Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 1 июня 2020 г. N 11АП-3928/20 по делу N А72-14044/2017

г. Самара

01 июня 2020 г.

Дело N А72-14044/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 26 мая 2020 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 01 июня 2020 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Мальцева Н.А.,

судей Садило Г.М., Серовой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Доброродным Р.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании 26 мая 2020 года в помещении суда, в зале N 2,

апелляционную жалобу Васильевой Валентины Евсеевны на определение Арбитражного суда Ульяновской области от 27 января 2020 года (судья Мызров С.Н.), вынесенное по заявлению конкурсного управляющего должника к Васильевой Валентине Евсеевне, Акатову Юрию Александровичу, финансовому управляющему Васильевой В.Е. - Березову Сергей Николаевич об обязании передать бухгалтерскую и иную документацию в рамках дела N А72-14044/2017 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Истоки", ИНН 7325016704,

в отсутствие лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 27.09.2017 заявление ФНС России в лице Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области о признании общества с ограниченной ответственностью "Истоки" несостоятельным (банкротом) принято к производству.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 30.05.2018 в отношении общества с ограниченной ответственностью "Истоки" введена процедура банкротства - наблюдение. Временным управляющим должника утвержден Воронин Роман Иванович, член Союза "Арбитражных Управляющих "Правосознание".

Решением Арбитражного суда Ульяновской области от 25.10.2018 общество с ограниченной ответственностью "Истоки" признано несостоятельным (банкротом); в отношении него введена процедура конкурсного производства; конкурсным управляющим должника утвержден Воронин Роман Иванович, член Союза "Арбитражных Управляющих "Правосознание".

Конкурсный управляющий должника Воронин Р.И. обратился в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением об обязании руководителя передать бухгалтерскую и иную документацию, в котором просил, с учетом принятого судом уточнения, обязать бывших директоров общества с ограниченной ответственностью "Истоки" Васильеву Елену Евсеевну и Акатова Юрия Александровича передать конкурсному управляющему Воронину Роману Ивановичу следующую документацию:

учредительный договор должника;

документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

протоколы и решения собраний, органов правления должника;

приказы и распоряжения руководителя должника за период с 27 сентября 2014 года по 25.10.2018 (дата приказа об отстранении от должности Васильевой В.Е.);

сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

документы первичного бухгалтерского учета, в том числе кассовые книги, расходно-приходные ордера и платежные ведомости за период 2014-2017 г.г.;

бухгалтерскую отчетность (квартальные и годовые балансы (форма N 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за период

2014-2017 г.г.;

расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям" за период 2014-2017 г.г.;

расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за период 2014-2017 г.г.;

расшифровка краткосрочных финансовых вложений за период 2014-2017 г.г.; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета за период 2014-2017 г.г.;

акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам за период 2014-2017 г.г.;

расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения за период 2014-2017 г.г.;

протоколы собраний руководящих органов за период 2014-2017 г.г.;

ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за период 2014-2017 г.г.;

договоры, соглашения, контракты, заключенные за период 2014-2017 г.г.;

документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должником денежных обязательств перед контрагентами за три года за период 2014-2017 г.г.;

лицензии, сертификаты, документы о членстве в СРО;

сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

перечень исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника за период 2014-2017 г.г.;

приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, личные карточки работников, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника, книгу учета трудовых книжек за период 2014-2017 г.г.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 27.01.2020 заявление конкурсного управляющего об уточнении требований удовлетворено.

Заявление конкурсного управляющего об обязании должника передать документацию удовлетворено частично.

Суд обязал Васильеву Валентину Евсеевну передать конкурсному управляющему ООО "Истоки" Воронину Роману Ивановичу следующие документы ООО "Истоки":

1) учредительный договор должника;

2) документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

3) протоколы и решения собраний, органов правления должника;

4) приказы и распоряжения руководителя должника за период с 27.09.2014 по 25.10.2018 г.;

5) сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

6) документы первичного бухгалтерского учета, в том числе кассовые книги, расходно-приходные ордера и платежные ведомости за период 2016-2017 г.г.;

7) бухгалтерскую отчетность (годовые балансы с отметкой налоговой инспекции) за период 2014-2017 г.г.;

8) расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям" за период 2014-2017 г.г.;

9) расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за период 2014-2017 г.г.;

10) расшифровка краткосрочных финансовых вложений за период 2014-2017 г.г.;

11) оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета за период 2014-2017 г.г.;

12) акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости по установленным формам за период 2014-2017 г.г.;

13) расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения за период 2014-2017 г.г.;

14) договоры, соглашения, контракты, заключенные за период 2014-2017 г.г.;

15) сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

16) приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, личные карточки работников, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника, книгу учета трудовых книжек за период 2014-2017 г.г.

В остальной части заявление оставлено без удовлетворения.

Не согласившись с принятым судебным актом, Васильева В.Е. обратилась в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить и принять по делу новый судебный акт, оставив требования без удовлетворения.

В обоснование апелляционной жалобы заявитель ссылается на то, что Акатовым Ю.А. после ухода с должности директора ООО "Истоки" не было передано Васильевой В.Е. никакой бухгалтерской документации должника. Полагает определение суда первой инстанции неисполнимым.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.03.2020 восстановлен пропущенный срок на подачу апелляционной жалобы, апелляционная жалоба принята к производству с назначением судебного заседания на 21.04.2020, определением суда от 21.04.2020 рассмотрение апелляционной жалобы отложено на 26.05.2020.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

Лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом путем направления почтовых извещений и размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с требованиями абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ, в связи с чем суд вправе рассмотреть апелляционную жалобу в их отсутствие согласно ч. 3 ст. 156 АПК РФ.

