Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 февраля 2021 г. N 19АП-5272/15 по делу N А35-4071/2015

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Центрального округа от 28 июня 2021 г. N Ф10-2941/16 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Воронеж

20 февраля 2021 г.

Дело N А35-4071/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 18 февраля 2021.

Постановление в полном объеме изготовлено 20 февраля 2021.

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Седуновой И.Г.,

судей Владимировой Г.В.,

Потаповой Т.Б.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Калачевой А.Н.,

при участии:

от арбитражного управляющего Петрыкиной Н.В.: Левченко Е.П., представитель по доверенности N 57АА0902824 от 15.08.2018;

от Гаспарика Е.Г.: Гаспарик Е.Г., паспорт гражданина РФ;

от ООО "Промышленные Инновации": Лужин А.И. по доверенности N 132 от 22.10.2018;

от конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Попова А.В.: Таболина Г.В., представитель по доверенности б/н от 11.01.2021;

от ООО "Агропродукт": Шолохова В.В., представитель по доверенности б/н от 29.06.2020;

от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании, проводимом посредством использования систем веб-конференции информационной системы "Картотека арбитражных дел" (онлайн-заседание), апелляционные жалобы ООО "Промышленные Инновации", арбитражного управляющего Петрыкиной Н.В., Гаспарика Е.Г. на определение Арбитражного суда Курской области от 10.06.2020 по делу N А35-4071/2015,

по заявлению конкурсного управляющего об истребовании у бывшего ликвидатора должника Гаспарик Е.Г., бывшего руководителя должника Кочева Ю.Б., арбитражного управляющего Петрыкиной Н.В. бухгалтерской и иной документации должника, имущества, материальных и иных ценностей

в рамках дела о признании ООО "Иволга-Центр" (ОГРН 1044637025894, ИНН 4632045596) несостоятельным (банкротом),

УСТАНОВИЛ:

Акционерное общество "Российский Сельскохозяйственный банк" обратилось в суд с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "Иволга-Центр" (далее - ООО "Иволга-Центр", должник) несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Курской области от 16.12.2015 (резолютивная часть от 09.12.2015) заявление АО "Российский Сельскохозяйственный банк" признано обоснованным, в отношении ООО "Иволга-Центр" введена процедура наблюдения.

Решением Арбитражного суда Курской области от 15.01.2018 (резолютивная часть от 11.01.2018) ООО "Иволга-Центр" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего должника возложено на Петрыкину Наталью Васильевну, члена Саморегулируемой организации "Ассоциация арбитражных управляющих "Паритет".

Сведения об открытии в отношении должника конкурсного производства опубликованы 27.01.2018 в официальном печатном издании, определенном регулирующим органом.

И.о. конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Петрыкина Н.В. обратилась в арбитражный суд с заявлением об истребовании у бывшего ликвидатора должника Гаспарика Евгения Геннадьевича бухгалтерской и иной документации должника, материальных и иных ценностей.

Определением Арбитражного суда Курской области от 08.05.2019 конкурсным управляющим ООО "Иволга-Центр" утвержден Гонтаренко Александр Александрович, член Саморегулируемой организации "Союз менеджеров и арбитражных управляющих".

Определением Арбитражного суда Курской области от 20.06.2019 в качестве соответчиков в рамках настоящего обособленного спора были привлечены Кочев Ю.Б., Петрыкина Н.В.

Конкурсный управляющий ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. поддержал заявление об истребовании, при этом уточнил заявленные требования и просил истребовать у Кочева Юрия Борисовича документы, имущество и материальные ценности (перечень содержится в заявлении); у Гаспарика Евгения Геннадьевича документы, имущество и материальные ценности (перечень содержится в заявлении); у Петрыкиной Натальи Васильевны, предыдущего арбитражного (конкурсного) управляющего ООО "Иволга-Центр", документы, имущество и материальные ценности (перечень содержится в заявлении).

Определением Арбитражного суда Курской области от 10.06.2020 в удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника Гонтаренко А.А. об истребовании у Кочева Ю.Б. бухгалтерской и иной документации должника, материальных и иных ценностей отказано.

Вместе с тем, суд обязал Гаспарика Е.В. передать конкурсному управляющему ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. следующую бухгалтерскую и иную документацию должника, имущество, материальные и иные ценности:

1. Общие сведения (при наличии соответствующих документов):

- Протоколы собраний участников (учредителей) за период с 09.09.2004 по 22.11.2015;

- Приказы и распоряжения руководителя за период с 09.09.2004 по 22.11.2015;

- Решение о назначении главного бухгалтера, приказ о вступлении в должность главного бухгалтера и документы, подтверждающие должностные обязанности, полномочия главного бухгалтера за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Печати, штампы предприятия, применяемые при осуществлении деятельности предприятия с 09.09.2004 по 22.11.2015;

- Сведения о наличии дочерних и зависимых обществ, их виды деятельности за период с 09.09.2004 по 22.11.2015;

- Сведения об аффилированных лицах за период с 09.09.2004 по 22.11.2015;

- Сведения о крупных сделках, сделках с заинтересованностью за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 (корпоративные одобрения, документы, подтверждающие совершение сделок);

- Документы по землеустройству, планы земельных участков с изображением объектов недвижимости, кадастровые планы, договоры аренды по всем земельным участкам, в том числе снятых с регистрационного учета за период с 09.09.2004 по 22.11.2015;

- Документы, связанные с выплатой дивидендам участникам (учредителям) Должника за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Трудовые договоры с работниками Должника за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Сведения о текущих и завершенных уголовных делах, проверках правоохранительных органов с участием Должника, материалы и информация о наложенных и взысканных штрафах за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Сведения о текущей задолженности на 22.11.2015;

- Налоговые декларации за период с 14.05.2012 по 22.11.2015.

2. Основная деятельность (при наличии соответствующих документов):

- Производство услуг организации за 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г. ;

- Численность работников предприятия по структурным подразделениям поквартально за 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г.;

- Штатное расписание 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г.;

- Сведения о задолженности по зарплате на 22.11.2015;

- Сведения о работниках должника на 22.11.2015;

- Сведения о материально-ответственных лицах, приказы об их назначении за период с 09.09.2004 по 22.11.2015;

- Сведения о полученных субсидиях и направлениях их расходования за период с 09.09.2004 по 22.11.2015.

