Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25 сентября 2020 г. N 14АП-4706/20 по делу N А13-6026/2017

г. Вологда

25 сентября 2020 г.

Дело N А13-6026/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 24 сентября 2020 года.

В полном объеме постановление изготовлено 25 сентября 2020 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Шумиловой Л.Ф., судей Виноградова О.Н. и Писаревой О.Г. при ведении протокола секретарем судебного заседания Ерофеевой Т.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Вологодской области на определение Арбитражного суда Вологодской области от 02 июня 2020 года по делу N А13-6026/2017,

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Вологодской области от 26.05.2017 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Первое Карьерное Управление" (ИНН 3528168230, ОГРН 1103528005833; адрес: 162604, Вологодская обл., г. Череповец, Кирилловское ш., д. 52; далее - ООО "Первое Карьерное Управление", Общество, должник).

Решением суда от 20.07.2017 ликвидируемое Общество признано несостоятельным (банкротом), в отношении его открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Кондратьев Александр Константинович.

Сведения о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликованы 29.07.2017 в издании "Коммерсантъ" N 137.

Общество с ограниченной ответственностью "СтройГрупп" (далее - ООО "СтройГрупп") 28.09.2017 направило в суд заявление о включении задолженности в размере 20 682 652 руб. 23 коп., как требования, частично обеспеченного залогом, в реестр требований кредиторов должника.

К участию в обособленном споре в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью "Катерпиллар Файнэншл" (далее - ООО "Катерпиллар Файнэншл").

Определением суда от 01.02.2018 признано установленным и включено в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "Первое Карьерное Управление" требование ООО "СтройГрупп" в сумме 22 507 750 руб. 89 коп., в том числе 22 466 972 руб. 04 коп. основного долга и 40 778 руб. 85 коп. неустойки. Суд установил, что требование в сумме 9 670 944 руб. 47 коп. основного долга обеспечено залогом имущества должника и подлежит учету и удовлетворению в порядке, установленном статьей 138 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), а требование по взысканию неустойки учитывается отдельно в реестре требований кредиторов и подлежит удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов должника.

Конкурсный управляющий Кондратьев А.К. 26.03.2018 обратился в суд с заявлением, в котором просил признать недействительным договор залога имущества от 20.01.2017, заключенный между ООО "Первое Карьерное Управление" и ООО "СтройГрупп"; применить последствия недействительности сделки и исключить из состава предмета залога, которым обеспечено требование ООО "СтройГрупп" в размере 9 669 444 руб. 47 коп., следующее движимое имущество:

1. Самосвал БЦМ-51 на шасси "VOLVO FM 8*4"; VIN X3W653900C0000875; год выпуска - 2012; модель номер, двигателя - D13 340055; шасси (рама) X9PGSG0GXCW106754; кузов (кабина, прицеп) X3W653900C0000875; цвет кузова - серый; цвет кабины - красный; государственный регистрационный знак В 994 ХР 35; паспорт транспортного средства 50 НМ 789783, выдан 01.06.2012 закрытым акционерным обществом "Бецема" (далее - ЗАО "Бецема");

2. Самосвал БЦМ-51 на шасси "VOLVO FM 8*4"; VIN X3W653900C0000864; год выпуска - 2012; модель номер, двигателя - D13 339169; шасси (рама) X9PGSG0G6CW106704; кузов (кабина, прицеп) X3W653900C0000864; цвет кузова - серый; цвет кабины - красный; государственный регистрационный знак В 079 ХО 35; паспорт транспортного средства 50 НМ 803202, выдан 27.07.2012 ЗАО "Бецема";

3. Комбинированная машина КО 829А1, VIN XVL4833A1D0000702; год выпуска - 2012; модель, номер двигателя 4ISBel85 86023550; шасси (рама) N ХТС432533С1280980; кузов (кабина, прицеп) N 2335481; цвет кузова (кабины, прицепа) - оранжевый; государственный регистрационный знак Е 374 КС 35; паспорт транспортного средства 52 НУ 567605, выдан 22.11.2013 открытым акционерным обществом "Коммаш".

