Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16 сентября 2020 г. N 17АП-14871/18 по делу N А60-49987/2018

г. Пермь

16 сентября 2020 г.

Дело N А60-49987/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 14 сентября 2020 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 16 сентября 2020 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Гладких Е.О.,

судей Зарифуллиной Л.М., Макарова Т.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Балдиной А.С.,

при участии:

от заинтересованного лица с правами ответчика, общества с ограниченной ответственностью "УМС-Инвест" (далее - ООО "УМС-Инвест", заинтересованное лицо) (ОГРН 1036602651249, ИНН 6658162121): Маевская Е.А. по доверенности от 11.09.2020,

от единственного учредителя (участника) должника Куреша Константина Борисовича: Гришечкин В.В. по доверенности от 27.11.2019,

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО "УМС-Инвест"

на определение Арбитражного суда Свердловской области

от 28 мая 2020 года

о возложении обязанности на ООО "УМС-Инвест" передать конкурсному управляющему Бормашенко Андрею Владимировичу документы должника,

вынесенное судьей Баум А.М. в рамках дела N А60-49987/2018

о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью "Уральский сервис" (далее - ООО "Уральский сервис", должник) (ОГРН 1026602316300, ИНН 6635006221)

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора: арбитражный управляющий Горностаев Евгений Леонидович,

УСТАНОВИЛ:

29.08.2018 в Арбитражный суд Свердловской области поступило заявление Администрации города Екатеринбурга о признании ООО "Уральский Сервис" несостоятельным (банкротом), которое определением от 05.09.2018 принято к производству суда, возбуждено настоящее дело о банкротстве.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 30.11.2018 в отношении должника введено наблюдение, временным управляющим утвержден Горностаева Е.Л., являющийся членом Союза "Уральская саморегулируемая организация арбитражных управляющих".

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 09.09.2019 (резолютивная часть решения объявлена 02.09.2020) процедура наблюдения в отношении должника, ООО "Уральский Сервис" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Горностаев Е.Л.

04.10.2019 в арбитражный суд поступлю заявление от конкурсного управляющего Горностаева Е.Л. об истребовании документов у ООО "УМС-Инвест".

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 28.11.2019 Горностаев Е.Л. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника. Конкурсным управляющим ООО "Уральский сервис" утвержден Бормашенко Андрей Владимирович, являющийся членом этой же саморегулируемой организации.

03.03.2020 от конкурсного управляющего Бормашенко А.В. поступило уточненное заявление (том 2 л. д. 102-105), которое принято арбитражным судом в порядке статьи 49 АПК РФ.

Согласно данному уточнению конкурсный управляющий просит обязать ООО "УМС-Инвест" передать ему в оригиналах следующую бухгалтерскую и иную документацию должника.

1. Учредительные документы:

- изменения к уставу 1999 года;

- свидетельство о присвоении должнику ОГРН (2002), а также свидетельства о регистрации с соответствующих изменений, если таковые производились;

- печать ООО "Уральский сервис" N 2 (в частности, использованная на договорах купли-продажи недвижимости у Администрации города Екатеринбурга в 2011-2014 годы) и другие печати (при наличии), штампы (при наличии);

2. Бухгалтерскую база данных:

- приложения к балансам, налоговым декларациям по состоянию за период с 01.01.2015 по настоящее время: отчет о прибылях и убытках.

3. Документы по дебиторской задолженности:

- перечень дебиторов по состоянию на 02.09.2019 (дата объявления резолютивной части решения о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства) с указанием размера задолженности и адресов;

- договоры с дебиторами за весь период деятельности за весь период деятельности предприятия;

- акты сверки расчетов за весь период деятельности за весь период деятельности предприятия;

- платежные документы, подтверждающие расчеты с дебиторами за весь период деятельности предприятия;

- документы, подтверждающие поставку за весь период деятельности предприятия.

4. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов:

- авансовые отчеты о выдаче авансовых денежных средств поставщикам и подрядчикам за весь период деятельности предприятия;

- договоры с поставщиками, подрядчиками по которым были выданы авансовые денежные средства за весь период деятельности предприятия;

- подтверждение выдачи авансовых денежных средств (платежные поручения, кассовые документы) за весь период деятельности предприятия;

5. Расшифровку кредиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов, размером задолженности и даты возникновения:

- договоры с кредиторами за весь период деятельности;

- акты сверки расчетов за весь период деятельности;

- платежные документы, подтверждающие расчеты с кредиторами за весь период деятельности: платежные поручения;

- документы, подтверждающие поставку (продажу): товарные накладные, товарно-транспортные накладные, заявки на отгрузку за весь период деятельности предприятия.