3. Бухгалтерская отчетность предприятия поквартально за период 14.05.2012 по 22.11.2015(при наличии соответствующих документов):

- Годовые отчеты 2012 г., 2013 г., 2014 г., 1-ое полугодие 2015 г., 3-й квартал 2015 г.;

- Балансы предприятия 2012 г., 2013 г., 2014 г., 1-ое полугодие 2015 г., 3-й квартал 2015 г. поквартально (Форма 1), с приложениями (Ф2-Ф6);

- Отчет о прибылях и убытках за 2012 г., 2013 г., 2014 г., 1-ое полугодие 2015 г., 3-й квартал 2015 г. поквартально (Форма 2);

- Налоговые декларации по уплачиваемым налогам за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Формы ОС1, ОС-1а, ОС-1б, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-4а, ОС-4б, ОС-6, ОС-6а, 0С-6б, ОС-14, ОС-15, ОС-16 за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Сведения о банковских счетах за период с 09.09.2004 по 22.11.2015;

- Сведения о статистических кодах на 22.11.2015;

- Главная книга за 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г.;

- Материалы аудиторских проверок 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г.;

- Перечень уплачиваемых предприятием налогов и их ставки, наличие льгот (документы, подтверждающие налоговые льготы, установленные местными органами власти) на 22.11.2015;

- Данные по основным поставщикам объемы поставок (ж.о. 6, ведомость по счету 76 и проч.) за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Данные по ценам на сырье и материалы, услуги (основные) и их изменения за период с 14.09.2012 по 22.11.2015 поквартально;

- Все виды деятельности предприятия, осуществляемые за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Полный перечень выпускаемой продукции, видов оказанных услуг за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 с указанием объемов и стоимостной оценки поквартально;

- Основные потребители продукции, услуг, объемы поставок за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Перечень нематериальных активов, документы, подтверждающие их ввод, списание, продажу за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально (ж.о по счету, первичные документы к нему);

- Перечень основных средств, документы, подтверждающие их ввод, списание, продажу за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально (ж.о 13, первичные документы к нему);

- Перечень основных средств, находящихся в обременении: год ввода, срок полезного использования, амортизация, участие в производственном процессе (договоры залога, ипотеки и т.д.) на 22.11.2015;

- Документы по объектам незавершенным строительством: перечень объектов, расшифровка сумм затрат на каждый объект поквартально за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 (аналитика по сч.08), степень готовности объектов, размер средств, необходимых для завершения работ, возможная стоимость объектов на 22.11.2015;

- Расшифровка доходных вложений в материальные ценности, документы, подтверждающие их изменение, приобретение, списание, продажу, сумму полученного дохода за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально;

- Перечень долгосрочных финансовых вложений, документы, подтверждающие их изменение, приобретение, списание, продажу, сумму полученного дохода за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально;

- Расшифровка имеющихся инвестиций в другие общества, их изменение поквартально с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально, перечень имущества, внесенное в качестве инвестиций, с указанием сумм;

- Расшифровка предоставленных займов с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально, (договоры займа). Динамика их погашения;

- Расшифровка незавершенного производства по видам с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально, степень готовности незавершенного производства на 22.11.2015;

- Виды готовой продукции, числящейся на складе, выпуск, реализация за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально (аналитика по счету 43). Остатки готовой продукции, числящейся на складе на 22.11.2015 Расшифровка по видам, в том числе неликвиды. Причины задержки реализации продукции;

- Виды товаров для перепродажи, числящихся на складе, приобретение, реализация за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально, в том числе неликвиды. Причина задержки реализации покупных товаров;

- Перечень запасов сырья на 22.11.2015. Размеры запасов сырья и материалов ниже которого производственный процесс останавливается. Размер неликвидов сырья и материалов, причины изменения запасов (оборотные ведомость по сч.10, счета-фактуры, ж.о 10, инвентаризационные ведомости);

- Расшифровка расходов будущих периодов, их изменение с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально;

- Оборотная ведомость по счету 19, перечень (по поставщикам) сумм НДС не возмещенных из бюджета на 22.11.2015;

- Список дебиторов, (наименование, ОГРН, ИНН, адрес, руководитель, телефоны, сумма основного долга, сумма штрафных санкций, дата возникновения задолженности, основания возникновения (с/ф, упд, товарные накладные, договоры, доверенности, платежные документы, акты сверок), а также сумм, списанных на убытки и учтенных на забалансовых счетах, первичные бухгалтерские документы по дебиторской задолженности на 22.11.2015;

- Расшифровка дебиторской задолженности, в том числе просроченной дебиторской задолженности, сумма задолженности нереальной к взысканию, образование дебиторской задолженности, погашение дебиторской задолженности поквартально с 14.05.2012 по 22.11.2015, документы, подтверждающие дебиторскую задолженность;

- Список кредиторов (наименование, ОГРН, ИНН, адрес, руководитель, телефоны, сумма основного долга, сумма штрафных санкций, дата возникновения задолженности, основания возникновения (с/ф, упд, товарные накладные, договоры, доверенности, платежные документы, акты сверок) на 22.11.2015;

- Расшифровка кредиторской задолженности с указанием даты ее образования, в том числе просроченной кредиторской задолженности, образование кредиторской задолженности, погашение кредиторской задолженности за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально;

- Список поступивших и проведенных зачетов требований (наименование, ОГРН контрагента, сумма зачета, подтверждающая документация) за периоды с 14.05.2012| по 22.11.2015;

- Задолженность по налогам (акты сверки) за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Акты сверки по задолженности в Федеральный фонд ОМС РФ, ФСС РФ, ПФР РФ за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Акты сверки по задолженности по электроснабжению, водоснабжению, иным коммунальным платежам за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Перечень и расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений, документы по их приобретению, списанию, продажи за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально, первичные бухгалтерские документы по финансовым вложениям;

- Перечень и расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых обязательств, документы по их приобретению, списанию, продажи за период с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально, первичные бухгалтерские документы по финансовым вложениям;

- Данные о гарантиях, поручительствах и других обязательствах Должника, выданных по обязательствам третьих лиц;

- Данные о гарантиях, поручительствах и других обязательствах контрагентам перед Должником, данные третьими лицами;

- Расшифровка прочих оборотных активов их изменение с 14.05.2012 по 22.11.2015 поквартально;

- Документы по инвентаризации имущества за периоды с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Кассовые книги и книги расходов и доходов за периоды с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Книги покупок и книги продаж за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Отчетность в ФСС 2012 г., 2013 г., 2014 г., 1 кв., полугодие, 3-ий кв. 2015 г.;

- Отчетность в ПФР 2012 г., 2013 г., 2014 г., 1 кв., полугодие, 3-ий кв. 2015 г.;

- Отчетность в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 2012 г., 2013 г., 2014 г., 1 кв., полугодие, 3-ий кв. 2015 г.;

- Перечень, акты и материалы налоговых проверок (выездных и камеральных) за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Перечень акты и материалы проверок Должника иными государственными органами за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся Должника, его функций и видов деятельности за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Акты инвентаризации имущества Должника за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Результаты аудиторских проверок за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Результаты независимых оценок имущества Должника за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Выписки по счетам Должника (в том числе закрытым) за период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Сведения о закрытых счетах Должника за Положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, в редакциях действовавших в период с 14.05.2012 по 22.11.2015;

- Статистическая отчетность за период с 14.05.2012 по 22.11.2015.