Представитель Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Вологодской области (далее - уполномоченный орган) в судебном заседании 21.05.2018 заявил ходатайство о вступлении в дело в качестве созаявителя; просил суд признать недействительными сделками дополнительное соглашение от 19.01.2017 N 4 к договору беспроцентного займа от 22.08.2013, договор залога имущества от 20.01.2017; дополнительное соглашение от 26.06.2016 N 2 к договору беспроцентного займа от 22.08.2013, договор залога имущества от 30.09.2016, заключенные между ООО "Первое Карьерное Управление" и ООО "СтройГрупп", и применить последствия недействительности сделок в виде исключения сведений о залоге движимого имущества из реестра уведомлений о залоге движимого имущества единой информационной системы нотариата (регистрационные номера 2016-000-528684-732 от 21.10.2016 и 2017-001-136202-227 от 31.01.2017), а также путем исключения из реестра требований кредиторов требования ООО "СтройГрупп" в размере 9 669 444 руб. 47 коп., обеспеченных залогом имущества должника.

Определением суда от 21.05.2018 к участию в деле в качестве созаявителя привлечен уполномоченный орган.

Определением суда от 22.08.2018, оставленным без изменения судом апелляционной инстанции, признано недействительными дополнительное соглашение от 26.09.2016 N 2 к договору беспроцентного займа от 22.08.2013 и договор залога имущества от 30.09.2016, а также дополнительное соглашение от 19.01.2017 N 4 к договору беспроцентного займа от 22.08.2013 и договор залога от 20.01.2017, заключенные ООО "Первое Карьерное Управление" и ООО "СтройГрупп". В удовлетворении остальной части требований отказано.

Уполномоченный орган 05.03.2019 обратился в суд с заявлением о пересмотре определения суда 01.02.2018 по новым обстоятельствам о включении ООО "СтройГрупп" в реестр требований кредиторов ООО "Первое Карьерное Управление".

Определением суда от 28.05.2019 заявление уполномоченного органа о пересмотре определения суда от 01.02.2018 по новым обстоятельствам удовлетворено, определение Арбитражного суда Вологодской области от 01.02.2018 по делу N А13-6026/2017 отменено, назначено судебное заседание по рассмотрению заявления о включении ООО "СтройГрупп" в реестр требований кредиторов ООО "Первое Карьерное Управление".

От ООО "СтройГрупп" 18.01.2018 поступило заявление об уточнении требований по договору аренды транспортных средств без экипажа от 01.01.2016, в котором заявитель просил включить в реестр требований кредиторов задолженность по договору аренды транспортных средств без экипажа от 01.01.2016 в общей сумме 6 392 279 руб. 61 коп.

Определением суда от 02.06.2020 признано установленным и включено в третью очередь реестра требований кредиторов должника требование ООО "СтройГрупп" в сумме 22 507 750 руб. 89 коп., в том числе 22 466 972 руб. 04 коп. основного долга и 40 778 руб. 85 коп. неустойки. Требование по взысканию неустойки учитывается отдельно в реестре требований кредиторов и подлежит удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов должника. В удовлетворении остальной части требований отказано.

Уполномоченный орган с вынесенным определением не согласился, обратился в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит его отменить в части включения в реестр требования в размере 9 670 944 руб. 47 коп., основанного на договоре займа от 22.08.2013; требование в размере 12 836 806 руб. 42 коп. - признать установленным и подлежащим удовлетворению за счет имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр. По мнению апеллянта, суд первой инстанции не принял во внимание доводы уполномоченного органа о недостоверности представляемых заявителем доказательств. Ссылается на то, что кредитор и конкурсный управляющий скрывают наличие дебиторской задолженности ООО "СтройГрупп" перед должником.

Лица, участвующие в рассмотрении спора, надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы в порядке, установленном пунктом 16 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26.12.2017 N 57 "О некоторых вопросах применения законодательства, регулирующего использование документов в электронном виде в деятельности судов общей юрисдикции и арбитражных судов", представителей в суд не направили, в связи с этим дело рассматривается в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В соответствии с частью 5 статьи 268 АПК РФ суд проверяет законность и обоснованность определения суда первой инстанции исключительно в обжалуемой части, поскольку возражений со стороны лиц, участвующих в деле, не поступило.

