Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 16 июля 2020 г. N 11АП-7533/20 по делу N А65-2668/2019

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 15 октября 2020 г. N Ф06-65784/20 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Самара

16 июля 2020 г.

Дело N А65-2668/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 09 июля 2020 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 16 июля 2020 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Мальцева Н.А.,

судей Буртасовой О.И., Серовой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Мулиновой М.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании 09 июля 2020 года в помещении суда, в зале N 2,

апелляционную жалобу конкурсного управляющего должника на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 21 мая 2020 года (судья Аверьянов М.Ю.), вынесенное по заявлению конкурсного управляющего должника об обязании Камалова Ильнара Талгатовича, Сахаповой Миляуши Равилевны, Абдулхаевой Эльвиры Равильевны передать документацию должника в рамках дела N А65-2668/2019 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "ПромСтройСервис", ИНН 1616024508,

с участием:

от Камалова И.Т. - Рахматуллин Р.Р., по доверенности от 17.12.2019,

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 11.02.2019 заявление общества с ограниченной ответственностью "Форвард Групп" о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью "ПромСтройСервис" принято к производству.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 17.04.2019 в отношении общества с ограниченной ответственностью "ПромСтройСервис" введена процедура банкротства - наблюдение. Временным управляющим должника утверждена Бурнашевская Екатерина Андреевна.

В Арбитражный суд Республики Татарстан поступило заявление временного управляющего общества с ограниченной ответственностью "ПромСтройСервис" Бурнашевской Екатерины Андреевны об отстранении руководителя должника общества с ограниченной ответственностью "ПромСтройСервис" Камалова Ильнара Талгатовича.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 28.08.2019 в отношении общества с ограниченной ответственностью "ПромСтройСервис" введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим должника утверждена Бурнашевская Екатерина Андреевна.

В Арбитражный суд Республики Татарстан поступило заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "ПромСтройСервис" Бурнашевской Екатерины Андреевны об обязании Камалова Ильнара Талгатовича, Сахаповой Миляуши Равилевны и Абдулхаевой Эльвиры Равильевны передать документацию должника конкурсному управляющему, а именно: договор с ООО "ЭКО-СТРОЙ", договоры ООО "ПромСтройСервис", РГУП БТИ - Договор N 307448, Городское благоустройство МУП - Договор N 243-л/13 от 08.10.2013, ОАО Казэнерго (ПО МУП) - Договор N 5057 от 01.10.2013, Консалтинговая компания "Референтъ" - Договор основной, Панферов Олег Александрович - Договор основной, Договор цессии от 02.11.2015, заключенный между ООО "ПромСтройСервис" (цедент) и ЗАО "ИКХ "Татгазинвест") (цессионарий), первичную документацию по дебиторской задолженности: дебиторы ООО "Внешпромбанк" (ИНН 7705038550) с задолженность в размере 1 856,99 руб. и ООО "Нефтегаз-Сервискомплект" (ИНН 1608005036) с задолженность в размере 3 655 000,00 руб.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 21.05.2020 в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, кокунрсный управляющий должника Бурнашевская Е.А. обратилась в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить в части отказа в истребовании первичной документации должника у Камалова И.Т. по дебиторской задолженности на общую сумм 103 000,00 рублей и принять по делу новый судебный акт, которым обязать Камалова И.Т. передать конкурсному управляющему первичную документацию должника по дебиторской задолженности на сумму 103 000,00 рублей. Также просит взыскать с Камалова И.Т. в пользу должника судебную неустойку в размере 1 000,00 рублей за каждый день просрочки и до момента фактического исполнения судебного акта, принятого по результатам рассмотрения настоящего заявления.

В обоснование апелляционной жалобы заявитель ссылается на недоказанность факта отсутствия дебиторской задолженности у должника на сумму 103 000,00 рублей на дату открытия конкурсного производства.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.06.2020 апелляционная жалоба оставлена без движения, определением суда от 17.06.2020 апелляционная жалоба принята к производству с назначением судебного заседания на 09.07.2020.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

В судебном заседании представитель Камалова И.Т. возражал относительно удовлетворения апелляционной жалобы по доводам, изложенным в отзыве, просил обжалуемое определение оставить без изменения.

