Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26 декабря 2019 г. N 15АП-23285/19

город Ростов-на-Дону

26 декабря 2019 г.

дело N А01-235/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 25 декабря 2019 года.

Полный текст постановления изготовлен 26 декабря 2019 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Шимбаревой Н.В.,

судей Стрекачёва А.Н., Сурмаляна Г.А.,

при ведении протокола судебного заседания Булатовой К.В.,

при участии:

от КБ "Кубань Кредит" (ООО): представитель Дмитриенко Е.В. по доверенности от 25.07.2019,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Виктория"

на определение Арбитражного суда Республики Адыгея

от 21.11.2019 по делу N А01-235/2019 об истребовании

по ходатайству коммерческого банка "Кубань Кредит" (общество с ограниченной ответственностью) (ИНН 2312016641, ОГРН 1022300003703)

у руководителей ООО "ТД "Виктория" генерального директора Нагой Аскера Асланбиевича и президента Нагой Асланбия Хаблюховича

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "ТД "Виктория" (ИНН 0106009483, ОГРН 1020100695625),

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "ТД "Виктория" (далее - должник), коммерческий банк "Кубань Кредит" (общество с ограниченной ответственностью) обратился в Арбитражный суд Республики Адыгея с ходатайством об истребовании у руководителей ООО "ТД "Виктория" генерального директора Нагой Аскера Асланбиевича и президента Нагой Асланбия Хаблюховича перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника (с учетом уточнений в порядке статьи 49 АПК РФ).

Определением Арбитражного суда Республики Адыгея от 21.11.2019 ходатайство общества с ограниченной ответственностью Коммерческого банка "Кубань Кредит" об истребовании у руководителей общества с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Виктория" - генерального директора Нагой Аскера Асланбиевича и президента Нагой Асланбия Хаблюховича финансово-хозяйственной документации предприятия удовлетворено частично.

Суд обязал руководителей общества с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Виктория" - генерального директора Нагой Аскера Асланбиевича и президента Нагой Асланбия Хаблюховича в течение пяти дней с момента вступления настоящего определения в законную силу предоставить временному управляющему должника Ашинову Саферу Хатоховичу и представить в материалы настоящего дела:

* документы, подтверждающие права собственности на технические средства;

* документы (справки, акты, обязательства, переписка) о недостачах, растратах, хищениях за 2016, 2017, 2018 годы;

* документы по продаже движимого и недвижимого имущества, виноматериала, алкогольной продукции за 2016, 2017, 2018 годы;

* договоры, соглашения, протоколы разногласий по договорам, расчеты, заключения, справки, переписки к договорам, соглашениям, документы о приеме выполненных работ, оказанных услуг за 2016, 2017, 2018 годы;

* договоры по лизингу имущества, в случае их наличия (списки объектов имущества, акты, расчеты отчислений от прибыли, переписка);

* документы на поступление товарно-материальных ценностей и договоры на реализацию товарно-материальных ценностей за 2016, 2017, 2018 годы и по настоящее время;

- журналы учета счетов-фактур за 2016, 2017, 2018 годы.

В остальной части заявленных требований отказано.

Определение мотивировано тем, что указанные документы временному управляющему не переданы, тем не менее, они необходимы для составления финансового анализа должника.

Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Виктория" обжаловало определение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл. 34 АПК РФ, и просило определение отменить.

Апелляционная жалоба мотивирована тем, что руководителем должника принимаются меры по передаче документов, должник не препятствует банку и временному управляющему в доступе к документам с целью снятия с них копий либо иным способом ознакомиться с ними.

В отзыве на апелляционную жалобу банк возражал в отношении указанных доводов, ссылаясь на то, что непредставление копий документов обусловлено сокрытием сведений о фактически аффилированных лицах, просил определение суда отменить.

Законность и обоснованность принятого судебного акта проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, 30 января 2019 года общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Виктория" (далее - ООО "ТД "Виктория", также - должник) обратилось в Арбитражный суд Республики Адыгея с заявлением о признании его несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Республики Адыгея от 04.03.2019 заявление ООО "ТД "Виктория" признано обоснованным, в отношении ООО "ТД "Виктория" введена процедура банкротства - наблюдение сроком на шесть месяцев, временным управляющим утвержден Ашинов Сафер Хатохович.

3 июня 2019 года коммерческий банк "Кубань Кредит" (общество с ограниченной ответственностью) обратилось в Арбитражный суд Республики Адыгея с ходатайством об истребовании у руководителей ООО "ТД "Виктория" генерального директора Нагой Аскера Асланбиевича и президента Нагой Асланбия Хаблюховича перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника.

В соответствии со статьей 223 АПК РФ, дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Статьей 32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" N 127-ФЗ от 26.10.2002 (далее - Закон о банкротстве) предусмотрено, что дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

В силу пункта 2 статьи 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

В соответствии с абзацем вторым пункта указанной статьи Закона о банкротстве сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Аналогичная обязанность руководителя должника закреплена пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве"

В силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (пункт 24 Постановления Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве").