4. Хозяйственная деятельность за период с 14.05.2012 по 22.11.2015(при наличии соответствующих документов):

а) Договоры, счет-фактуры, накладные, упд, ттн, доверенности, акты выполненных работ, платежные поручения, акты приема-передачи векселей, акты сверок, иные первичные и прочие документы по сделкам купли-продажи, аренды, займов, кредитам, участия в других организациях, сделкам с заинтересованностью, крупным сделкам, страхованию, залогу, поручительству, документы по согласованию данных сделок, а также по иным сделкам за период с 09.09.2004 по 22.11.2015, в том числе:

- договор купли продажи N 1022 от 01.10.15 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "АгроТрансАвто" ИНН 3662138863;

- договор (аренда транспортных средств) N АТА-ИЦ от 09.09.15 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "АгроТрансАвто" ИНН 3662138863;

- договор купли продажи N 983 от 24.09.15 (зап. части) между ООО "Иволга-Центр" и ООО "КурскАгро" ИНН 4625005659;

- договор купли продажи N 986 от 24.09.15 (ГСМ) между ООО "Иволга-Центр" и ООО "КурскАгро" ИНН 4625005659;

- договор процентного займа N 15/12464-15 от 14.09.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Продимекс-Холдинг" ИНН 7724611328;

- договор N 44/21/32 от 10.12.2015, письмо б/н от 15.05.2015 (оплата заработной платы за ООО "Сахар Золотухино");

- соглашение N 309 от 01.04.2015, счета за юридические услуги, оказанные Кошелевой Е.В.N N 1-01, 2-01, N2934-01 от 27.10.2015 NN5610-01, 7282-01, 7174-01 от 28.10.2015;

- соглашение (юридические услуги) от 24.03.2015 с Петровым Дмитрием Николаевичем, акт выполненных работ от 29.10.2015;

- договор процентного займа N 15/12 464-15 ЗМ от 14.09.2015 между ООО "Иволга-Центр" и АО "Объединенная Сахарная Компания" ИНН 0411101502;

- договор N 02/16 от 01.10.15 на оказание услуг по ведению бухгалтерского и налогового учета между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Управляющая компания ПРОДИМЕКС-Сахар" ИНН 3666152386;

- Сведения об основных поставщиках и потребителей продукции за период с 14.05.2012 по 22.11.2015.

5. Общие сведения:

- Приказы и распоряжения руководителя за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Решение о назначении главного бухгалтера, приказ о вступлении в должность главного бухгалтера и документы, подтверждающие должностные обязанности, полномочия главного бухгалтера за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Печати, штампы предприятия, применяемые при осуществлении деятельности предприятия с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Сведения о крупных сделках, сделках с заинтересованностью за период с 23.11.2015 по 11.01.2018 (корпоративные одобрения, документы, подтверждающие совершение сделок);

- Техпаспорта, кадастровые паспорта, экспликации БТИ на все объекты недвижимого имущества за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Сведения об объектах, снятых с регистрации БТИ за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Сведения из ГИБДД об автотранспорте, снятом с учета за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Сведения о страховании транспортных средств, принадлежащих Должнику, за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Иные документы на машины, оборудование, транспортные средства Должника на 11.01.2018;

- Сведения из Гостехнадзора о зарегистрированных механических средств и прицепах, а также снятых с учета за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Список имущества, находящегося в залоге, аренде у третьих лиц, основания, документы к ним. Сведения о других обременениях имущества на 11.01.2018;

- Документы, связанные с выплатой дивидендам участникам (учредителям) Должника за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Перечень имущественных прав с подтверждающими документами за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Трудовые договора с работниками Должника за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Сведения о претензиях, поступивших в адрес Должника (наименование, ОГРН, ИНН, размер и суть претензии) на 11.01.2018;

- Сведения о текущих и завершенных административных делах с участием Должника, материалы и информация о наложенных и взысканных штрафах на 11.01.2018;

- Сведения о текущих и завершенных уголовных делах, проверках правоохранительных органов с участием Должника, материалы и информация о наложенных и взысканных штрафах на 11.01.2018;

- Сведения о текущей задолженности на 11.01.2018;

- Налоговые декларации за период с 23.11.2015 по 11.01.2018.

6. Основная деятельность:

- Производство услуг организации с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Численность работников предприятия по структурным подразделениям поквартально с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Штатное расписание с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Сведения о работниках должника на 11.01.2018;

- Сведения о материально-ответственных лицах, приказы об их назначении за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Сведения о полученных субсидиях и направлениях их расходования с 23.11.2015 по 11.01.2018;

7. Бухгалтерская отчетность предприятия поквартально за период с 23.11.2015 по 11.01.2018:

- Годовые отчеты за 4-й квартал 2015 г., 2016-2017 гг.;

- Балансы предприятия за 4-й квартал 2015 г., 2016-2017 гг. поквартально (Форма 1), с приложениями (Ф2-Ф6);

- Отчет о прибылях и убытках за 4-й квартал 2015 г., 2016-2017 гг. поквартально (Форма 2);

- Налоговые декларации по уплачиваемым налогам за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Формы ОС1, ОС-1а, ОС-1б, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-4а, ОС-4б, ОС-6, ОС-6а, ОС-6б, OC-14, ОС-15, ОС-16 за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Сведения о банковских счетах за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Сведения о статистических кодах на 11.01.2018;

- Главная книга за 2015 г., 2016 г., 2017 г.;

- Материалы аудиторских проверок за 4-й квартал 2015 г., 2016-2017 гг.;

- Перечень уплачиваемых предприятием налогов и их ставки, наличие льгот (документы, подтверждающие налоговые льготы, установленные местными органами власти) на 11.01.2018;

- Данные по основным поставщикам объемы поставок (ж.о. 6, ведомость по счету 76 и проч.) за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Все виды деятельности предприятия, осуществляемые за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Полный перечень выпускаемой продукции, видов оказанных услуг за период с 23.11.2015 по 11.01.2018 с указанием объемов и стоимостной оценки поквартально;

- Основные потребители продукции, услуг, объемы поставок за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Перечень нематериальных активов, документы, подтверждающие их ввод, списание, продажу за период с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально (ж.о по счету, первичные документы к нему);

- Перечень основных средств, документы, подтверждающие их ввод, списание, продажу за период с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально (ж.о 13, первичные документы к нему);

- Документы по объектам незавершенным строительством: перечень объектов, расшифровка сумм затрат на каждый объект поквартально за период с 23.11.2015 по 11.01.2018 (аналитика по сч.08), степень готовности объектов, размер средств, необходимых для завершения работ, возможная стоимость объектов на 11.01.2018;

- Перечень долгосрочных финансовых вложений, документы, подтверждающие их изменение, приобретение, списание, продажу, сумму полученного дохода за период с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально;

- Расшифровка имеющихся инвестиций в другие общества, их изменение поквартально с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально, перечень имущества, внесенного в качестве инвестиций, с указанием сумм;

- Расшифровка предоставленных займов с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально, (договоры займа). Динамика их погашения;

- Расшифровка незавершенного производства по видам с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально, степень готовности незавершенного производства на 11.01.2018;

- Виды готовой продукции, числящейся на складе, выпуск, реализация за период с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально (аналитика по счету 43). Остатки готовой продукции, числящейся на складе на 11.01.2018 Расшифровка по видам, в том числе неликвиды. Причины задержки реализации продукции;

- Виды товаров для перепродажи, числящихся на складе, приобретение, реализация за период с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально, в том числе неликвиды. Причина задержки реализации покупных товаров;

- Перечень запасов сырья на 11.01.2018. Размеры запасов сырья и материалов ниже которого производственный процесс останавливается. Размер неликвидов сырья и материалов, причины изменения запасов (оборотные ведомости по сч.10, счета-фактуры, ж.о 10, инвентаризационные ведомости);

- Расшифровка расходов будущих периодов, их изменение с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально;

- Оборотная ведомость по счету 19, перечень (по поставщикам) сумм НДС не возмещенных из бюджета на 11.01.2018;

- Список дебиторов, (наименование. ОГРН, ИНН, адрес, руководитель, телефоны, сумма основного долга, сумма штрафных санкций, дата возникновения задолженности, основания возникновения (с/ф, упд, товарные накладные, договора, доверенности, платежные документы, акты сверок) а также сумм, списанных на убытки и учтенных на забалансовых счетах, первичные бухгалтерские документы по дебиторской задолженности на 11.01.2018;