Иные лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом путем направления почтовых извещений и размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с требованиями абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ, в связи с чем суд вправе рассмотреть апелляционную жалобу в их отсутствие согласно ч. 3 ст. 156 АПК РФ.

Согласно части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

В пункте 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 N 12 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции" указано, что при применении части 5 статьи 268 АПК РФ необходимо иметь в виду следующее: если заявителем подана жалоба на часть судебного акта, арбитражный суд апелляционной инстанции в судебном заседании выясняет мнение присутствующих в заседании лиц относительно того, имеются ли у них возражения по проверке только части судебного акта, о чем делается отметка в протоколе судебного заседания.

Отсутствие в данном судебном заседании лиц, извещенных надлежащим образом о его проведении, не препятствует арбитражному суду апелляционной инстанции в осуществлении проверки судебного акта в обжалуемой части.

При непредставлении лицами, участвующими в деле, указанных возражений до начала судебного разбирательства арбитражный суд апелляционной инстанции начинает проверку судебного акта в оспариваемой части и по собственной инициативе не вправе выходить за пределы апелляционной жалобы, за исключением проверки соблюдения судом норм процессуального права, приведенных в части 4 статьи 270 АПК РФ.

Возражений относительно проверки только части судебного акта от сторон не поступило.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Выслушав представителя Камалова И.Т., исследовав материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не усматривает оснований для отмены определения суда первой инстанции в обжалуемой части, исходя из следующего.

В силу ст. 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней со дня утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Согласно пункту 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.

Кроме того, необходимо установить фактические обстоятельства, касающиеся лица, владеющего документами и ценностями, и передача прав на них, если такая передача состоялась.

Аналогичная правовая позиция изложена в определении Верховного суда Российской Федерации от 22.07.2019 по делу N А65-28205/2017.

Согласно материалам дела директором общества являлся Камалов Ильнар Талгатович. Сахапова Миляуша Равилевна и Абдулхаева Эльвира Равильевна являлись учредителями ООО "ПромСтройСервис".

Суд первой инстанции, учитывая отсутствие доказательств нахождения испрашиваемой документации должника у Сахаповой М.Р. и Абдулхаевой Э.Р., а также учитывая, что руководителем должника перед процедурой банкротства являлся Камалов И.Т., пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего в части обязания учредителей должника Сахаповой М.Р. и Абдулхаевой Э.Р. передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности.

В указанной части судебный акт не обжалуется и апелляционному пересмотру не подлежит.

Предметом апелляционного обжалования является отказ в удовлетворении заявления об обязании Камалова И.Т. передать испрашиваемую документацию должника конкурсному управляющему.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, за период введения в отношении ООО "Промстройсервис" процедуры банкротства Камаловым И.Т. конкурсном управляющему документация должника была передана по следующим актам приема-передачи документов от 09.09.2019, 19.09.2019, 16.12.2019,17.02.2020.

Камаловым И.Т. конкурсному управляющему были переданы по акту приема-передачи от 17.02.2020 бухгалтерская документация, содержащая сведения об имуществе и имущественных правах должника, а именно:

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 за 1 полугодие 2019 г. (Согласно Приказу Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" Счет 41 "Товары" предназначен для обобщения информации о наличии и движении товарно-материальных ценностей, приобретенных в качестве товаров для продажи. Этот счет используется в основном организациями, осуществляющими торговую деятельность, а также организациями, оказывающими услуги общественного питания.

В организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность, счет 41 "Товары" применяется в случаях, когда какие-либо изделия, материалы, продукты приобретаются специально для продажи или когда стоимость готовых изделий, приобретаемых для комплектации, не включается в себестоимость проданной продукции, а подлежит возмещению покупателями отдельно).

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 10 за 1 полугодие 2019 г. (Согласно Приказу Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" счет 10 "Материалы" предназначен для обобщения информации о наличии и движении сырья, материалов, топлива, запасных частей, инвентаря и хозяйственных принадлежностей, тары и т.п. ценностей организации (в том числе находящихся в пути и переработке)).

