Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 4 марта 2021 г. N 18АП-16125/20 по делу N А07-2684/2020

г. Челябинск

04 марта 2021 г.

Дело N А07-2684/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 26 февраля 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 04 марта 2021 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ивановой Н.А.,

судей Киреева П.Н., Плаксиной Н.Г.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Козельской Е.М., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу акционерного общества "Управление жилищного хозяйства Демского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан" на решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 04.12.2020 по делу N А07- 2684/2020.

В судебном заседании принял участие представитель:

Центрального банка Российской Федерации - Балакина Е.В. (паспорт, доверенность N 74 АА 5341260 от 03.02.2021, диплом).

Акционерное общество "Управление жилищного хозяйства Демского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан" (далее - заявитель, АО "УЖХ Демского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан", общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан к Банку России в лице Отделения - Национального банка по Республике Башкортостан Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - заинтересованное лицо, Банк России) об отмене постановления от 23.01.2020 N 19-27681/3110-1, которым общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной по ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ.

К участию в деле привлечено общество с ограниченной ответственностью "СП Девелопмент" (далее - потерпевший, ООО "СП Девелопмент").

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 04.12.2020 (резолютивная часть решения объявлена 30.11.2020) в удовлетворении заявленных требований отказано.

Не согласившись с вынесенным решением суда, АО "УЖХ Демского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан" обратилось в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просило решение суда первой инстанции отменить, заявленные требования удовлетворить.

В обоснование доводов апелляционной жалобы ссылается на малозначительность совершенного правонарушения.

Отмечает, что апеллянт ранее не совершал правонарушение, предусмотренное настоящей статьей, к моменту рассмотрения дела об административном правонарушении акционеру ООО "СП Девелопмент" документы по требованию от 11.04.2019 предоставлены, общество признало вину в совершении административного правонарушения.

Кроме того, ссылается на то, что в настоящее время в отношении общества инициирована процедура банкротства (дело N А07-18911/2020) по заявлению Межрайонной ИФНС N 30 по РБ, заявитель находится в тяжелом финансовой и материальном положении. Полагает, что несвоевременное предоставление АО "УЖХ Демского района ГО г. Уфы" копий документов о деятельности общества акционеру ООО "СП Девелопмент" не нанесло значительных вредных последствий последнему и не представляет существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

До начала судебного заседания представитель заинтересованного лица представил в арбитражный апелляционный суд отзыв на апелляционную жалобу, в котором отклонил доводы апелляционной жалобы, ссылаясь на законность и обоснованность решения суда.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте слушания дела на интернет-сайте суда; в судебное заседание представители заявителя - акционерного общества "Управление жилищного хозяйства Демского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан", представители потерпевшего - общества с ограниченной ответственностью "СП Девелопмент" - не явились.

С учетом мнения представителя заинтересованного лица в соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие иных лиц участвующих в деле.

В судебном заседании представитель заинтересованного лица просил решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Арбитражный суд апелляционной инстанции, повторно рассмотрев дело в порядке статей 268, 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, проверив доводы апелляционной жалобы, отзыва на неё, заслушав пояснения представителя заинтересованного лица, не находит оснований для отмены или изменения обжалуемого судебного акта.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, ООО "СП Девелопмент" по состоянию на 11.04.20219 владеет 26 000 обыкновенных акций, номинальной стоимостью 1 рубль, что составляет 26% акций ОАО "УЖХ Демского района ГО г. Уфа РБ". Данное количество акций позволяет акционеру право на доступ к документам и информации, указанной в ст. 91 Федерального закона N 208-ФЗ.

Акционером в адрес Общества направлено требование от 11.04.2019 о предоставлении копий документов о финансово-хозяйственной деятельности общества за период с 2016 года по 31.03.2019. Указанное требование получено обществом 19.04.2019 (вх. N 960).

Обществом в адрес акционера направлен ответ N 1262, согласно которому на основании запроса N 1 от 18.07.2018 все запрашиваемые документы за период 2015-2017 были выданы нарочно и отправлены на электронный адрес spdevelopmentufa@mail.ru. В связи с большим объемом информации за период 2018-1 квартал 2019, Общество предложило акционеру предоставление документов произвести на электронную почту. Указанное письмо направлено акционеру по адресу, указанному в требовании, однако письмо возвращено отправителю. Согласно почтовому штемпелю, письмо было направлено 13.05.2019.

Материалами дела подтверждается, что запрашивая информация и документы имелись у общества в наличии.