- Расшифровка дебиторской задолженности, в том числе просроченной дебиторской задолженности, сумма задолженности нереальной к взысканию, образование дебиторской задолженности, погашение дебиторской задолженности поквартально с 23.11.2015 по 11.01.2018, документы, подтверждающие дебиторскую задолженность;

- Список кредиторов (наименование, ОГРН, ИНН, адрес, руководитель, телефоны, сумма основного долга, сумма штрафных санкций, дата возникновения задолженности, основания возникновения (с/ф, упд, товарные накладные, договора, доверенности, платежные документы, акты сверок) на 11.01.2018;

- Расшифровка кредиторской задолженности с указанием даты ее образования, в том просроченной кредиторской задолженности, образование кредиторской задолженности, погашение кредиторской задолженности за период с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально;

- Список поступивших и проведенных зачетов требований (наименование, ОГРН контрагента, сумма зачета, подтверждающая документация) за периоды с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Задолженность по налогам (акты сверки) за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Акты сверки по задолженности в Федеральный фонд ОМС РФ, ФСС РФ, ПФР РФ за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Акты сверки по задолженности по электроснабжению, водоснабжению, иным коммунальным платежам за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Перечень и расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений, документы по их приобретению, списанию, продажи за период с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально, первичные бухгалтерские документы по финансовым вложениям;

- Перечень и расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых обязательств, документы по их приобретению, списанию, продажи за период с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально, первичные бухгалтерские документы по финансовым вложениям;

- Данные о гарантиях, поручительствах и других обязательствах Должника, выданных по обязательствам третьих лиц на 11.01.2018;

- Данные о гарантиях, поручительствах и других обязательствах контрагентам перед Должником, данные третьими лицами на 11.01.2018;

- Расшифровка прочих оборотных активов их изменение с 23.11.2015 по 11.01.2018 поквартально;

- Документы по инвентаризации имущества за периоды с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Кассовые книги и книги расходов и доходов за периоды с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Книги покупок и книги продаж за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Отчетность в ФСС за 4-й квартал 2015 г., 2016-2017 гг.;

- Отчетность в ПФР за 4-й квартал 2015 г., 2016-2017 гг.;

- Отчетность в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования за 4-й квартал 2015 г., 2016-2017 гг.;

- Перечень, акты и материалы налоговых проверок (выездных и камеральных) за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Перечень акты и материалы проверок Должника иными государственными органами за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся Должника, его функций и видов деятельности за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Акты инвентаризации имущества Должника за период с 23.11.20.15 по 11.01.2018;

- Результаты аудиторских проверок за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Результаты независимых оценок имущества Должника за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Выписки по счетам Должника (в том числе закрытым) за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Сведения о закрытых счетах Должника за Положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, в редакциях, действовавших в период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Статистическая отчетность за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Решение и материалы выездной налоговой проверки N 21-25/28/268 от 28.06.2016.

8. Хозяйственная деятельность за период с 23.11.2015 по 11.01.2018:

а) Договоры, счет-фактуры, накладные, упд, ттн. доверенности, акты выполненных работ, платежные поручения, акты приема-передачи векселей, акты сверок, иные первичные и прочие документы по сделкам купли-продажи, аренды, займов, кредитам, участия в других организациях, сделкам с заинтересованностью, крупным сделкам, страхованию, залогу, поручительству, документы по согласованию данных сделок, а также по иным сделкам за период с 09.09.2004 по 11.01.2018, в том числе:

- Договор на оказание услуг по автоперевозкам N 870 от 31.08.2015 между ООО "Иволга Центр" и ООО "Сахар Золотухино";

- Договор аренды транспортных средств N 740, N 741, N 739 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Сахар Золотухино";

- Договор оказания услуг N 357 от 15.04.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Сахар Золотухино";

- Договор оказания услуг N 139 от 12.01.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Сахар Золотухино";

- Договор займа N 694 от 02.07.15 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Сахар Золотухино";

- Договор займа N 660 от 24.06.15 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Сахар Золотухино";

- Договор займа N 695 от 01.07.15 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Сахар Золотухино";

- Договор купли продажи N 157 от 12.01.2015 (микроудобрения) между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединсние";

- Договор купли продажи N 169 от 12.01.2015 (семена сахарной свеклы) между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор купли продажи N 85-1 от 12.01.2015 (поставка ГСМ) между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор купли-продажи зерна N 25/08-2015-1 от 25.08.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Черемисиновское агрообъединение" ИНН 4627002406;

- Договор поставки ГСМ от 01.07.2015 г между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Черемисиновское агрообъединение" ИНН 4627002406;

- Договор купли-продажи N 17 от 09.01.14 за поставленные запасные части с 24.07.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Беловское агрообъединение";

- Договор аренды ТС ВАЗ 21214 (765 ТТ) между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор аренды автомобиля ВАЗ-21310 931 МН N 1346 от 01.05.2012 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор аренды N 1343 УАЗ 3303 В853 ТХ46 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор поставки з/частей/прод-ция/N КС-81 от 9.01.14, накладные N КС-ГП000044 от 24.03.15 N КСГП000047 от 26.03.16 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор по ремонту сельхозтехники 2015 г., накладные N КС-УСЛ00203 "КС-УСЛ00205 от 31.05.15 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор на производство технического обслуживания, ремонта автомобилей N 224 от 09.01.14 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор оказания услуг по ремонту N 65 от 09.01.2014 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор купли-продажи N 18/ 08/a от 18.08.15 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор купли-продажи семян кукурузы N 143 от 12.01.2015, накладные N О-000101 от 21.05.15 N О-000082 от 22.04.15 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор купли-продажи ГСМ N КС-05 от 09.01.2014 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор оказания услуг по ремонту с/х техники N 51 от 09.01.2014 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор купли-продажи прочих ТМЦ N КС-З6 от 09.01.2014, накладная NКС-00000102 от 10.07.15 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор аренды N 714 от 19.09.2011(сеялки и дисковой бороны Catros) между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор аренды N 1345 от 01.05.2012(сеялки и дисковой бороны Catros) между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор купли-продажи средств защиты растений N 185 от 21.01.2015 накладные N П-000056 от 24.06.15, N П-000066 от 10.07.15 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор по перевозке сельхозпродукции, удобрений, ГСМ и других грузов N 204 от 09.01.14 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор купли-продажи ГСМ N 85-1 от 12.01.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор купли-продажи запасных частей N КС-20 от 09.01.2014 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Золотухинское агрообъединение";

- Договор купли-продажи N 1424 от 05.09.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "КурскАгро" ИНН 4625005659;

- Договор уступки права требования от 19.08.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "КурскАгро" ИНН 4625005659;

- Договор купли-продажи N 1423 от 05.09.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "КурскАгро" ИНН 4625005659;

- Договор купли-продажи N 1422 от 05.09.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "КурскАгро" ИНН 4625005659;

- Договор уступки права требования от 03.08.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "КурскАгро" ИНН 4625005659;

- Договор купли-продажи зерна N 18 от 20.08.2015 года между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Большесолдатское агрообъединение" ИНН 4602004401;

- Договор купли-продажи N 95 от 20.08.2015 года между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Октябрьское агрообъединение" ИНН 4617004468;

- Договор купли-продажи зерна N 11-08-15-КП от 11.08.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Большесолдатский Свекловод" ИНН 4602002919;

- Договор уступки N б/н от 24.08.2015 между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Черемисиновское агрообъединение" ИНН 4627002406;

- Договор купли-продажи N 108 от 01.09.2015 года между ООО "Иволга-Центр" и ООО "Октябрьское агрообъединение" ИНН 4617004468;

-Договор купли-продажи N 178 от 31.08.2015 года между ООО "Иволга-Центр" и 3АО "Курсксемнаука" ИНН 4611007342;

- Договор N 974 от 17.09.2015 года между ООО "Иволга-Центр" и ОАО "Обоянский элеватор".