Дела о несостоятельности (банкротстве) в силу части 1 статьи 223 АПК РФ и пункта 1 статьи 32 Закона о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Как установлено статьями 100 и 142 упомянутого Закона, кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в любой момент в ходе конкурсного производства. Реестр требований кредиторов подлежит закрытию по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Согласно статье 100 Закона о банкротстве данные требования включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов. Проверка обоснованности и размера заявленных требований, не подтвержденных вступившим в законную силу решением суда, осуществляется арбитражным судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований.

Сообщение о признании должника банкротом опубликовано 29.07.2017.

ООО "СтройГрупп" обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением 28.09.2017, то есть в установленный срок.

Из разъяснений, содержащихся в пункте 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", следует, что в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

Требования заявителя к должнику были основаны в том числе на обязательствах, вытекающих из договора займа.

Так, ООО "СтройГрупп" (Заимодавец) и ООО "Первое Карьерное Управление" (Заемщик) 22.08.2013 заключен договор беспроцентного займа, по которому Заимодавец в период с 22.08.2013 по 31.12.2014 обязуется передать по заявлению Заемщика беспроцентный займ на сумму, не превышающую 20 000 000 руб. на срок до 31.12.2014, а Заемщик обязуется вернуть сумму займа в обусловленный настоящим договором срок.

Согласно пункту 2.1 договора от 22.08.2013 сумма займа переводится на расчетный счет Заемщика.

Дополнительным соглашением от 31.12.2014 N 1 стороны увеличили период предоставления займа и срок его возврата - 01.11.2016.

Дополнительным соглашением от 26.06.2016 N 2 стороны дополнили раздел 1 пунктом 1.3 следующего содержания:

"1.3. В целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязательств по возврату суммы займа в указанный в пункте 2.2 настоящего договора срок, Заемщик предоставляет в залог следующее имущество:

1.3.1. Самосвал БЦМ-51 на шасси "VOLVO FM 8*4" VIN X3W653900C0000858, год изготовления - 2012; модель, N двигателя - D13 340048; шасси (рама) X9PJSG0G4CW106748; кузов (кабина, прицеп) X3W653900C0000858; цвет кузова (кабины, прицепа) - серый (кабина - красный), государственный регистрационный знак В953 ТУ 35; паспорт транспортного средства 50 НМ789774, выдан ЗАО "Бецема" 25.05.2012.

Залоговая стоимость указанного транспортного средства - 776 732 руб. 60 коп.;

1.3.2. Сортировочная установка "SANDV1K QE 341"; год выпуска - 2013; заводской номер машины 1884BG13148; двигатель N 44611233; коробка передач номер отсутствует; основной ведущий мост номер отсутствует; цвет - красный; вид движителя - гусеничный; государственный регистрационный знак 35002333; паспорт самоходной машины и других видов техники ТТ 116057, дата выдачи паспорта 15.05.2013.

Залоговая стоимость указанной сортировочной установки - 3 238 069 руб. 77 коп.;

1.3.3. Комбинированная машина КО 829А1 VIN XVL4833A1D0000700, год изготовления - 2013; модель, N двигателя 4ISBe 185 86024838; шасси (рама) N ХТС432533С1280982; кузов (кабина, прицеп) N 2335712; цвет кузова (кабины, прицепа) - оранжевый; государственный регистрационный знак Е373КС35; паспорт транспортного средства 52 НУ 567626, выдан ОАО "Коммаш" 26.11.2013.

Залоговая стоимость указанной комбинированной машины - 1 022 449 руб. 95 коп.;

1.3.4. Машина уборочная "Беларус" 82МК-01, год выпуска - 2013, заводской номер машины (рамы) 92201232; двигатель N 754122; коробка передач N 459000; основной ведущий мост (мосты) N 758227, 522151-08; цвет - синий; вид движителя - колесный, государственный регистрационный знак 9341ВР35; паспорт самоходной машины ТС 112168, дат выдачи паспорта 07.09.2013.