6. Протоколы общего собрания участников / решения единственного участника ООО "Уральский сервис" за последние три года.

7. Все имеющиеся акты (и заключения) налоговых, аудиторских и иных проверок за период с 01.01.2015 по настоящее время.

8. Все действующие и завершенные договоры со всеми юридическими и физическими лицами за период с 01.01.2015 по настоящее время с приложением по каждому такому договору документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров:

- актов выполненных работ;

- актов приема-передачи имущества;

- платежных документов (на исполненных документах должна быть отметка об исполнении);

- актов сверки расчетов;

- актов и переписки о проведении зачетов;

- договоров уступки требования, перевода долга, новации и другие.

9. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении денежных обязательств перед, бюджетом и внебюджетными фондами за весь период деятельности предприятия.

10. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими

лицами:

- договоры залога движимого и недвижимого имущества за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

- договоры аренды за весь период деятельности за последние три года;

- договоры лизинга за весь период деятельности за последние три года;

- договоры купли-продажи движимого и недвижимого имущества за последние три года.

11. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года:

- судебные решения;

- претензии контрагентов.

12. Сведения о выданных доверенностях:

- копия журнала учета выдачи доверенностей за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года.

13. Перечень объектов недвижимости, которыми предприятие владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям, с указанием по каждому объекту:

- наименования объекта;

- местонахождение объекта (адрес, территориальное расположение);

- площадь здания, сооружения, помещения, земельного участка;

- этажность зданий;

- назначение здания, сооружения, помещения;

- материалы, из которых выполнены конструкции зданий, сооружений;

- год постройки здания, сооружения, его состояние;

- начальной и остаточной балансовой стоимости здания, сооружения; процент износа;

- с приложением по каждому объекту оригиналов документов, подтверждающих право предприятия на владение, пользование, распоряжение зданием, сооружением, помещением, земельным участком (договоры купли-продажи, аренды, пользования и др., свидетельства на право собственности, свидетельства о внесении в реестр собственности и др.);

- планы земельных участков.

14. Перечень объектов недвижимости из числа тех, которыми предприятие владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования (пункт 19), переданные во владение и пользование другим лицам по договорам аренды, пользования, по другим договорам и иным основаниям с указанием по каждому объекту:

- наименование объекта;

- местонахождение объекта (адрес, территориальное расположение);

- площадь здания, сооружения, помещения, земельного участка;

- назначение здания, сооружения, помещения;

- с приложением по каждому объекту оригиналы документов, подтверждающих право других лиц на владение и (или) пользование зданием, сооружением, помещением, земельным участком (договоры аренды /субаренды/, пользования и др., акты передачи зданий, сооружений и помещений, другие документы).

15. Список всех работников должника на 02.09.2019; а также отдельно - список работников должника, перед которыми есть задолженность по выплате заработной платы, с указанием сумм задолженности.

16. Документы в рамках трудовых отношений должника, в том числе, но не ограничиваясь:

- трудовые книжки работников и иные документы, предоставленные должнику работниками документы (при наличии): санитарные книжки, справки о прохождении медицинского осмотра, свидетельства о регистрации в системе пенсионного страхования (СНИЛС), паспорта, удостоверения о допусках и предоставлении прав на управление транспортными средствами и механизмами, и т.д.;

- книги учета и движения трудовых книжек;

- штатные расписания, действующие у должника в период с 01.01. 2015;

- все действующие у должника локальные нормативные акты в области труда (правила внутреннего трудового распорядка, положения об оплате труда, премировании труда и т.п., иные положения);

- приказы и распоряжения кадровые: о приеме, увольнении, переводе, изменении штатного расписания, предоставлении дней отпуска, премировании, предоставлении мер материальной поддержки и т.п.;

- трудовые договоры с работниками, состоящими в штате должника на дату 02.09.2019, и с работниками, перед которыми есть задолженность по выплате заработной платы, а также трудовые договоры, расторгнутые с работниками в период с 01.01.2015, со всеми дополнениями и приложениями к указанным договорам;

- заявления работников, состоящих в штате должника на дату 02.09.2019 и перед которыми есть задолженность по выплате заработной платы: о приеме на работу, увольнении, переводе, предоставлении дней отпуска, предоставлении мер материальной поддержки, и иные.