- Сведения об основных поставщиках и потребителей продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) за период с 23.11.2015 по 11.01.2018;

- Материальные ценности согласно акту об инвентаризации от 01.12.2015 (далее акт) и проинвентаризированные согласно инвентаризационным описям N N 1, 2, 3, 4А, 5А, 6, 7:

1. забор железнобетонный на территории организации (п.26 акта);

2. забор железнобетонный вокруг территории (п.27 акта);

3. теплотрасса (п. 30 акта);

4. силовые эл. сети-сооружения (п.32 акта);

5. станок плоско-шлифовальный ЗГ-7К ЗN 10073 (п. 35 акта);

6. станок плоскошлифовальный ЗЕ711В (п. 36 акта);

7. станок расточки (п. 37 акта);

8. станок токарно-винторезный 16-20 (п. 38 акта);

9. станок токарно-винторезный ГС526У-01 в комплекте (п. 39 акта);

10. станок шлифовальный коленвала (п. 40 акта);

11. стенд-сборка, разборка двигателей Р-660У с дополнительным оборудованием Р660У (п.41 акта);

12. стенд для ремонта двигателей Р1250 (п. 42 акта);

13. стенд обкатки ДВС (п. 43 акта);

14. отопитель-калоририфер "Тайфун ТГМ 300" (п. 44 акта);

15. отопитель-калоририфер "Тайфун ТГМ 300" (п. 45 акта);

16. телекоммуникационное оборудование АК для 2520 (п. 46 акта);

17. тестер давления JTО2156 (п. 47 акта);

18. тестер давления JTО2156 (п. 48 акта);

19. тестер давления JTО2156 (п. 49 акта);

20. токарный станок 1М65 (п. 50 акта);

21. тестер цифровой гидравлический JTO 7148 (и. 51 акта);

22. станция компрессорная ЗИФ в кожухе (п. 52 акта);

23. телевизор LG50PT350 плазменный (п. 53 акта);

24. станок б/у (п. 54 акта);

25. станок внутришлифовальный ЗА-227 (п. 55 акта);

26. станок деревообрабатывающий комбинированный (п. 56 акта);

27. станок круглошлифовальный ЗД4230 (п. 57 акта);

28. станок металлорежущий вертикальный консольно-фрезерный FX5045 сер. N 1101022 с тисками, столом, патроном (п. 58 акта);

29. сверлильный станок 2С132 (п. 61 акта);

30. свитч 48-Port 10/100/1000 Mbps (п. 62 акта);

31. сервер HP Proliant DL Gen8 HotPlng Rack (1U) Xeon6C2.0GHz (15Mb) (п. 67 акта);

32. принтер сетевой Kyocera Mita FS-2100DN (дуплекс, сеть, A4) (п. 68 акта);

33. термотрансеферный принтер печати этикеток (п. 69 акта);

34. источник бесперебойного питания UPS 1400VA Smart АРС (п. 70 акта);

35. компьютерный стенд КДС 5-К (п.71 акта);

36. пробоотборник W1NTEKX 1000 (п.72 акта);

37. стенд КС276-031 (п.73 акта);

38. HP Laser Jet Enterprise 600 (п.74 акта);

39. система управления серверами KVM 1U, 8 портовый (п.75 акта);

40. подъемник 2-стоечный эл. механический г/п 3т.ПП-104 (п.76 акта);

41. пресс TUBOMATIC Н79 EL TUBH79 EL Италия (п.77 акта);

42. пресс для правки коленвалов фирмы "AMC-SCHOU" СР 1800 (п.78 акта);

43. система отопления и горячего водоснабжения (кв. ул. Щепкина, д.20) (п.79 акта);

44. сервер HP ProLiant DL380p Gen8 Series (п.80 акта);

45. печь камерная для темообработки ПКТ 1,2-180 (п.82 акта);

46. печь камерная для темообработки ПКТ 1,2-180 (п.83 акта);

47. пневматическая сеялка Amazone Citan 12000 (п.84 акта);

48. пневматическая сеялка Amazone Citan 12000 (п.85 акта);

49. пневматическая сеялка Amazone Citan 12000 (п.86 акта);

50. пневматическая сеялка Amazone Citan 12000 (п.87 акта);

51. сканер планш. Must Page Express A3 USB 600 Pro A3. CIS (п.88 акта);

52. автоматическая телефонная станция Panasonic KX-TDE (п.89 акта);

53. станок токарно-винторезный ДИП-500 (п. 90 акта);

54. колонна подъемника ПП-5 (п. 92 акта);

55. колонна подъемника ПП-5 (п. 93 акта);

56. комплект для раздачи густой смазки КП-271 (п.94 акта);

57. кран-балка (п. 95 акта);

58. кран-балка (2т. ширина пролета 11,5-м) (п. 96 акта);

59. кран-балка (2т. ширина пролета 11,5-м) (п. 97 акта);

60. кран-балка (2т. ширина пролета 6 м) (п. 98 акта);

61. мойка 1.150-601 HD 6/15 С (п. 99 акта);

62. молот МА-4129 (п. 100 акта);

63. моноблок Lenovo Idencentr А720 (п. 101 акта);

64. автомобильная навигационная система автомобиля TOYOTA LAND. CR 100 N К001ОМ 46 (п. 102 акта);

65. вентилятор ВЦ-14-45 N 5 (4*1000) ЛОМ (п. 103 акта);

66. Дисковая борона Amazone Catros 12 000 (п. 104 акта);

67. Дисковая борона Amazone Catros 12 000 (п. 105 акта);

68. Дисковая борона Amazone Catros 12 000 (п. 106 акта);

69. Дисковая борона Amazone Catros 12 000 (п. 107 акта);

70. долбежный станок мод. ГД 500 (п. 108 акта);

71. принтер лазерный Kyocera FS-4100DN, сетевой, двухсторонняя печать (п. 109 акта);

72. принтер лазерный Kyocera FS-4300DN, сетевой, двухсторонняя печать (п.110 акта);

73. контроллер с 4 дисками SATA RAID (п.111 акта);

75. платформа для сервера Supermicro 6016Т (п.112 акта);

76. ноутбук 13 AppleMacBookProl3MD212Corei5 2.5 8GB 128 GB SSD2560*1600i HD40002* USB 3.0 WiFi ВТ серебр. (п. 113 акта);

77. измеритель влажности почвы "AKBATЕPP М350" (Почвенный влагомер) (п. 114 акта);

78. измеритель влажности почвы "АКВАТЕРР М350" (Почвенный влагомер) (п. 115 акта);