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 08 за 1 полугодие 2019 г. (Согласно Приказу Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" счет 08 "Вложения во внеоборотные активы" предназначен для обобщения информации о затратах организации в объекты, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, земельных участков и объектов природопользования, нематериальных активов, а также о затратах организации по формированию основного стада продуктивного и рабочего скота (кроме птицы, пушных зверей, кроликов, семей пчел, служебных собак, подопытных животных, которые учитываются в составе средств в обороте)).

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за Январь 2013 г. -Июнь 2019 г. (Согласно Приказу Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" счет 01 "Основные средства" предназначен для обобщения информации о наличии и движении основных средств организации, находящихся в эксплуатации, запасе, на консервации, в аренде, доверительном управлении).

Кроме того, согласно материалам дела, Камаловым И.Т. по акту приема-передачи от 17.02.2020 конкурсному управляющему должника были представлены бухгалтерские документы должника, содержащие сведения относительно кредиторов и дебиторов должника, а именно:

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 58.03 ООО "ПромСтройСервис" за Январь 2013 г. - Ноябрь 2019 г. (Согласно Приказу Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" на субсчете 58-3 "Предоставленные займы" учитывается движение предоставленных организацией юридическим и физическим (кроме работников организации) лицам денежных и иных займов. Предоставленные организацией юридическим и физическим лицам (кроме работников организации) займы, обеспеченные векселями, учитываются на этом субсчете обособленно).

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 ООО "ПромСтройСервис" за Январь 2013 г. - Июнь 2019 г. (Согласно Приказу Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" предназначен для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказчиками).

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 ООО "ПромСтройСервис" за Январь 2013 г. - Июнь 2019 г. (Согласно Приказу Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками:

за полученные товарно-материальные ценности, принятые выполненные работы и потребленные услуги, включая предоставление электроэнергии, газа, пара, воды и т.п., а также по доставке или переработке материальных ценностей, расчетные документы на которые акцептованы и подлежат оплате через банк;

за товарно-материальные ценности, работы и услуги, на которые расчетные документы от поставщиков или подрядчиков не поступили (так называемые неотфактурованные поставки);

за излишки товарно-материальных ценностей, выявленные при их приемке; полученные услуги по перевозкам, в том числе расчеты по недоборам и переборам тарифа (фрахта), а также за все виды услуг связи и др.).

Относительно истребуемых договоров судом первой инстанции установлено следующее.

- Договор уступки права требования от 02.11.2015. Актом приема-передачи документов от 17.02.2020 Камаловым И.Т. была представлена копия договора уступки права требования (цессии) от 02.11.2015 между ООО "ПромСтройСервис" и ЗАО "ИХК "Татгазинвест", с приложением копии акта приема-передачи от 02.11.2015. Оригинал данного договора на сегодняшний день не сохранился ввиду чего требование конкурсного управляющего о предоставлении оригинала данного договора фактически неисполнимо.

- Договор с ООО "Эко-Строй". Согласно сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, ООО "Эко-строй" (ИНН 1616020327) прекратило свою деятельность от 31.03.2015. Согласно сведениям представленным в книге продаж, последняя сделка с участием ООО "Эко-Строй" была совершена 22.04.2014. Первичная документация по данной сделке на сегодняшний день не сохранилась, в связи с чем фактически невозможно исполнить требование конкурсного управляющего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 6, пунктами 1,4 статьи 9, пунктом 1 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 М129-ФЗ "О бухгалтерском учете" ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций; все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами, эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет; первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным - непосредственно после ее окончания; своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы; организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Таким образом, установленный законодательством срок на хранение документов должника составляет 5 лет, в то время как данный пятилетний срок хранения документов истек 22.04.2019.

- договор с РГУП БТИ - N 307448. Согласно акту приема-передачи документов от 19.09.2019 Камаловым И.Т. конкурсному управляющему был передан Договор N 307448 от 25.02.2014.

- договор с МУП Водоканал N 11/12799 от 11.12.2013. Данный договор представлен конкурсному управляющему по акту приема-передачи документов от 17.02.2020.

