 22.11.2022 принято заявление уполномоченного органа о признании должника несостоятельным (банкротом), спорные платежи были совершены в период с 22.07.2020 по 19.04.2022, таким образом, оспариваемые платежи совершены в период подозрительности, установленный пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве;

- на даты совершения спорных платежей у должника имелись неисполненные обязательства перед кредиторами, требования которых в дальнейшем были включены в реестр требований кредиторов должника в рамках дела о банкротстве и до настоящего времени не удовлетворены, в частности задолженность перед уполномоченным органом в размере 189 962 275,68 руб. включена в реестр требования кредиторов ООО "Западно-Сибирский Керамзит" 17.04.2023, которая возникла на основании налоговых деклараций по НДС и налогу на прибыль. Основанием образования задолженности является предоставление налоговых деклараций за периоды 1 квартал 2020, 1 квартал 2021, 1 квартал 2022, 2 квартал 2021, 3 квартал 2020, 3 квартал 2021, 4 квартал 2020, 4 квартал 2021.

- согласно назначениям спорных платежей перечисление денежных средств должником в пользу ответчика производились по договорам займа, между тем в распоряжении конкурсного управляющего отсутствуют доказательства возврата денежных средств должнику; в связи с этим следует считать, что спорные сделки совершены аффилированными лицами в отсутствие равноценного встречного предоставления в пользу должника.

Повторно исследовав материалы дела, суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции.

Фактические обстоятельства дела установлены судом первой инстанции в соответствии с представленными в дело доказательствами, основания для установления иных фактических обстоятельств у суда апелляционной инстанции отсутствуют.

Суд апелляционной инстанции считает, что суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал и установил фактические обстоятельства дела, дал развернутую оценку доводам участвующих в деле лиц и представленным доказательствам, правильно применил нормы материального и процессуального права.

Все содержащиеся в обжалуемом судебном акте выводы основаны на представленных в материалы дела доказательствах и соответствуют им.

Суд первой инстанции правильно установил наличие у спорных платежей признаков, установленных пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, применил последствия недействительности спорных сделок.

Апелляционная жалоба Лезгиев Р.Е. не содержит обоснованных доводов относительно незаконности или необоснованности обжалуемого определения.

Так, Лезгиев Р.Е. утверждает, что в период с 15.06.2020 по 11.02.2021, между Лезгиевым Р.Е. и ООО "ЗСК" было заключено 12 договоров займа на общую сумму 1 039 186 957,44 руб. (копии договоров прилагаю). Указанные договоры, согласно актам выездной налоговой проверки, уполномоченному органу были предоставлены для ознакомления. Согласно условиям договоров займа, Лезгиеву Р.Е. были предоставлены денежные средства на общую сумму 1 039 186 957,44 руб. на возмездной основе, под проценты за пользование суммой займа: договор N 2 от 15.06.2020 на сумму 42 000 000 руб., срок возврата 31.12.2022, под 7 % годовых; договора N 3 от 18.06.2020 на сумму 41 300 000 руб., срок возврата 31.12.2022, под 7 % годовых; - договор N 4 от 07.09.2020 на сумму 84 504 500 руб., срок возврата 31.12.2022, под 6 % годовых; - договор N 8 от 01.09.2020 на сумму 12 600 000 руб., срок возврата 31.12.2022, под 6 % годовых; договор N 5 от 23.12.2020 на сумму 31 370 000 руб., срок возврата 31.12.2022, под 6 % годовых; договор N 6 от 28.01.2021 на сумму 41 910 000 руб., срок возврат 31.12.2022, под 7 % годовых; - договор N 9 от 11.02.2021 на сумму 5 300 000 руб., срок возврата 31.12.2022, под 7% годовых; - договор N 7 от 10.03.2021 на сумму 93 865 000 руб., срок возврата 31.12.2022, под 7% годовых; договор N 8 от 11.05.2021 на сумму 6 335 000 руб., срок возврата 31.12.2022, под 7% годовых; - договор займа N 9 от 08.06.2021 на сумму 678 719 457,44 руб., срок возврата 31.12.2022, под 7% годовых; договор займа N 10 от 09.09.2021 на сумму 900 000 руб., срок возврата 31.12.2023, под 7% годовых; договор N9 от 11.02.2021 на сумму 383 000 руб., срок возврата 31.12.2022 под 7% годовых.

По утверждению ответчика, займы были предоставлены для нужд заемщика, однако частично были потрачены на нужды ООО "ЗСК", в связи с чем долг уменьшался. В частности, денежные средства, полученные ИП Лезгиевым Р.Е. были потрачены на хозяйственный инвентарь, оплату ГСМ, ремонт ТС и т.д. Также значительные средства были потрачены на обустройство технологического процесса ООО "ЗСК" по производству продукции (ремонт арендованной печи, замена печи после поломки, обустройство площадки для хранения продукции и т.д.).

Согласно пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка).

В соответствии с пунктом 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63) для признания сделки недействительной по пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств: а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов; б) в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов; в) другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки (с учетом пункта 7 настоящего Постановления).

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

Оспариваемые перечисления совершались в период с 2020 по 2022 гг., что подтверждается материалами дела (дата совершения последнего перечисления - 19.04.2022), производство по делу о банкротстве ООО "ЗСК" возбуждено определением Арбитражного суда Тюменской области от 22.11.2022, то есть спорная сделка совершена в пределах срока, установленного пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, а потому может быть признана недействительной на его основании.