Перечень документов, подлежащих хранению обществом по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества, определен статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ).

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов (пункт 4 статьи 32 и статья 40 Закона N 14-ФЗ).

Из материалов дела следует, что документация в полном объеме руководством должника временному управляющему не передана, в связи с чем банк с целью составления финансового анализа должника указал на необходимость обязания передать недостающую документацию.

В материалы дела представлены акты приема передачи документов:

- акт от 20.03.2019, согласно которому переданы копии учредительных документов, бухгалтерская отчетность за период 2016-2018 гг. (оригиналы), отчет по основным средствам на 01.03.2019, информация по кредиторской задолженности на 04.03.2019, информация по дебиторской задолженности на 04.03.2019, справки о задолженности перед бюджетами всех уровней, акт налоговой проверки N 11-20/2 от 28.02.2018, копии договоров, на основании которых произведено отчуждение и приобретение имущества, копии материалов судебных дел, аудиторские заключения за 2016-2017 гг. (оригиналы).

- акт от 27.05.2019, согласно которому передано аудиторское заключение исх. N 380 от 20.05.2019 (оригинал).

В суд первой инстанции в рамках дела о банкротстве руководителем должника также переданы документы на 1604 листах в 1 экземпляре.

Принимая во внимание факт частичной передачи документов, суд первой инстанции удовлетворил заявление банка в части обязания передать оставшиеся документы из перечня.

Отклоняя доводы апелляционной жалобы о том, что должник не чинит препятствия для ознакомления с первичной документацией, суд апелляционной инстанции учитывает, что доказательства наличия объективных причин невозможности копирования указанных документов должником также не представлены, возражения должника сводятся к затруднительности снятия копий необходимых документов в связи с их большим объёмом.

Кроме того, ООО "Торговый дом "Виктория", ООО "Винодельня "Юбилейная", ООО "Агрофирма "Юбилейная", ООО "Кубань", ООО "Кристалл", ИП Главы КФХ Нагой А.Х., Нагой А.А., Нагой А.Х. входят в одну группу компаний и (или) являются аффилированными лицами по отношению друг к другу. Участники данной группы оформляли свою деятельность перед КБ "Кубань-кредит" ООО, ООО КБ "Внешфинбанк", OA "Райффазенбанк" как осуществляемую от имени "единого хозяйствующего субъекта". Конечными бенефициарами является Нагой А.Х.

Участники данной группы имеют признаки взаимозависимости и аффилированности (через участие в них общих учредителей, общих органов управления, подконтрольных номинальных директоров в силу должностного положения): оказывали друг другу услуги в виде предоставления обеспечений договоров поручительства, займов, выступали взаимными кредиторами и дебиторами друг друга: оказывали друг другу финансовую помощь: осуществляли в рамках своей группы общие либо взаимосвязанные виды производственно-хозяйственной деятельности.

При этом, вся группа компании находится в процедуре банкротства, направления заявления о банкротстве в Арбитражные суды было одновременно самими должниками, после принятия заявления ИНФС России о признании должника ООО АФ "Юбилейная" банкротом, что подтверждается карточками арбитражных дел N N А01-235/2019, А32-8233/2019, А32-50099/2018, А01-734/2019, А01-733/2019.

Из материалов указанных дел следует, что предприятиями группы компаний заявлены требования о включении в реестр требований кредиторов друг друга. Кроме того, нахождение группы компаний в процедуре банкротства значительно повышает риск противодействия требованиям независимых кредиторов. При оценке движения денежных средств и товаров между предприятиями группы компаний суду следует исключить создание видимости встречной задолженности в результате транзитного движения денежных средств. Указанное возможно лишь в результате подробного анализа первичной документации и ее сопоставления с бухгалтерской и налоговой отчетностью.

Во избежание совершения неправомерных действий в виде создания контролируемой задолженности и нарушения прав независимых кредиторов, в частности ООО КБ "Кубань Кредит", суд апелляционной инстанции полагает обоснованным удовлетворение ходатайства банка в части не переданных временному управляющему документов, с целью обеспечения их подробного анализа.

Суд первой инстанции выполнил требования статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, полно, всесторонне исследовал и оценил представленные в деле доказательства и принял законный и обоснованный судебный акт.

Нарушений процессуальных норм, влекущих отмену оспариваемого акта (ч. 4 ст. 270 АПК РФ), судом апелляционной инстанции не установлено, основания для удовлетворения жалобы отсутствуют.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Адыгея от 21.11.2019 по делу N А01-235/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в месячный срок в порядке, определенном статьей 188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

Н.В. Шимбарева

Судьи

А.Н. Стрекачёв Г.А. Сурмалян