Залоговая стоимость указанной уборочной машины 399 847 руб. 45 коп.;

1.3.5. Трактор "Беларус-82.1", год выпуска - 2013; заводской номер машины (рамы) 808172334; двигатель N 800208; коробка передач N 489960; основной ведущий мост (мосты) N 789443, 31340-04; цвет - синий, вид движителя - колесный; государственный регистрационный знак 9343ВР35; паспорт самоходной машины ТС112012, дата выдачи паспорта 03.09.2013.

Залоговая стоимость указанного трактора 433 561 руб. 94 коп.

В связи с заключением дополнительного соглашения N 2 к договору беспроцентного займа от 22.08.2013 сторонами заключен договор залога имущества от 30.09.2016 в целях обеспечения исполнения обязательств по возврату денежных средств предоставленных взаймы.

Заемщиком и Заимодавцем 31.10.2016 заключено дополнительное соглашение N 3, по условиям которого стороны пришли к соглашению об изменении срока возврата займа на 07.02.2017.

В связи с увеличением срока возврата займа, руководствуясь пунктом 7.1 договора займа от 22.08.2013, стороны заключили дополнительное соглашение от 19.01.2017 N 4, которым пришли к соглашению дополнить пункт 1.3 договора (в редакции дополнительного соглашения от 26.09.2016 N 2) подпунктами следующего содержания:

1.3.6. Самосвал БЦМ-51 на шасси "VOLVO FM 8*4" VIN X3W653900C0000875, год изготовления - 2012; модель, N двигателя D13 340055; шасси (рама) X9PJSG0GXCW106754; кузов (кабина, прицеп) X3W653900C0000875; цвет кузова (кабины, прицепа) - серый (кабина - красный), государственный регистрационный знак В 994 ХР 35; паспорт транспортного средства 50 НМ789783, выдан ЗАО "Бецема" 01.06.2012.

Залоговая стоимость указанного транспортного средства - 1 115 347 руб. 29 коп.;

1.3.7. Самосвал БЦМ-51 на шасси "VOLVO FM 8*4" VIN X3W653900C0000864, год изготовления 2012; модель, N двигателя D13 339169; шасси (рама) X9PJSG0G6CW106704; кузов (кабина, прицеп) X3W653900C0000864; цвет кузова (кабины, прицепа) - серый (кабина - красный), государственный регистрационный знак В 079 ХО 35; паспорт транспортного средства 50 НМ803202, выдан ЗАО "Бецема" 27.07.2012.

Залоговая стоимость указанного транспортного средства - 1 115 347 руб. 29 коп.

1.3.8. Комбинированная машина КО 829А1 VIN XVL4833A1D0000702, год изготовления - 2013; модель, N двигателя 4ISBel85 86023550; шасси (рама) N ХТС432533С1280980; кузов (кабина, прицеп) N 2335481; цвет кузова (кабины, прицепа) - оранжевый; государственный регистрационный знак Е374КС35; паспорт транспортного средства 52 НУ 567605, выдан ОАО "Коммаш" 22.11.2013.

Залоговая стоимость указанной комбинированной машины - 1 022 449 руб. 96 коп.

В связи с заключением дополнительного соглашения от 19.01.2017 N 4 к договору беспроцентного займа от 22.08.2013 сторонами заключен договор залога имущества от 20.01.2017 в целях обеспечения исполнения обязательств по возврату денежных средств.

Согласно статье 807 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Таким образом, предметом доказывания по настоящему спору является факт предоставления заемщику денежных средств в соответствии с условиями заключенного сторонами договора.

