Приложение N 2. Положение о порядке организации расчетов с использованием наличных денежных средств Федерального агентства по обустройству государственной границы РФ

Приложение N 2
к приказу Федерального агентства
по обустройству государственной границы РФ
от 28 мая 2008 г. N 49

Положение
о порядке организации расчетов с использованием наличных денежных средств Федерального агентства по обустройству государственной границы Российской Федерации

1. Общие положения

1. Настоящее Положение о порядке организации расчетов с использованием наличных денежных средств Федерального агентства по обустройству государственной границы Российской Федерации устанавливает единые правила при выдаче наличных денег на хозяйственно-операционные расходы под отчет и на командировочные расходы, а также осуществления прочих расчетов Федерального агентства по обустройству государственной границы Российской Федерации (далее Агентство) с использованием наличных денежных средств.

2. Денежные средства Агентства хранятся на лицевом счете, открытом в Спецотделении УФК по г. Москве. Агентство получает наличные денежные средства в Центральном ОСБ 8641 Сбербанка России. В кассе Агентства могут храниться наличные деньги в пределах лимита устанавливаемого Спецотделением УФК по г. Москве.

3. Отдел бухгалтерского учета Финансово-экономического управления (далее по тексту - отдел бухгалтерского учета), непосредственно занимается оформлением документов, необходимых для проведения расчетов с использованием наличных денежных средств.

2. Порядок выдачи денежных средств под отчет на хозяйственно-операционные расходы

4. Агентство вправе выдать наличные деньги на хозяйственно-операционные расходы под отчет без каких-либо ограничений (п. 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета директоров ЦБР N 40 от 22.09.93).

5. Авансы под отчет выдаются по распоряжению руководителя, либо лица, имеющего право подписи финансовых документов, на основании письменного заявления, в виде служебной записки получателя с указанием назначения аванса и срока, на который он выдается.

6. Служебная записка подписывается руководителем того Управления, представитель которого является инициатором получения наличных денежных средств.

7. Отделом бюджетного планирования Финансово-экономического управления на служебной записке проставляется код бюджетной классификации в соответствии с экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации и осуществляется контроль соответствия суммы лимитам бюджетных обязательств, предусмотренным бюджетной сметой Агентства.

8. На служебной записке о выдаче сумм под отчет, отделом бухгалтерского учета делается отметка об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по предыдущим авансам. Передача выданных под отчет наличных денежных средств одним лицом другому запрещается.

9. Отделом бухгалтерского учета оформляется заявление на получение наличных денег по форме 0510033 (приложение N 3 к Порядку, утвержденному приказом Минфина от 21.09.04 N 85н) с лицевого счета, открытого в Спецотделении УФК по г. Москве, и чек для фактического получения наличных денежных средств в Центральном ОСБ 8641 Сбербанка России.

10. Получение наличных денежных средств производится:

10.1. На следующий день, в случае представления в Спецотделение УФК по г. Москве документов до 10 часов текущего дня, оформленных в соответствии с установленными требованиями, с 12 часов до 14 часов;

10.2. Через день, в случае представления документов в Спецотделение УФК по г. Москве после 10 часов текущего дня, с 12 часов до 14 часов.

11. Выдача полученных наличных денежных средств осуществляется в день получения их в Центральном ОСБ 8641 Сбербанка России, но не ранее чем на третий рабочий после поступления в отдел бухгалтерского учета полностью оформленного документа на выдачу подотчетной суммы.

12. Необходимо учитывать, что, оплачивая расходы, подотчетное лицо действует от имени Агентства. Поэтому при таких расчетах нужно соблюдать предельный размер расчетов наличными, который составляет 100 000 руб. по одной сделке, в соответствии с Указанием Центрального банка РФ от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке"

3. Порядок выдачи наличных денежных средств под отчет на командировочные расходы

13. Выдача наличных денежных средств на командировочные расходы производится в пределах сумм, причитающихся командированным на эти цели (п. 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета директоров ЦБР N 40 от 22.09.93).

14. Передача выданных под отчет наличных денежных средств одним лицом другому запрещается.

15. Выдача наличных денежных средств под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.

16. На основании оформленного приказа о направлении работника в командировку (форма N Т-9), в соответствии с нормами командировочных расходов, отделом бухгалтерского учета определяется размер суммы, выдаваемой под отчет на командировочные расходы.

17. Отделом бухгалтерского учета оформляется заявление на получение наличных денег по форме 0510033 (приложение N 3 к Порядку, утвержденному приказом Минфина от 21.09.04 N 85н) с лицевого счета, открытого в Спецотделении УФК по г. Москве, и чек для фактического получения наличных денежных средств в Центральном ОСБ 8641 Сбербанка России :

- на следующий день, в случае представления в Спецотделение УФК по г. Москве до 10 часов текущего дня документов, оформленных в соответствии с установленными требованиями, с 12 часов до 14 часов;

- через день, в случае представления указанных документов в Спецотделение УФК по г. Москве после 10 часов текущего дня, с 12 часов до 14 часов.

18. Выдача полученных наличных денежных средств осуществляется в день получения их в Центральном ОСБ 8641 Сбербанка России, но не ранее чем на третий рабочий после поступления в отдел бухгалтерского учета и отчетности полностью оформленного документа на выдачу подотчетной суммы.