От Акатова Ю.А., Беспалова Д.В. поступили отзывы на апелляционную жалобу, согласно которым просят оставить определение суда первой инстанции без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Исследовав материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, отзывов на апелляционную жалобу, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не усматривает оснований для отмены определения суда первой инстанции в обжалуемой части, исходя из следующего.

В силу ст. 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно статье 66 АПК РФ с ходатайством об истребовании доказательства вправе обратиться в арбитражный суд лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего -оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Как разъяснено в абзаце втором пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ).

При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.

Объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по ее передаче арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств")

Согласно протоколу внеочередного собрания участников общества с ограниченной ответственностью "Истоки" N 8 от 15.04.2014, на должность директора общества был назначен Акатов Юрий Александрович.

18.01.2018 общим собранием участников Общества на основании п. 2 ч. 1 ст. 278 ТК РФ (протокол общего собрания участников от 18.01.2018) принято решение прекратить трудовые отношения с Акатовым Ю.А.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ с момента увольнения Акатова Ю.А. и до введения процедуры конкурсного производства директором ООО "Истоки" являлась Васильева Валентина Евсеевна.

Как верно указано судом первой инстанции, испрашиваемые документы находятся в пределах ответственности Васильевой В.Е. как бывшего руководителя должника, имеющего предусмотренную Законом о банкротстве императивную обязанность по передаче документации конкурсному управляющему и именно Васильева В.Е. должна доказать факт отсутствия у нее документации должника и, действуя разумно и добросовестно, оказать содействие конкурсному управляющему в ее получении.

Доказательства исполнения Васильевой Валентины Евсеевны обязанности по предоставлению в полном объеме конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника в материалы дела не представлено, как не представлены доказательства невозможности исполнения вышеуказанной обязанности.На основании вышеизложенного суд первой инстанции пришел к правильному выводу о наличии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего должника в части.

При этом, отказывая в удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника в части, суд первой инстанции правомерно исходил из частичного дублирования требований (пункты 3 и 13, 6 и 16 перечня уточненного заявления), наличия информации в открытом доступе (пункт 19 перечня уточненного заявления), нахождения в материалах дела N А72-18820/2017 (пункт 6 перечня уточненного заявления), подтвержденного сторонами факта отсутствия документов (пункт 17 перечня уточненного заявления), неясности формулировок требования (пункт 7 перечня уточненного заявления).

Кроме того, отказывая в удовлетворении заявленных требований к Акатову Ю.А., суд первой инстанции обоснованно исходил из недоказанности нахождения документов у последнего, о чем в том числе свидетельствуют следующие обстоятельства.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 10.12.2018 требования Акатова Ю.А., основанные на выполнении трудовых отношений, были включены в реестр требований кредиторов ООО "Истоки".

В решении Ленинского районного суда г. Ульяновска от 05.07.2018 по делу N 2-2493/2018 также установлено наличие задолженности по заработной плате за январь 2018 года, установлены компенсация за досрочное расторжение трудового договора, проценты за задержку выплат при увольнении, взыскана компенсацию морального вреда, что свидетельствует о наличии спора при увольнении Акатова Ю.А. с должности директора.

Недоказанность нахождения документов у Акатова Ю.А. также подтверждается свидетельскими показаниями Кожбаковой Е.А. об отсутствии у Акатова Ю.А. непосредственного доступа к договорам и финансовым документам, хранившимся в помещении бухгалтерии (показания были даны в судебном заседании 26.11.2019); а также факт представления в материалы гражданского дела N 2-2493/2018 дела со стороны ООО "Истоки" (директор Васильева В.Е.) документов общества за 2014-18 год, включая данные по начислению заработной платы; факт предоставления со стороны ООО "Истоки" (директор Васильева В.Е.) в материалы дела N А72-18820/2017 копий кассовых книг за 2014 г., оригиналов кассовой книги за 2015 г., оригиналов кассовых ордеров за 2015 г., делает вывод о недоказанности довода конкурсного управляющего и Васильевой В.Е. о нахождении документов у Акатова Ю.А.

Доводы Васильевой В.Е. о том, что Акатовым Ю.А. после ухода с должности директора ООО "Истоки" не было передано Васильевой В.Е. никакой бухгалтерской документации, судьба документации ей неизвестна, суд апелляционной инстанции признает несостоятельными, поскольку, как верно отмечено судом первой инстанции, последним руководителем должника являлась именно Васильева В.Е., которая, действуя разумно и добросовестно, должна была в надлежащем порядке истребовать у предыдущего директора всю документацию должника, тем более, что времени для этого было достаточно (с января по октябрь 2018 г.) К тому же за это время работы (10 месяцев) также образовался определенный пакет документов.

Следовательно, в обязанности именно Васильевой В.Е. входит передача документации должника конкурсному управляющему.

Таким образом, оспариваемый судебный акт принят при правильном применении норм права, содержащиеся в нем выводы не противоречат имеющимся в деле доказательствам. Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

При таких обстоятельствах апелляционную жалобу необходимо оставить без удовлетворения, а определение суда первой инстанции оставить без изменения.

Руководствуясь ст.ст. 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Ульяновской области от 27 января 2020 года по делу N А72-14044/2017 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Н.А. Мальцев

Судьи

Г.М. Садило Е.А. Серова