Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 11 июня 2020 г. N 07АП-3641/20 по делу N А45-32399/2017

город Томск

11 июня 2020 г.

Дело N А45-32399/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 04 июня 2020 года.

Полный текст постановления изготовлен 11 июня 2020 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Зайцевой О.О.,

судей: Назарова А.В.

Фроловой Н.Н.,

при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи помощником судебного заседания Гойник А.В.,

рассмотрев в открытом судебном онлайн - заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего Панкратова Ильи Игоревича (N 07АП-3641/2020(1)) на определение от 10.03.2020 Арбитражного суда Новосибирской области по делу N А45-32399/2017 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "СИБПРОМТОРГ", по заявлению конкурсного управляющего Панкратова Ильи Игоревича о привлечении к субсидиарной ответственности,

при участии в судебном заседании:

- от конкурсного управляющего - Лужная И.А., доверенность от 18.05.2020, паспорт, диплом,

УСТАНОВИЛ:

26.12.2017 в отношении общества с ограниченной ответственностью "СИБПРОМТОРГ" введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Панкратов Илья Игоревич.

30.07.2018 должник признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев до 30.01.2019. Конкурсным управляющим утвержден Панкратов Илья Игоревич.

01.07.2019 в суд (согласно картотеке арбитражных дел) поступило заявление конкурсного управляющего Панкратова Ильи Игоревича о привлечении к субсидиарной ответственности директора ООО "СИБПРОМТОРГ" в лице Исаенко Надежды Александровны и взыскании с нее 45 621 427 рублей 09 копеек.

Обращаясь в суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности, конкурсный управляющий сослался на то, что руководителем должника не переданы документы.

Рассмотрев заявление, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для его удовлетворения, поскольку конкурсным управляющим не доказаны обстоятельства виновного поведения привлекаемого лица к ответственности, свидетельствующие о наличии оснований для привлечения его к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, совершения действий, которые привели к невозможности погашения требований кредиторов.

Между тем, судом не учтено следующее.

В подпункте 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве (редакция закона, применяемая по настоящему делу) закреплена презумпция наличия причинно-следственной связи между несостоятельностью должника и действиями (бездействием) контролирующего лица при непередаче им документов бухгалтерского учета и (или) отчетности, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - постановление N 53), лицо, обратившееся в суд с требованием о привлечении к субсидиарной ответственности, должно представить суду объяснения относительно того, как отсутствие документации (отсутствие в ней полной информации или наличие в документации искаженных сведений) повлияло на проведение процедур банкротства. В свою очередь, привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названную презумпцию, доказав, что недостатки представленной управляющему документации не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, либо доказав отсутствие вины в непередаче, ненадлежащем хранении документации, в частности, подтвердив, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась. При этом под существенным затруднением проведения процедур банкротства понимается, в частности, невозможность определения и идентификации основных активов должника.

В рассматриваемом случае конкурсный управляющий обществом дал суду пояснения относительно того, какие затруднения возникли вследствие ненадлежащего исполнения Исаенко Н.А. обязанности по передаче документации.

Согласно части 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

10.08.2018 от конкурсного управляющего нарочным курьером, лично в руки, вручено бывшему руководителю ООО "СИБПРОМТОРГ" Исаенко Н.А. уведомление о введении процедуры конкурсного производства, содержащее как уведомление о последствиях применения в отношении должника процедуры банкротства, так и напоминание о необходимости обеспечения передачи необходимых конкурсному управляющему документов. Получение данного уведомления Исаенко Н.А. подтверждается подписью Исаенко Н.А. с указанием даты вручения (приложение 1 к исх. N 226).

14.09.2018 согласно карточке дела N А45-32399/2017, размещенной в свободном общем доступе на сайте https://kad.arbitr.ru/, в связи истечением установленного ФЗ "О несостоятельности" срока на исполнение обязанности по передаче руководителем должника бухгалтерской и иной документации, конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд Новосибирской области с заявлением об истребовании указанной документации.

При этом обязательности обращения конкурсного управляющего в суд с требованием об обязании руководителя должника передать такую документацию закон не требует, такая обязанность должна быть исполнена руководителем самостоятельно в силу закона, а не судебного акта.

Однако в целях недопущения увеличения сроков конкурсного производства и, как следствие, затягивания процедуры конкурсного производства, а также увеличения расходов на данную процедуру, конкурсный управляющий был вынужден обратиться в суд с заявлением об истребовании документации у Исаенко Н.А.

15.01.2019 заявление об истребовании указанной документации было удовлетворено, суд обязал истребовать у руководителя общества с ограниченной ответственностью "СИБПРОМТОРГ" Исаенко Надежды Александровны бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы, материальные и иные ценности, судом выдан исполнительный лист N 031207556 от 15.01.2019 (приложение 3 к исх. N 226).

27.06.2019 в адрес ОСП по Калининскому району г. Новосибирска для исполнения направлен оригинал исполнительного листа, выданный Арбитражным судом Новосибирской области.

В соответствии с п.1 ст. 36 ФЗ "Об исполнительном производстве" содержащиеся в исполнительном документе требования должны быть исполнены судебным приставом-исполнителем в двухмесячный срок со дня возбуждения исполнительного производства.

11.09.2019 в связи с истечением срока исполнения по исполнительному листу, конкурсным управляющим подан запрос в ОСП по Калининскому району г. Новосибирска об информировании о ходе исполнительного производства (приложение 7 к исх. N 318). Однако требования управляющего по предоставлению информации не были исполнены ОСП по Калининскому району г. Новосибирска.

08.10.2019 в связи с продолжающимся неисполнением законного требования конкурсного управляющего, подан повторный запрос об информировании, однако требование управляющего вновь не было исполнено (приложение 5-7 к исх. N 344).