17. Документы должника, подлежащие обязательной сдаче в архив и пенсионный фонд.

18. Все акты инвентаризации за период с 01.01.2015 по настоящее время; акты переоценки внеоборотных активов за период с 01.01.2015 по настоящее время.

19. Материальные и иные ценности, а также имущество согласно балансу, с правоустанавливающими документами на него.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 28.05.2020 (резолютивная часть определения объявлена 21.05.2020) указанное заявление удовлетворено частично. На ООО "УМС-Инвест" возложена обязанность передать конкурсному управляющему Бормашенко А.В. оригиналы следующих документов:

1) учредительные документы;

2) бухгалтерскую базу данных;

3) документы по дебиторской задолженности;

4) расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

5) расшифровку кредиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов, размером задолженности и даты возникновения;

6) протоколы общего собрания участников/решения единственного участника ООО "Уральский сервис" за последние три года;

7) все действующие и завершенные договоры со всеми юридическими и физическими лицами за период с 01.01.2015 по настоящее время с приложением по каждому такому договору документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров;

8) документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении денежных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами за весь период деятельности предприятия;

9) сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами;

10) сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

11) список всех работников должника на 02.09.2019; а также отдельно - список работников должника, перед которыми есть задолженность по выплате заработной платы, с указанием сумм задолженности;

12) документы в рамках трудовых отношений должника;

13) документы должника, подлежащие обязательной сдаче в архив и пенсионный фонд;

14) все акты инвентаризации за период с 01.01.2015 по настоящее время.

В остальной части в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с указанным судебным актом, заинтересованное лицо обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда отменить, в удовлетворении заявления отказать.

В апелляционной жалобе заинтересованное лицо приводит доводы, согласно которым конкурсный управляющий уже обладает всеми необходимыми документами должника, самовольно получив доступ в принадлежащие должнику помещения, что, по мнению заинтересованного лица, свидетельствует о недобросовестном поведении конкурсного управляющего и о злоупотреблении им правами с целью причинения вреда. Суд не учел, что письмом от 08.10.2019 N 49 (РПО 62013139064997), которое было возвращено отправителю, поскольку конкурсный управляющий уклонился от его получения, заинтересованным лицом были направлены оригиналы устава со всеми изменениями, учредительный договор, свидетельство о регистрации с соответствующими изменениями, если таковые производились; свидетельство о постановке на налоговый учет, печати и штампы.

Также заинтересованное лицо указывает в апелляционной жалобе, что все имевшиеся в распоряжении ООО "УМС-Инвест" учредительные документы были направлены письмом от 08.10.2019, других документов в его распоряжении не было, кроме того учредительные документы могут быть выданы регистрирующим органом по запросу конкурсного управляющего. Налоговая отчетность за указанные периоды и регистры бухгалтерского учета полностью предоставлены конкурсному управляющему. Бухгалтерская база данных находилась па оборудовании ООО "ЦБТ", должник сделал запрос о ее предоставлении, предоставив в суд подтверждение. При этом должник не обладал программой "1C бухгалтерия" (не приобретал соответствующую лицензию), а ООО "ЦБТ" работало через свое собственное программное обеспечение - пункт 46 Приказа от 31.01.2018 об утверждении учетной политики. Таким образом, по мнению заинтересованного лица, предусмотренные законом, обязательные формы и регистры налогового и бухгалтерского учета полностью предоставлены конкурсному управляющему.

В апелляционной жалобе указано, что документы по дебиторской задолженности; расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровка кредиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов, размером задолженности и даты возникновения; все действующие и завершенные договоры со всеми юридическими и физическими лицами за период с 01.01.2015 по настоящее время с приложением по каждому такому договору документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров; состояние расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами имеется в оборотно-сальдовых ведомостях по соответствующим счетам бухгалтерского учета; сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами; сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года; список всех работников должника на 02.09.2019, а также отдельно - список работников должника, перед которыми есть задолженность по выплате заработной платы, с указанием сумм задолженности; документы в рамках трудовых отношений должника; документы должника, подлежащие обязательной сдаче в архив и пенсионный фонд; все акты инвентаризации за период с 01.01.2015 по настоящее время находились в помещении должника по адресу: г.Екатеринбург, ул. Крауля, 63 и переданы конкурсному управляющему.

Все имеющиеся протоколы общего собрания участников / решения единственного участника должника) направлены письмом от 14.10.2019.

Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении денежных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами за весь период деятельности предприятия направлены письмом от 09.12.2019, кроме того, актуальные данные являются доступными для конкурсного управляющего.

Заинтересованное лицо указывает в апелляционной жалобе, что конкурсный управляющий провел инвентаризацию имущества должника, который имеет только недвижимое имущество. По мнению заинтересованного лица, документы, которые им уже направлялись в адрес конкурсного управляющего и не были получены по его вине, а также документы, находившиеся в захваченном конкурсным управляющим помещении, не могут быть истребованы у ООО "УМС-Инвест" повторно.

От единственного учредителя (участника) должника Куреша К.Б. поступили пояснения, в которых высказано мнение о недобросовестности конкурсного управляющего.

В судебном заседании представители заинтересованного лица и единственного учредителя (участника) должника поддержали доводы апелляционной жалобы, просили определение суда отменить, апелляционную жалобу - удовлетворить.

Остальные лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом, представителей для участия в заседании суда апелляционной инстанции не направили, отзывы на апелляционную жалобу не представили, что на основании части 3 статьи 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, проверив соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, имеющимся в материалах дела доказательствам, обсудив доводы апелляционной жалобы и пояснений к апелляционной жалобе, проверив правильность применения судом норм материального права, соблюдения норм процессуального права, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В соответствии с частью 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. Согласно части шестой той же статьи об истребовании доказательств арбитражный суд выносит определение.

В соответствии с частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Аналогичное правило предусмотрено статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Согласно пункту 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан:

принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества;

привлечь оценщика для оценки имущества должника;

принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц;

принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника.

Судом первой инстанции установлено и из материалов дела следует, согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) единоличным исполнительным органом должника является ООО "УМС-Инвест", генеральный директор Сюткин Андрей Леонидович.

Таким образом, является правильным вывод суда первой инстанции о том, что обязанность по хранению имущества и документации должника возложена на ООО "УМС-Инвест".

Как следует из разъяснений, приведенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 ГК РФ должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.

По смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (пункты 22, 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств").

Статья 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) обязывает общество хранить и предоставлять в установленном порядке для ознакомления документацию общества, перечень которой является открытым и предусмотрен пунктом 1 данной статьи.

При этом перечень, приведенный в указанной статье не является исчерпывающим, поскольку в обществе могут иметься иные документы, предусмотренные уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, связанные с деятельностью конкретного общества.

Согласно пункту 2 указанной статьи общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25.08.2010 N 558 был утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, в соответствии с которым общество обязано хранить и иные документы, относящиеся к его деятельности, не указанные в статье 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью. Перечень документов и информации, требуемой арбитражным управляющим, не выходит за пределы указанного Перечня, а также за пределы установленных в нем сроков хранения.

В силу пункта 1 статьи 1 и статьи 5 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский учет представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом (факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами) В частности, к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи 9 и 10 данного Закона).

В соответствии с пункта 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

В силу статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Оригиналы документов в отношении должника, материальные и иные ценности от управляющей организации должника ООО "УМС-Инвест" не передавались арбитражному управляющему Горностаеву Е.Л. По месту нахождения должника (г. Екатеринбург, ул. Крауля, д. 63), документация относительно деятельности должника отсутствует, обратного арбитражному суду не доказано.

В соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ до даты принятия решения о признании должника несостоятельным (банкротом) (т.е. до 02.09.2019) управляющей организацией должника являлось ООО "УМС-Инвест", директором которой является Сюткин А.Л.

С 02.09.2019 полномочия ООО "УМС-Инвест" по осуществлению управленческих функций в отношении должника прекратились.

Бывшим бухгалтером должника конкурсному управляющему Горностаеву Е.Л. добровольно переданы ключи от помещения.

Кроме того, Горностаевым Е.Л. от ООО "УМС-Инвест" получено письмо, в котором указано, что должник не располагает собственной бухгалтерией, бухгалтерский и налоговый учет осуществляет ООО "ЦБТ".

Соответственно, оснований полагать, что документы находятся по адресу: г. Екатеринбург, ул. Крауля, д. 63, у суда первой инстанции не имелось.

Как следует из материалов дела, единственным почтовым отправлением, полученным в рамках истребования документации от бывшего руководства должника, является отправление от 10.12.2019 (РПО 62098841469001), содержащее распечатанные оборотно-сальдовые ведомости должника (бухгалтерские регистры) и главную книгу, всего на 20 листах.