26.06.2019 обществом на электронный адрес spdevelopmentufa@mail.ru направлены бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах за 2018 год, 1 квартал 2019 года, форма N 22 о прибылях и убытках, приказы об учетной политике предприятия, оборотно-сальдовые ведомости, развернутая расшифровка с указанием контрагентов за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года по счетам 60, 62, 63, 6, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 77, 79, 001, 003, 004, 005, 009; копии справки о наличии открытых/закрытых счетов в банках, копии выписки по движению денежных средств на каждом расчетном счете за период с 2016 года оп 1 квартал 2019 года, справочная информация о дебиторской и кредиторской задолженности за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года, копии всех протоколов общих собраний общества за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года, копии всех протоколов заседаний ревизионной комиссии и членов совета директоров за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года, копии актов инвентаризации основных средств за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года, копии актов инвентаризации товарно-материальных ценностей за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года, копии актов инвентаризации имущества за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года, копии актов инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года, копии актов инвентаризации наличных денег, находящихся в кассе общества за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года. Не предоставлена информация по совершенным крупным сделкам и сделкам с заинтересованностью за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года в связи с отсутствием таких сделок; не предоставлены копии отчетов оценщиков, сделанных для общества за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года в связи с тем, что оценка не производилась; не предоставлены копии актов инвентаризации нематериальных активов общества за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года в связи с отсутствием таких активов; не предоставлены копии актов инвентаризации будущих расходов общества за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года в связи с отсутствием; не предоставлены копии актов инвентаризации ценных бумаг общества и бланков строгой отчетности за период с 2016 года по 1 квартал 2019 года в связи с отсутствием таковых.

Таким образом, Обществом нарушен порядок предоставления документов, поскольку документы направлены по электронной почте и с нарушением установленного срока.

10.12.2019 главным юрисконсультом сектора правового обеспечения административного производства юридического отдела Отделения - Национального банка по Республике Башкортостан Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации Каримовым И.Х. составлен протокол об административном правонарушении N ТУ-80-ЮЛ-19-27681/1020-1, в котором зафиксирован факт совершения АО "УЖХ Демского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан" административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

23.01.2020 заместителем управляющего Отделения - Национальным банком по Республике Башкортостан Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации Коровиным С.В. вынесено постановление N 19-27681/3110-1 о привлечении АО "УЖХ Демского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан" к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ в виде взыскания штрафа в размере 250 000 руб.

Общество с вынесенным постановлением не согласилось и обжаловало его в судебном порядке.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции пришел к выводу о доказанности факта совершения заявителем вменяемого ему правонарушения, в связи с чем, признал законным обжалуемое постановление.

Оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации все имеющиеся в деле доказательства в их совокупности, суд апелляционной инстанции считает, что выводы суда первой инстанции являются правильными, соответствуют обстоятельствам дела и действующему законодательству.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В соответствии с части 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

Согласно части 1 статьи 15.19 КоАП РФ непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом правонарушения являются общественные отношения, связанные с представлением и раскрытием информации на рынке ценных бумаг и обеспечением нормального функционирования этого рынка.

Объективную сторону правонарушения составляет непредставление либо нарушение порядка и сроков представления и раскрытия информации на рынке ценных бумаг, либо представление и раскрытие такой информации не в полном объеме и (или) в недостоверном виде.

Согласно пункту 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники корпорации (акционеры) вправе получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации.

Пунктом 1 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Федеральный закон N 208-ФЗ, Закон об акционерных обществах), предусмотрена обязанность общества обеспечить акционерам доступ по их требованию к документам, перечень которых поименован в указанной норме.

По требованию акционера, владеющего не менее чем одним процентом голосующих акций общества, публичное общество обязано обеспечить доступ к следующим информации и документам: 1) информация, касающаяся сделок (односторонних сделок), являющихся в соответствии Законом об акционерных обществах крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок; 2) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества; 3) отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые в соответствии с Законом об акционерных обществах являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность (пункт 2 статьи 91 Закона об акционерных обществах).

Согласно пункту 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах по требованию акционера, владеющего не менее чем одним процентом голосующих акций общества, непубличное общество помимо доступа к информации и документам, предусмотренным пунктом 2 статьи 91 Закона об акционерных обществах, если иное не предусмотрено уставом общества или акционерным соглашением, сторонами которого являются все акционеры общества, обязано обеспечить такому акционеру доступ к иным документам, обязанность хранения которых предусмотрена пунктом 1 статьи 89 Закона об акционерных обществах, за исключением документов, указанных в пункте 5 статьи 91 данного закона.

Доступ к протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), документам бухгалтерского учета общество обязано обеспечить только в отношении акционера, владеющего не менее чем 25 процентами голосующих акций общества (пункт 5 статьи 91 Закона об акционерных обществах).