Судом установлено, что по платежным поручениям от 31.03.2015 N 761, от 03.04.2015 N 817, от 08.04.2015 N 847, от 15.04.2015 N 894, от 20.04.2015 N 936, от 24.04.2015 N 1041, от 24.04.2015 N 1021, 27.04.2015 N 1044, 30.04.2015 N 1074, от 30.04.2015 N 1080, от 06.05.2015 N 1085, от 15.05.2015 N 1155, от 18.05.2015 N 1173, от 22.05.2015 N 1223, от 25.05.2015 N 1239, от 27.05.2015 N 1276, от 29.05.2015 N 1314, от 29.05.2015 N 1321, от 01.06.2015 N 1339, от 05.06.2015 N 1435, от 11.06.2015 N 1498, от 16.06.2015 N 1529, от 26.06.2015 N 1595, от 30.06.2015 N 1605, от 30.06.2015 N 1604, от 30.06.2015 N 1614, от 01.07.2015 N 1638, от 01.07.2015 N 1650, от 08.07.2015 N 1682, от 18.08.2015 N 1883, от 24.08.2015 N 1948, от 26.08.2015 N 1970, от 28.08.2015 N 1994, от 08.09.2015 N 2032, от 14.09.2015 N 2056, от 15.09.2015 N 2078, от 16.09.2015 N 2105, от 16.09.2015 N 2104, от 17.09.2015 N 2110, от 25.09.2015 N 2220, от 25.09.2015 N 2219, от 28.09.2015 N 2230, от 30,09.2015 N 2249, от 01.10.2015 N 2287, от 01.10.2015 N 2296, от 06.10.2015 N 2345, от 09.10.2015 N 2433, от 09.10.2015 N 2402, от 15.10.2015 N 2481, от 20.10.2015 N 2506, от 22.10.2015 N 2528, от 27.10.2015 N 2561, от 29.10.2015 N 2664, от 30.10.2015 N 2667, от 11.11.2015 N 2772, от 11.11.2015 N 2773, от 12.11.2015 N 2784, от 16.11.2015 N 2840, от 16.12.2015 N 2969, от 17.12.2015 N 2989, от 21.12.2015 N 3015, от 28.12.2015 N l086, от 20.01.2016 N 90, от 08.02.2016 N 92, от 08.02.2016 N 199 должнику предоставлены заемные денежные средства на сумму 9 670 944 руб. 47 коп.

Кроме того, в ходе рассмотрения спора суду представлены акты сверок за период с 2012 года, сведения в которых соответствуют сведениям, указанным в выписках кредитных организаций о движении денежных средств по расчетным счетам должника, имеющихся в материалах дела.

Апеллянтом не опровергнуты выводы суда о том, что должник имеет неисполненные обязательства перед заявителем на спорную сумму. С учетом общего движения денежных средств сторон в рамках заемных отношений наличие у должника дебиторской задолженности ООО "СтройГрупп" не усматривается.

Как верно отмечено судом первой инстанции, обстоятельства, позволяющие сделать вывод о том, что ООО "СтройГрупп", предоставляя Обществу займ, имел намерение нарастить подконтрольную кредиторскую задолженность с противоправной целью последующего уменьшения количества голосов, приходящихся на долю независимых кредиторов, материалами дела не подтверждены.

При таком положении довод апеллянта об отсутствии правовых оснований для включения заявленных требований в реестр требований кредиторов не может быть признан соответствующим фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам.

Принимая во внимание то обстоятельство, что определением суда от 22.08.2018, оставленным без изменения судом апелляционной инстанции, признано недействительными дополнительное соглашение от 26.09.2016 N 2 к договору беспроцентного займа от 22.08.2013 и договор залога имущества от 30.09.2016, а также дополнительное соглашение от 19.01.2017 N 4 к договору беспроцентного займа от 22.08.2013 и договор залога от 20.01.2017, заключенные ООО "Первое Карьерное Управление" и ООО "СтройГрупп", требование заявителя по договору займа от 22.08.2013 в сумме 9 670 944 руб. 47 коп. обоснованно включено в третью очередь реестра требований кредиторов как необеспеченное залогом. В указанной части судебный акт не оспаривается.

Поскольку выводы суда соответствуют фактическим обстоятельствам, а нормы права применены судом верно, оспариваемое определение суда в обжалуемой части отмене не подлежит.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Вологодской области от 02 июня 2020 года по делу N А13-6026/2017 в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Вологодской области - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Л.Ф. Шумилова

Судьи

О.Н. Виноградов О.Г. Писарева