Согласно карточке дела N А45-32399/2017, размещенной на сайте https://kad.arbitr.ru/, истребуемые судом документы не поступили в адрес суда.

Таким образом, конкурсным управляющим был принят исчерпывающий перечень мер по получению от Исаенко Н.А. необходимой документации. Об этом свидетельствует вручение Исаенко Н.А. уведомления о необходимости передачи документации, последующее обращение с заявлением в суд об истребовании документации, направление оригинала исполнительного листа в адрес службы судебных приставов и последующие запросы об информировании конкурсного управляющего о ходе исполнительного производства. Однако результатов достигнуто не было.

Конкурсным управляющим путем анализа расчетного счета Должника, были установлены факты перечисления денежных средств в адрес третьих лиц от Должника. В целях установления фактических отношений между сторонами, а также в целях установления факта возможной дебиторской задолженности перед Должником, в адрес выявленных лиц были направлены требования в количестве 12 (двенадцати) штук. Общая сумма перечислений по выявленным контрагентам составляет 2 841 764, 67 рублей.

По результатам направленных требований из 12 (двенадцати направленных) получено 2 (два) ответа, содержащие информацию об отсутствии задолженности перед ООО "СИБПРОМТОРГ", которое подтверждается надлежащим образом оформленными товарно-сопроводительными документами, которые в свою очередь являются первичными учетными документами ООО "СИБПРОМТОРГ" (приложения 4-39 к исх. N 226). Однако в силу непередачи первичных учетных документов руководителем Исаенко Надеждой Александровной проверить доводы, изложенные в ответах, не представилось возможным.

Стоит отметить, что согласно данным бухгалтерского баланса, представленного ИФНС по Октябрьскому району г. Новосибирска (приложение 4 к исх. N 318), размер дебиторской задолженности Должника на 2016 год составляет 16 530 000 рублей.

Таким образом, сумма, указанная в бухгалтерском балансе превышает размер выявленной конкурсным управляющим дебиторской задолженности на 13 688 235,33 руб., что является существенной суммой, при выявлении которой конкурсная масса Должника может быть значительно пополнена.

В данной ситуации, именно в связи с непредоставлением бывшим руководителем Исаенко Н.А. конкурсному управляющему должника сведений о составе дебиторской задолженности, а так же документов, подтверждающих наличие данной задолженности с разграничением их по видам, срокам возникновения и контрагентам, как и иной бухгалтерской документации, существенно затруднено выявление реального размера дебиторской задолженности и проверки уже имеющихся дебиторов.

Помимо этого, не передача Исаенко Н.А. первичной бухгалтерской документации, сделала невозможным установление точного размера дебиторской задолженности, сроков ее возникновения и контрагентов, что приводит к затягиванию процедуры банкротства должника, невозможности пополнения конкурсной массы, а также невозможности наиболее полного расчета с кредиторами.

Указанные доводы конкурсного управляющего соответствуют условиям упомянутой презумпции и бремя их опровержения в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, а также разъяснений, приведенных в пункте 24 постановления N 53, перешло на Исаенко Н.А.

Такой правовой подход соответствует и сложившейся судебной практике: определению Верховного Суда Российской Федерации от 07.05.2018 N 305-ЭС17-21627.

Конкурсным управляющим завершены все мероприятия по реализации имущества, включенного в конкурсную массу должника, осталось нерассмотренным только его заявление о привлечении к субсидиарной ответственности, размер погашенных требований кредиторов должника составляет 653 606, 71 рублей, размер непогашенных требований кредиторов на дату рассмотрения заявления о привлечении Исаенко Н.А. составляет 46 693 544,09 рублей.

Таким образом, непередача Исаенко Н.А. первичных бухгалтерских документов привела к невозможности полно сформировать конкурсную массу должника, в том числе и в части дебиторской задолженности, так как невозможно в отсутствие необходимых документов проверить имеющиеся ответы от дебиторов и выявить новые возможные задолженности.

При таких обстоятельствах, у суда первой инстанции не имелось законных оснований для отказа в удовлетворении заявления о привлечении в субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника.

Таким образом, судебная коллегия усматривает основания для частичного удовлетворения требования конкурсного управляющего в размере 13 688 235,33 руб., исчисленных в виде разницы между выявленной дебиторской задолженности конкурсным управляющим и размером дебиторской задолженности, отраженной в бухгалтерском балансе должника за 2016 год (16 530 000 - 2 841 764, 67).

При этом апелляционный суд не усматривает оснований для привлечения Исаенко Н.А. к субсидиарной ответственности в размере всех требований кредиторов (46 693 544,09 руб.), поскольку бывшим директором не переданы активы на сумму 13 688 235,33 руб.

Следовательно, определение от 10.03.2020 Арбитражного суда Новосибирской области подлежит отмене, как принятое в результате неполного выяснения обстоятельств, имеющих значение для дела (пункт 1 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Руководствуясь статьями 258, 268, 270, 271, пунктом 2 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение от 10.03.2020 Арбитражного суда Новосибирской области по делу N А45-32399/2017 отменить.

Принять по делу новый судебный акт.

Привлечь к субсидиарной ответственности по обязательствам должника - общества с ограниченной ответственностью "СИБПРОМТОРГ", Исаенко Надежду Александровну.

Взыскать с Исаенко Надежды Александровны в пользу - общества с ограниченной ответственностью "СИБПРОМТОРГ" 13 688 235,33 руб.

В удовлетворении остальной части заявления конкурсного управляющего отказать.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Новосибирской области.

Председательствующий

О.О. Зайцева

Судьи

А.В. Назаров Н.Н. Фролова