- договор с МУП Городское благоустройство N 243-л/13 от 08.10.2013. Данный договор был расторгнут сторонами Соглашением от 30.08.2014. Согласно акту приема-передачи документов от 17.02.2020 оригинал соглашения и письма по данному договору были переданы конкурсному управляющему.

- договор с ОАО "Казэнерго" N 5057 от 01.10.2013. Согласно сведениям из книги покупок последний счет по данному договору выставлялся 31.08.2014. После чего данный договор был расторгнут. На сегодняшний день данный договор не сохранился, ввиду чего не может быть фактически представлен Камаловым И.Т.

- договоры с консалтинговой компанией "Референть" и с Панферовым О.А. также не сохранились, в связи с чем, требования о его предоставлении фактически неисполнимы.

Книги покупок и книга продаж должника были представлены конкурсному управляющему актом приема-передачи документов от 17.02.2020. Авансовых отчетов и кассовая книга должником не велась.

В целях представления сведений по личным делам работников Должника, Камаловым И.Т. по акту приема-передачи документов от 17.02.2020 были представлены:

- оборотно-сальдовая ведомость по счету 70 ООО "ПромСтройСервис" за Январь 2013 г. - Июнь 2019 г. (Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками организации по оплате труда (по всем видам оплаты труда, премиям, пособиям, пенсиям работающим пенсионерам и другим выплатам), а также по выплате доходов по акциям и другим ценным бумагам данной организации).

- приказ N 1 от 08.10.2013 о приеме работника на работу.

Право требования к ООО "Нефтегаз-Сервискомплект" (ИНН 1608005036) было передано по договору уступки от 02.11.2015, заключенному между ООО "ПромСтройСервис" (цедент) и ЗАО "ИКХ "Татгазинвест" (цессионарий). Конкурсному управляющему была передана копия договора. Оригинал у ответчика не сохранился, однако запросить оригинал можно у ЗАО "ИКХ "Татгазинвест".

Согласно пояснениям представителя ответчика, у ООО "ПромСтройСервис" в ООО "Внешпромбанк" (ИНН 7705038550) был открыт расчетный счет, на котором оставались денежные средства. Дебиторской задолженности у ООО "Внешпромбанк" перед ООО "ПромСтройСервис" не имеется. Вся документация по открытию расчетного счета была конкурсному управляющему передана, что представителем управляющего не оспаривалось.

Таким образом, материалами дела подтверждается, что ответчиком была передана вся истребуемая конкурсным управляющим документация.

Доказательств наличия у ответчика иных документов в материалы дела не представлено.

На основании вышеизложенного суд первой инстанции пришел к правильному выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего ООО "ПромСтройСервис" Бурнашевской Е.А. об обязании Камалова И.Т. передать документацию должника конкурсному управляющему.

Доводы конкурсного управляющего должника о недоказанности факта отсутствия дебиторской задолженности у должника на сумму 103 000,00 рублей на дату открытия конкурсного производства (в том числе отсутствии актов на списание дебиторской задолженности или доказательств ее погашения либо оснований выбытия указанных активов с представлением соответствующих документов первичного бухгалтерского учета) суд апелляционной инстанции полагает несостоятельными, поскольку, как указано выше, Камаловым И.Т была передана конкурсному управляющему Бурнашевской Е.А. вся имеющаяся у него документация должника. Наличие акта инвентаризации дебиторской задолженности от 22.08.2019 не свидетельствует о наличии испрашиваемых документов у ответчика в натуре. При этом, относительно дебиторов ООО "Нефтегаз-Сервискомплект" и ООО "Внешпромбанк" Камаловым И.Т. в суде первой инстанции даны соответствующие пояснения.

Таким образом, оспариваемый судебный акт принят при правильном применении норм права, содержащиеся в нем выводы не противоречат имеющимся в деле доказательствам. Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

При таких обстоятельствах апелляционную жалобу необходимо оставить без удовлетворения, а определение суда первой инстанции в обжалуемой части оставить без изменения.

Руководствуясь ст.ст. 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 21 мая 2020 года по делу N А65-2668/2019 в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Н.А. Мальцев

Судьи

О.И. Буртасова Е.А. Серова