79. измеритель влажности почвы "АКВАТЕРР М350" (Почвенный влагомер) (п. 116 акта);

80. инверторный сварочный аппарат TIG 315 AC/DC с педалью управления сварочным током TIG 315(п. 117 акта);

81. AppleMac (MD093RUA) (п. 118 акта);

82. Серверная платформа SuperMicro 2U6027R-N3RF (п. 119 акта);

83. процессор Intel Хеоn Е5-2640 (п. 120 акта);

84. контроллер RAID с 4 дисками SATA, с возможностью горячей замены (п. 121 акта);

85. моноблок iMac (MD095RS/A) (п. 122 акта);

86. ноутбук SONY SV-P1321LIRBI (п. 123 акта);

87. ТРК (топливно-раздаточная колонка) "Ливенка 41101" (г. Ливны, Орловская обл.) (п. 124 акта);

88. установка для подачи консистентных смазок 68213 (п. 125 акта);

89. телекоммуникационное оборудование АК для 2529 (п. 126 акта);

90. моноблок сенсорный 22 Sony VAIO VPC 2221 Р/В (п. 127 акта);

91. моноблок сенсорный 22 Sony VAIO VPC 22Z1 Р/В (п. 128 акта);

92. моноблок сенсорный 22 Sony VAIO VPC 22Z1 Р/В (п. 129 акта);

93. машина плазморежущая "Кристалл" NGK-2,5K (п. 130 акта);

94. ноутбук 15 AppleMacBookPro15 MC975RSA Corei5 2.3 8GB (п. 131 акта);

95. ноутбук 16 Sony VAIO VPC F23X1P/B1 (п. 132 акта);

96. компрессор АВ 10 ATM 300/850 (п. 133 акта);

97. комплект съемника MASTER PULLER SET ВНР 2751G (Enerpac) (п. 134 акта);

98. комплект передвижной для маслораздачи 25 KIT 15-м с электронным счетчиком (п. l35 акта);

99. комплект передвижной для маслораздачи 25 KIT 15-м с электронным счетчиком (п. 136 акта);

100. комплект передвижной для маслораздачи 25 KIT 15-м с электронным счетчиком (п. 137 акта);

101. бытовой вагон 5300*3000 (п. 140 акта);

102. стол МАЭСТРО МС-023 эргон 250*190*75 с тумбой пр., конференс-приставкой МСП-8, ногой опорой МСН073 ит. орех (п. 250 акта);

103. тестер давления JTO 2156 (п. 251 акта);

104. плита инструментальная 630*400 (п. 252 акта);

105. плита инструментальная 630*400 (п. 253 акта);

106. сейф TOPAZ BSK-610 (п. 254 акта);

107. инфракрасная сушка Trommelberg IR3. коротковолновая 220В, 3,2 кВт (п. 255 акта);

108. гардероб МАЭСТРО МСТ-205 с замком 95.4*44.7*204.2 с 2-мя расширениями MCPУ 205С и топом МСТ 91 ит. орех (п. 256 акта);

109. контейнер 40*НС (п. 257 акта);

110. контейнер 40*НС (п. 258 акта);

111. контейнер 40*НС (п. 259 акта);

112. контейнер 40*НС (п. 260 акта);

113. Кофемашина Saeco Premia Touch Plus (п. 261 акта);

114. транспортные средства:

Н13Х гос. рег. номер AP194446;

Н12Х АЛКА гос. рег. номер AP198446;

Н13X121 АЛКА гос. рег. номер АР200046;

ОДА 39772 гос. рег. номер АР200846;

КАМАЗ 5320 гос. рег. номер М871ЕН46;

Н13Х гос. рег. номер АР246646;

ОДА 39370 гос. рег. номер АР246546;

КАМАЗ 5320 гос. рег. номер М289ЕН46.

115. самоходная техника:

Трактор ДТ-75 ДЕРС2 гос. рег. номер КА 1263 46;

Трактор ДТ-75 ДЕРС2 гос. рег. номер КА 1265 46;

Трактор гусеничный ДТ-75ВР гос. рег. номер КА 1264 46.

Суд также обязал Петрыкину Н.В. передать конкурсному управляющему ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. следующую документацию должника и имущество:

- Свидетельства на транспортные средства и самоходную технику;

- Движимое имущество: ПОГРУЗЧИК САХАРНОЙ СВЕКЛЫ ROPA EURO-MAUS гос. рег. номер 1593KE 46; КУПАВА 813290 гос. рег. номер АР264346; ВАЗ 21150 гос. рег. номер Е763ВС46.

В удовлетворении остальной части требования отказано.

Не согласившись с вынесенным определением в части отказа в удовлетворении заявленных требований, ООО "Промышленные Инновации" обратилось в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда Курской области от 10.06.2020 в этой части отменить и удовлетворить требования конкурсного управляющего в полном объеме.

Петрыкина Н.В. также обратилась в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда от 10.06.2020 отменить в части удовлетворения требований конкурсного управляющего об истребовании у нее вышеуказанных документов и имущества, ссылаясь на их отсутствие, и отказать в удовлетворении заявления конкурсного управляющего в указанной части.

Кроме того, Гаспарик Е.Г. обратился в суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда от 10.06.2020 отменить в части удовлетворения требований конкурсного управляющего об обязании его передать конкурсному управляющему ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. бухгалтерскую и иную документацию должника, имущество, материальные и иные ценности согласно списку, ссылаясь на отсутствие у него данных документов и имущества, и отказать в удовлетворении требований конкурсного управляющего в этой части.

Определением Арбитражного суда Курской области от 25.09.2020 (резолютивная часть от 19.09.2020) конкурсным управляющим ООО "Иволга-Центр" утвержден Попов Александр Владимирович, член Саморегулируемой межрегиональной общественной организации "Ассоциация антикризисных управляющих".

19.11.2020 в электронном виде через сервис "Мой арбитр" от конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Попова А.В. поступил отзыв на апелляционные жалобы, в котором он поддержал доводы апелляционной жалобы ООО "Промышленные Инновации", просил определение отменить в обжалуемой части и принять по делу новый судебный акт, удовлетворив заявление конкурсного управляющего в полном объеме.

В судебном заседании апелляционной инстанции представитель арбитражного управляющего Петрыкиной Н.В. поддержал доводы своей апелляционной жалобы, относительно апелляционных жалоб Гаспарика Е.Г. и ООО "Промышленные Инновации" полагался на усмотрение суда.

Гаспарик Е.Г. поддержал доводы своей апелляционной жалобы, относительно апелляционных жалоб Петрыкиной Н.В. и ООО "Промышленные Инновации" полагался на усмотрение суда.

Представитель ООО "Промышленные Инновации" поддержал доводы своей апелляционной жалобы, считая определение в обжалуемой части незаконным и необоснованным, просил в обжалуемой части его отменить, принять по делу новый судебный акт, удовлетворив заявление конкурсного управляющего в полном объеме, возражал против удовлетворения апелляционных жалоб арбитражного управляющего Петрыкиной Н.В. и Гаспарика Е.Г.

Представители ООО "Агропродукт" и конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Попова А.В. выступили с пояснениями по апелляционным жалобам, относительно фактических обстоятельств дела.