В силу п. 11 Федерального закона N 208-ФЗ документы, предусмотренные пунктами 1 - 3 и 5 настоящей статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". По требованию акционеров, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктами 1 - 3 и 5 настоящей статьи, общество обязано предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному акционером, соответствующие расходы на пересылку.

Согласно п. 3 Указания Банка России от 22.09.2014 N 3388-У "О дополнительных требованиях к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона "Об акционерных обществах", и порядку предоставления копий таких документов" (далее Указание Банка России N 3388-У), действовавшего на момент направления требования о предоставлении документов, предоставление документов акционерного общества может осуществляться в форме предоставления документов для ознакомления в помещении исполнительного органа общества (по адресу места нахождения исполнительного органа общества) (далее - ознакомление с документами) и (или) в форме предоставления копий документов (далее - получение копий документов). Форма предоставления доступа к документам определяется правомочным лицом.

Согласно п. 17 Указания Банка России N 3388-У копии предоставляемых правомочному лицу документов акционерного общества должны быть заверены подписью уполномоченного лица и печатью акционерного общества, в случае если это указано в Требовании. В иных случаях заверение копий документов акционерного общества осуществляется по усмотрению акционерного общества.

Судом первой инстанции установлено и материалами дела подтверждено, что ОАО "УЖХ Демского района ГО г. Уфа РБ" нарушило требования Закона об акционерных обществах, не представив ООО "СП Девелопмент" документы, указанные в требовании.

Так, по требованию от 11.04.2019, полученному Обществом 19.04.2019, заявитель обязан был в срок не позднее 30.04.2019 включительно направить в адрес ООО "СП Девелопмент" заверенные копии запрошенных документов.

Кроме того, в соответствии с требованием, акционер просил общество запрошенные документы или их копии заверить подписью единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера общества, скрепить печатью и направить с описью вложения.

Между тем, ОАО "УЖХ Демского района ГО г. Уфа РБ" были направлены документы в адрес ООО "СП Девелопмент" лишь 26.06.2019 и посредством электронной почты на электронный адрес spdevelopmentufa@mail.ru.

Таким образом, противоправное деяние, допущенное ОАО "УЖХ Демского района ГО г. Уфа РБ", с объективной стороны характеризуется неисполнением в установленный срок обязанности по представлению оригиналов и копий запрашиваемых документов, в соответствии с требованием ООО "СП Девелопмент", ввиду чего, общество обоснованно привлечено к административной ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ.

Судом первой инстанции рассмотрен довод общества о применении статьи 2.9 КоАП РФ, основания для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ, судом не установлено. Повторно рассмотрев довод общества суд апелляционной инстанции также не находит оснований для применения положения статьи 2.9 КоАП РФ.

Статьей 2.9 КоАП РФ установлено, что при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Как разъяснил Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пунктах 18 и 18.1 Постановления от 02.06.2004 года N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях.

В рассмотренном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо негативных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении общества к исполнению своих обязанностей. Административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ, посягает на установленный нормативными правовыми актами порядок общественных отношений в сфере порядка и сроков предоставления информации, предусмотренной федеральными законами.

Категория малозначительности относится к числу оценочных, в связи с чем, определяется в каждом конкретном случае, исходя из обстоятельств совершенного правонарушения. При рассмотрении настоящего дела таковых обстоятельств суд не установил.

Исходя из изложенного, судом первой инстанции сделан основанный на обстоятельствах дела вывод о том, что совершенное обществом правонарушение, предусмотренное ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ не может быть квалифицировано как малозначительное. Кроме этого, в соответствии с Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", применение статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является правом, а не обязанностью суда.

Документальное подтверждение наличия исключительности рассматриваемого административного правонарушения либо объективных причин, которые не позволили заявителю выполнить требования действующего законодательства суду не представлены.

В настоящем случае, административное наказание назначено обществу с учетом применения положений части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ, в размере ниже низшего предела санкции, установленного частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ, в этой связи ссылка общества на его тяжелое материальное положение, устранение выявленного нарушения не может быть учтена как обстоятельство, смягчающее ответственность общества.

Административным органом при назначении административного наказания учтены все обстоятельства по делу, а также рассмотрен вопрос о малозначительности правонарушения.

Оснований для иного вывода о характере спорного правонарушения суд не усматривает.

Доводы апелляционной жалобы отклоняются как неосновательные по приведенным выше мотивам.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании ч. 4 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения жалобы и изменения или отмены решения суда первой инстанции апелляционная инстанция не находит.

Руководствуясь статьями 176, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 04.12.2020 по делу N А07-2684/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу акционерного общества "Управление жилищного хозяйства Демского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

Н.А. Иванова

Судьи

П.Н. Киреев Н.Г. Плаксина