Указанные документы надлежащим образом не заверены подписью и печатью, имеют сопроводительное письмо, подписанное представителем заинтересованного лица.

В материалах спора также имеются представленные заинтересованным лицом сведения об иных отправлениях в адрес конкурсного управляющего.

Проведен их анализ: РПО 62013141016892 от 15.11.2019 (масса 35 гр.) - возвращено отправителю; РПО 62013139046245 от 22.10.2019 (масса 15 гр.) - возвращено отправителю; РПО 62013139064997 от 10.10.2019 (масса 178 гр.) - возвращено отправителю; РПО 62098841469001 от 10.12.2019 (масса 139 гр.) - получено конкурсным управляющим Бормашенко А.В.

Оценив фактические обстоятельства и представленные в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что заинтересованным лицом в нарушение положений Закона о банкротстве не были исполнены обязательства по передаче оригиналов документов и имеющихся материальных ценностей.

В процедуре наблюдения, при осуществлении ООО "УМС-Инвест" функций единоличного исполнительного органа, копии запрашиваемых документов также не представлены временному управляющему (в том числе бухгалтерские документы и договоры с контрагентами), что не позволило временному управляющему провести анализ сделок должника.

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ).

Поскольку истребуемые конкурсным управляющим документы имеют значение для дела, необходимы для исполнения обязанностей, возложенных на конкурсного управляющего, своевременного и эффективного проведения процедуры банкротства в отношении должника, у конкурсного управляющего отсутствует возможность самостоятельного получения истребуемых документов, суд первой инстанции правильно признал обоснованным заявление конкурсного управляющего об истребовании документов у заинтересованного лица и правомерно его удовлетворил, за исключением пунктов 7, 12, 13, 14 и 19 заявленных требований, поскольку согласно представленным в материалы дела документам конкурсным управляющим не доказано их фактическое наличие у заинтересованного лица и невозможность получить их самостоятельно.

Рассмотрев доводы апелляционной жалобы о предоставлении заинтересованным лицом конкурсному управляющему учредительных документов, суд апелляционной инстанции учитывает то обстоятельство, что при вынесении судебного акта по настоящему обособленному спору суд первой инстанции принял определение с учетом измененных требований конкурсного управляющего, согласно которым конкурсный управляющий признал факт частичной передачи заинтересованным лицом следующих документов:

письмо N 57 от 21.10.2019 с конвертом;

письмо N 63 от 14.11.2019 с конвертом;

описи вложений в ценные письма;

таблица с перечнем запрошенных документов на 14.11.2019;

письмо N 60 от 04.11.2019 с конвертом;

протокол собрания собственников помещений Крауля 63 N 2/2016 от 08.08.2016;

приказ об учетной политике от 11.01.2018;

приказ об учете операций содержания общего имущества от 09.08.2016; решение единственного участника от 16.07.2019;

решение единственного участника от 29.07.2019;

решение единственного участника от 23.08.2019.

Отчетность ООО "Уральский Сервис" за 2019 год (папка):

сведения о застрахованных лицах (ф. СЗВ-М) за январь-сентябрь,

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОСС в ФСС за 1 и 2 кварталы;

расчет по страховым взносам за 1 и 2 кварталы;

расчет сумм налога (ф. 6-НДФЛ) за 1 и 2 кварталы.

Отчетность ООО "Уральский Сервис" за 2018 год (папка):

сведения о застрахованных лицах (ф. СЗВ-М) за ноябрь-декабрь;

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОСС в ФСС за 1-4 кварталы;

расчет по страховым взносам за 1-4 кварталы;

расчет сумм налога (ф. 6-НДФЛ) за 1-4 кварталы,

сведения о доходах (ф. 2- НДФЛ);

сведения о среднесписочной численности работников за 2017 год;

налоговая декларация (УСН);

бухгалтерская (финансовая) отчетность.

Отчетность ООО "Уральский Сервис" за 2017 год (папка):

сведения о застрахованных лицах (ф. СЗВ-М) за январь,

уведомление о размере страховых взносов на ОСС от НС и ПЗ;

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОСС в ФСС за 1-4 кварталы;

расчет по страховым взносам за 1-4 кварталы;

расчет сумм налога (ф. 6-НДФЛ) за 2-4 кварталы;

сведения о среднесписочной численности работников за 2016 год,

налоговая декларация (УСН);

бухгалтерская (финансовая) отчетность.