При этом из дела следует наличие у спорных сделок, приведенных выше признаков, обозначенных в пункте 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, пункте 5 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63.

Так, согласно пункту 5 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 при определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

В соответствии с абзацами 2 - 5 пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если налицо одновременно два следующих условия: а) на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества; б) имеется хотя бы одно из других обстоятельств, предусмотренных абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Установленные абзацами вторым-пятым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве презумпции являются опровержимыми - они применяются, если иное не доказано другой стороной сделки.

В настоящем случае, суд апелляционной инстанции установил, что по состоянию на дату совершения перечисления денежных средств у ООО "ЗСК" имелись неисполненные обязательства перед многочисленными кредиторами, требования которых в настоящее время включены в реестр требований кредиторов должника, а именно:

- решением Арбитражного суда Тюменской области от 18.04.2023 в реестр требований кредиторов включено требование уполномоченного органа в размере 189 962 275 руб. 68 коп.

- определением Арбитражного суда Тюменской области по делу от 07.08.2023 в реестр требований кредиторов должника включена задолженность, образовавшаяся перед акционерным обществом "Газпромэнергосбыт" за период июнь 2021- июль 2021 гг., в размере 6 901 504,65 руб.

-определением Арбитражного суда Тюменской области по делу от 25.09.2023 в реестр требований кредиторов должника включена задолженность перед обществом с ограниченной ответственностью "ГСП-1" вследствие неосновательного обогащения, образовавшегося за счет удержания денежных средств в размере 5 619 руб., перечисленных по платежным поручениям от 09.02.2021 N 1697, N 1696.

Таким образом, на дату совершения спорных перечислений денежных средств у ООО "ЗСК" имелись признаки неплатежеспособности.

При этом, из материалов дела не следует, что денежные средства возвращены должнику, получено иное встречное предоставление.

В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии со статьей 67 АПК РФ арбитражный суд принимает только те доказательства, которые имеют отношение к рассматриваемому делу. Обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами (статья 68 АПК РФ).

Представленные ответчиком авансовые отчеты за период 2019-2022 (система "Мой Арбитр" 28.08.2023) не могут быть приняты в качестве допустимых и относимых доказательств расходования денежных средств, полученных по спорным перечислениям, в качестве возврата заемных средств, поскольку не раскрыты доходы и расходы в спорный период как самого ООО "ЗСК", так и индивидуального предпринимателя Лезгиева Р.Е. (ОГРНИП: 320508100078140, ИНН: 720316334996, дата присвоения ОГРНИП: 17.02.2020, дата прекращения деятельности: 25.10.2023), физического лица Лезгиев Р.Е.; документы не систематизированы (носят разрозненный характер), представлены в том числе и за иные периоды. Самим ответчиком не представлен анализ документов, расчет "возвращённой" суммы, обоснование как авансовые отчеты относятся к спорным правоотношениям, как данные действия отражались в бухгалтерском учете должника.

Далее, Лезгиев Р.Е. является бывшим руководителем и участником ООО "ЗСК", исполнявшим обязанности единоличного учредителя и генерального директора должника в период с 14.10.2019 по 21.03.2022.

То есть Лезгиев Р.Е. является заинтересованным лицом по отношению к ООО "ЗСК". Лезгиев Р.Е. определял систему ведения коммерческой деятельности (бизнес модель), должен был контролировать ведения бухгалтерской задолженности в силу Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

Таким образом, при определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Как было указано выше, в настоящем случае из дела следует, судом первой инстанции правильно установлено, что Лезгиевым Р.Е. в период с 2020-2022 гг. необоснованно получены денежные средства в размере 1 014 756 957 руб., которые могли быть направлены на погашение требований кредиторов.

Учитывая безвозмездный характер сделок, совершение их с аффилированным лицом в условиях неплатежеспособности должника, с целью и фактическим причинением вреда кредиторам, правила статьи 61.2 Закона о банкротстве применены к оспариваемым сделкам правомерно, заявление уполномоченного органа удовлетворено обоснованно.

Самостоятельных доводов, которые бы оказали влияние на законность и обоснованность принятого судом первой инстанции определения в части применения последствий недействительности сделки, апелляционная жалоба не содержит.

В связи с данным обстоятельством у суда апелляционной инстанции не имеется оснований для переоценки выводов суда первой инстанции в соответствующей части (пункт 5 статьи 268 АПК РФ, пункт 27 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.06.2020 N 12 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции").

Доводы заявителя, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые не были бы проверены и учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем, признаются апелляционным судом несостоятельными и не могут служить основанием для отмены обжалуемого определения.

Обстоятельства дела судом первой инстанции исследованы полно, объективно и всесторонне, им дана надлежащая правовая оценка, выводы суда являются обоснованными. Других убедительных доводов, основанных на доказательственной базе, позволяющих отменить обжалуемый судебный акт, в апелляционной жалобе не содержится.

При указанных обстоятельствах определение суда первой инстанции является законным и обоснованным и не подлежит отмене ввиду отсутствия оснований, предусмотренных статьей 270 АПК РФ.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ расходы по апелляционной жалобе подлежат отнесению на Лезгиева Р.Е

На основании изложенного, руководствуясь статьями 269, 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Тюменской области от 19 ноября 2023 года по делу N А70-24691/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме.

Председательствующий

М.П. Целых

Судьи

О.Ю. Брежнева М.М. Сафронов