Иные лица, участвующие в настоящем обособленном споре, в судебное заседание не явились. Учитывая наличие у суда доказательств их надлежащего извещения о времени и месте судебного разбирательства, апелляционные жалобы рассматривались в их отсутствие в порядке статей 123, 156, 266 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционных жалоб и отзывов на жалобы, заслушав пояснения участников процесса, суд апелляционной инстанции считает, что определение Арбитражного суда Курской области от 10.06.2020 подлежит отмене в части удовлетворения заявления конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, решением единственного участника ООО "Иволга-Центр" от 18.04.2014 N 03 на должность генерального директора ООО "Иволга-Центр" на срок с 19.04.2014 по 19.04.2017 назначен Фоменко Геннадий Константинович.

На основании решения единственного участника ООО "Иволга-Центр" от 04.09.2015 Фоменко Г.К освобожден от занимаемой должности генерального директора общества с 07.09.2015, на должность генерального директора общества на срок с 08.09.2015 по 07.09.2018 назначен Кочев Юрий Борисович.

09 ноября 2015 года единственным участником ООО "Иволга-Центр" было принято решение о добровольной ликвидации общества, ликвидатором общества назначен Гаспарик Евгений Геннадьевич.

Решением Арбитражного суда Курской области от 15.01.2018 по делу N А35-4071/2015 ООО "Иволга-Центр" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего должника возложено на Петрыкину Н.В.

И.о. конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Петрыкиной Н.В. в адрес Фоменко Г.К., Кочева Ю.Б., Гаспарика Е.Г. были направлены запросы о предоставлении информации в отношении должника (копии запросов приобщены к материалам дела).

В ответ на запрос Гаспарик Е.Г. направил в адрес и.о. конкурсного управляющего акт приема-передачи документов по личному составу на хранение в архив, бухгалтерский баланс ООО "Иволга-Центр" за 2016 год, в отношении иных документов указал на то, что соответствующая документация ему не передавалась.

Кочев Ю.Б. также направил в адрес и.о. конкурсного управляющего ответ на запрос, в котором указал на то, что истребуемые документы ему не передавались.

Определением Арбитражного суда Курской от 08.05.2019 конкурсным управляющим ООО "Иволга-Центр" утвержден Гонтаренко А.А.

Конкурсным управляющим ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. в адрес Кочева Ю.Б., Гаспарика Е.Г. были направлены запросы с требованием обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (копии запросов, почтовых квитанций об отправке данных запросов приобщены к материалам дела).

31.05.2019 между конкурсным управляющим Гонтаренко А.А. и Петрыкиной Н.В. были подписаны акты приема-передачи документов должника.

Ссылаясь на то, что указанными выше лицами документы и имущество должника переданы не в полном объеме, конкурсный управляющий ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. обратился в суд с уточненными требованиями.

Рассматривая данное заявление по существу, суд первой инстанции, руководствуясь пунктом 2 статьи 126, пунктом 2 статьи 129 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", пунктом 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", статьей 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", статьями 7, 29 ФЗ "О бухгалтерском учете", пришел к выводу о наличии оснований для истребования документов, сведений и имущества у Гаспарика Е.Г. и у Петрыкиной Н.В. в указанной выше части, в связи с чем удовлетворил уточненное заявление конкурсного управляющего должника в соответствующей части. В остальной части в удовлетворении заявления отказал ввиду его необоснованности.

Между тем, суд апелляционной инстанции, исследовав и оценив совокупность представленных в материалы дела доказательств, не может согласиться с выводами суда первой инстанции в части удовлетворения заявления конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. об обязании бывшего ликвидатора должника Гаспарика Е.Г. и арбитражного управляющего Петрыкиной Н.В. передать документацию и имущество ООО "Иволга-Центр" по следующим основаниям.

В силу пункта 2 статьи 126 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" также разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

Согласно пункту 1 статьи 129 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Поскольку вновь утвержденный судом конкурсный управляющий является процессуальным правопреемником предыдущего арбитражного управляющего, то последний в силу закона обязан передать новому конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности.

Таким образом, согласно данной норме обязанность обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника вновь утвержденному конкурсному управляющему возложена на предыдущего конкурсного управляющего, исполняющего обязанности руководителя должника до момента его отстранения судом от исполнения таких обязанностей.

По смыслу указанных правовых норм основанием для удовлетворения соответствующего заявления конкурсного управляющего должника является отказ или уклонение руководителя либо иного лица, у которого фактически находится документация, имущество, от их передачи.

Согласно пункту 22 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Таким образом, необходимым условием для удовлетворения заявления об истребовании документов, имущества, материальных и иных ценностей должника является наличие у лица, к которому предъявлены требования, соответствующих документов, имущества и материальных ценностей, поскольку судебный акт, обязывающий передать такие документы, имущество и материальные ценности, отсутствующие у лица, должен обладать признаками исполнимости.

Арбитражным судом должны приниматься только такие судебные акты, которые могут быть реально исполнены, поскольку иначе судебный акт будет не соответствовать требованиям статьи 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения к ответственности.

Как неоднократно отмечалось Конституционным Судом Российской Федерации, общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановления Конституционного Суда РФ от 30.07.2001 N 13-П, от 05.02.2007 N 2-П).

Верховный Суд Российской Федерации также неоднократно указывал на необходимость обеспечения принципов правовой определенности и исполнимости судебного акта об истребовании (обязании передать) документы и/или имущество, недопустимости перенесения вопроса установления существа неисполненного бывшим руководителем обязательства судебным приставом-исполнителем, а не судом.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд должен быть в достаточной степени уверен в возможности исполнения судебного акта ответчиком, исходя из совокупности представленных доказательств.

В рассматриваемом случае Гаспарик Е.Г. неоднократно указывал суду на отсутствие у него истребуемых документов, имущества и материальных ценностей должника, ссылаясь на то, что после введения в отношении ООО "Иволга-Центр" процедуры наблюдения вся имеющаяся у него документация общества, которой он располагал, была передана арбитражному управляющему Волобуеву А.Г. по акту приема-передачи документов, иных документов, а также имущества, материальных и иных ценностей должника у него не имеется, поскольку они не были переданы ему бывшим руководителем должника Кочевым Ю.Б., которому, в свою очередь, не переданы документы предыдущим руководителем должника Фоменко Г.К.

Гаспарик Е.Г. также указал, что согласно ответу УФССП по Курской области от 06.12.2018 на запрос и.о. конкурсного управляющего Петрыкиной Н.В. N 53 от 26.11.2018 в рамках сводного исполнительного производства был наложен арест 13.05.2015 на все движимое и недвижимое имущество ООО "Иволга-Центр". Согласно акту о наложении ареста на имущество должника ответственным хранителем был назначен генеральный директор Фоменко Г.К.

Кроме того, часть оригиналов документов отчетности была изъята в ходе обыска в октябре 2015 года в помещениях ООО "Иволга-Центр", когда генеральным директором общества являлся Кочев Ю.Б., а часть документов строгой отчетности была изъята в ООО "Иволга-Центр" 27.07.2017 в соответствии с протоколом обыска (выемки). Часть оригиналов документов строгой отчетности была изъята на основании постановления о производстве выемки от 20.07.2015 года. В дальнейшем, 29.05.2017 было возбуждено уголовное дело в отношении неустановленных должностных лиц ООО "Иволга-Центр" за N 01380019033815, в рамках которого также производились выемки документов.