Отчетность ООО "Уральский Сервис" за 2016 год (папка):

сведения о застрахованных лицах (ф. СЗВ-М) за январь;

уведомление о размере страховых взносов на ОСС от НС и ПЗ;

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОСС в ФСС за 1-4 кварталы;

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОПС в ФФОМС за 1-4 кварталы;

расчет сумм налога (ф. 6-НДФЛ) за 2-4 кварталы;

сведения о доходах (ф. 2-НДФЛ);

сведения о среднесписочной численности работников за 2015 год;

налоговая декларация (УСН);

бухгалтерская (финансовая) отчетность.

Отчетность ООО "Уральский Сервис" за 2015 год (папка):

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОСС в ФСС за 3-4 кварталы;

расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОПС в ФФОМС за 3-4 кварталы;

сведения о доходах (ф. 2-НДФЛ);

сведения о среднесписочной численности работников за 2014 год;

налоговая декларация (УСН);

бухгалтерская (финансовая) отчетность.

А также:

устав ООО "Уральский Сервис" 1999;

учредительный договор ООО "Уральский Сервис" 2007;

свидетельство о постановке на налоговый учет ООО "Уральский Сервис" 1999;

свидетельство о государственной регистрации ООО "Уральский Сервис" 1997;

печать ООО "Уральский Сервис" (без оснастки);

договор энергоснабжения N 11058 от 01.01.2013;

договор теплоснабжения N 50914-ВоТГК от 01.03.2015.

Указанные уточнения конкурсного управляющего приняты к производству суда в порядке статьи 49 АПК РФ, и, следовательно, определение суда, которое состоит, в том числе из мотивировочной и резолютивной частей, изложенных судом первой инстанции последовательно и вынесено в соответствии с уточненными требованиями.

Таким образом, при совокупном толковании обжалуемого судебного акта суд апелляционной инстанции исходит из того, что суд первой инстанции принял определение с учетом измененных требований конкурсного управляющего и не возлагал на заинтересованное лицо предоставлять конкурсному управляющему документы, которые ему уже переданы, что конкурсный управляющий признал в своем уточненном заявлении.

Доводы заинтересованного лица, изложенные в апелляционной жалобе, о том, что конкурсный управляющий получил остальные документы, которые находились помещении должника, которое захвачено конкурсным управляющим, судом апелляционной инстанции отклоняются в полном объеме, поскольку не подтверждены достаточными и допустимыми доказательствами (статьи 65,68, 71 АПК РФ).

Принимая во внимание, что все обстоятельства, имеющие существенное значение для разрешения спора, были предметом рассмотрения и исследования суда первой инстанции и им дана надлежащая правовая оценка, а также учитывая конкретные обстоятельства по настоящему делу, суд апелляционной инстанции считает, что конкурсный управляющий доказал обоснованность заявленных уточненных требований.

При этом суд апелляционной инстанции считает необходимым отметить, в материалах дела отсутствуют доказательства добровольного разрешения возникших разногласий и предоставления полного доступа конкурсному управляющему в помещение должника, обоснование и доказательства объективной невозможности удовлетворения заявленных уточненных требований.

Истребуемые конкурсным управляющим документы имеют значение для дела, необходимы для исполнения обязанностей, возложенных на конкурсного управляющего, своевременного и эффективного проведения процедуры банкротства в отношении должника. В связи с этим апелляционной коллегией отклоняются доводы Куреши К.Б. о том, что конкурсный управляющий, истребуя документы, преследует заведомо неправомерную цель, не связанную с достижением цели банкротства. Наличие у должника имущества, превышающего по цене общий размер требований кредиторов, не освобождает лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы, от исполнения обязанности по передаче документации должника конкурсному управляющему.

Таким образом, суд первой инстанции правомерно удовлетворил заявление конкурсного управляющего в соответствующей части.

Нарушений норм процессуального и материального права, являющихся в силу статьи 270 АПК РФ основанием для отмены (изменения) судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

Следовательно, определение суда первой инстанции должно быть оставлено без изменения, апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Поскольку при подаче апелляционной жалобы на обжалуемое определение налоговым законодательством уплата государственной пошлины не предусмотрена (подпункт 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации), вопрос о распределении судебных расходов судом апелляционной инстанции не рассматривается.

Руководствуясь статьями 176, 258, 266, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Свердловской области от 28 мая 2020 года по делу N А60-49987/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

Е.О. Гладких

Судьи

Л.М. Зарифуллина Т.В. Макаров