Петрыкина Н.В. в обоснование доводов своей апелляционной жалобы указала на то, что по актам приема-передачи от 31.05.2019 она передала Гонтаренко А.А. всю имеющуюся у нее документацию должника, в том числе паспорта самоходной техники и паспорта транспортных средств. Свидетельства на транспортные средства и самоходную технику ей не передавались, а выводы суда первой инстанции о том, что указанные документы находятся в ее распоряжении в связи с тем, что реквизиты их указаны в инвентаризационных описях не соответствуют действительности. Реквизиты свидетельств вносились ею в инвентаризационную ведомость на основании сведений регистрационного органа (ГИБДД) и сведений содержащихся в паспортах транспортных средств о выданных свидетельствах. При проведении инвентаризации ООО "Иволга-Центр" исполняющему обязанности конкурсного управляющего Петрыкиной Н.В. не были переданы документы по транспортным средствам, что послужило основанием для их истребования (данные требования содержатся в заявлении Петрыкиной Н.В. к Гаспарику Е.Г. в просительной части под порядковым номером 64).

Кроме того, по актам приема-передачи от 31.05.2019 Петрыкина Н.В. передала Гонтаренко А.А. договоры хранения от 24.04.2018 N 1-24.

В соответствии с договором хранения N 18 от 24.04.2018 ООО "Курские элеваторы" передано имущество должника, в том числе: Торговый павильон Купава 813290 государственный N АР264346; Автомобиль ВА321150 государственный N Е763ВС 46.

В соответствии с договором хранения N 22 от 24.04.2018 ООО "Курс-Агро" в лице директора "Большесолдатское агрообъединение" передано имущество - ПОГРУЗЧИК САХАРНОЙ СВЕКЛЫ ROPA EURO-MAUS гос.peг.номер 1592КЕ 46, дополнительным соглашением от 01.06.2018 исправлена опечатка ПОГРУЗЧИК САХАРНОЙ СВЕКЛЫ ROPA EURO-MAUS гос. peг. номер 1593КЕ 46.

Иные документы и имущество ООО "Иволга-Центр" в распоряжении Петрыкиной Н.В. отсутствуют.

При этом в ходе рассмотрения настоящих апелляционных жалоб Петрыкина Н.В. обратила внимание судебной коллегии на то, что 25.12.2020 на сайте ЕФРСБ конкурсным управляющим ООО "Иволга-Центр" Поповым А.В. было опубликовано сообщение N 5963326 о результатах инвентаризации имущества должника, в соответствии с которым в инвентаризационной описи N 18 отражено следующее имущество: КУПАВА 813290 гос.peг.номер АР264346; ВАЗ 21150 гос.peг.номер Е763ВС46, в инвентаризационной описи N22 ПОГРУЗЧИК САХАРНОЙ СВЕКЛЫ ROPA EURO-MAUS гос.peг.номер 1593КЕ46, что свидетельствует о том, что истребуемое у нее имущество находится у конкурсного управляющего.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", по смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса РФ, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства.

Таким образом, объективная невозможность исполнения руководителем или иным лицом обязанности по передаче документации, имущества, материальных и иных ценностей должника арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Указанный правовой подход соответствует позиции, изложенной в определениях Верховного суда Российской Федерации от 12.10.2020 N 302-ЭС20-10575, от 08.10.2020 N 305-ЭС20-1476, от 30.09.2019 N 305-ЭС19-10079, от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986.

В рассматриваемом случае доказательства того, что истребуемые документы/имущество/материальные ценности ООО "Иволга-Центр" имеются в натуре и в настоящее время находятся у бывшего ликвидатора должника Гаспарика Е.Г. и арбитражного управляющего Петрыкиной Н.В., и что они уклоняются от их передачи в распоряжение конкурсного управляющего, в материалы дела не представлены.

Отсутствие же доказательств наличия истребуемых документов/имущества в распоряжении лиц, у которых они истребуются, и возможности их представления конкурсному управляющему делает судебный акт неисполнимым (статья 16 АПК РФ).

Доводы, приведенные в апелляционной жалобе ООО "Промышленные Инновации", подлежат отклонению как необоснованные с учетом вышеизложенного.

В отношении бывшего руководителя должника Кочева Ю.Б. доказательства наличия у него бухгалтерской и иной документации должника, материальных и иных ценностей, а также того, что он уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче, в материалы дела также не представлены.

В связи с чем, отсутствуют основания для вывода о том, что Кочев Ю.Б. уклоняется от передачи конкурсному управляющему какой-либо документации должника, материальных и иных ценностей, имеющихся в его распоряжении, что исключает возможность принятия судебного акта об истребовании, поскольку делает такой судебный акт неисполнимым.

Более того, судом апелляционной инстанции принято во внимание, что в ходе рассмотрения настоящих апелляционных жалоб конкурсный управляющий ООО "Иволга-Центр" Попов А.В. пояснил, что на текущую дату установлено нахождение иных документов должника по адресу г. Курск, ул. 1 Строительная, 1Б. Информация о нахождении документов по данному адресу поступила от ООО "Курск-Агро". Документы находятся в 2 автомобилях, приблизительный вес документации 3 тонны. В настоящее время конкурсным управляющим проводятся мероприятия по вывозу найденных документов, их реестрирование и исследование. Ориентировочный срок окончания данных мероприятий приблизительно 30.03.2021 г. Помимо этого, в рамках проведенной инвентаризации было обнаружено имущество должника, с заявлением об истребовании которого ранее обратился предыдущий конкурсный управляющий.

По мнению конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Попова А.В., подача заявления предыдущим конкурсным управляющим была преждевременной, без проведения надлежащим образом инвентаризации. Помимо этого, не были предоставлены доказательства нахождения истребуемого имущества у лиц, к которым подано заявление, что привело к тому, что обжалуемым определением были истребованы документы, при наличии соответствующих документов (отзыв от 27.01.2021 исх. N 084).

Учитывая вышеизложенное, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что определение Арбитражного суда Курской области от 10.06.2020 по делу N А35-4071/2015 в части удовлетворения заявления конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. об обязании бывшего ликвидатора должника Гаспарика Е.Г. и арбитражного управляющего Петрыкиной Н.В. передать документацию и имущество ООО "Иволга-Центр" следует отменить, в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. об истребовании у бывшего ликвидатора должника Гаспарика Е.Г. и арбитражного управляющего Петрыкиной Н.В. документации и имущества ООО "Иволга-Центр" - отказать, в остальной части определение суда оставить без изменения.

При подаче апелляционных жалоб на определения, не перечисленные в подпункте 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса РФ, государственная пошлина не уплачивается.

Руководствуясь пунктом 2 статьи 269, статьями 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Курской области от 10.06.2020 по делу N А35-4071/2015 в части удовлетворения заявления конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. об обязании бывшего ликвидатора должника Гаспарика Е.Г. и арбитражного управляющего Петрыкиной Н.В. передать документацию и имущество ООО "Иволга-Центр" отменить.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Иволга-Центр" Гонтаренко А.А. об истребовании у бывшего ликвидатора должника Гаспарика Е.Г. и арбитражного управляющего Петрыкиной Н.В. документации и имущества ООО "Иволга-Центр" отказать.

В остальной части определение суда оставить без изменения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Центрального округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

И.Г. Седунова

Судьи

Т.Б. Потапова Г.В. Владимирова