Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14 апреля 2021 г. N 14АП-813/21 по делу N А66-20625/2017

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 7 июля 2021 г. N Ф07-8538/21 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Вологда

14 апреля 2021 г.

Дело N А66-20625/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 07 апреля 2021 года.

В полном объеме постановление изготовлено 14 апреля 2021 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Селецкой С.В., судей Кузнецова К.А. и Писаревой О.Г. при ведении протокола секретарем судебного заседания Кругликовой Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Зуйкова Дмитрия Александровича на определение Арбитражного суда Тверской области от 18 января 2021 года по делу N А66-20625/2017,

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Тверской области от 13.12.2017 возбуждено производство по делу N А66-20625/2017 по заявлению общества с ограниченной ответственностью "СПЕЦСНАБ" (далее - кредитор, Общество) о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Монтажспецстрой" (г. Тверь, ул. Трехсвятская, д. 17, оф. 31, ОГРН 1146952013031, ИНН 6950184029, далее - должник).

Определением суда от 09.04.2018 (резолютивная часть принята 04.04.2018) заявление кредитора признано обоснованным, введено наблюдение; временный управляющим утвержден Кузнецов Артемий Александрович.

Сообщение о введении наблюдения опубликовано в печатном издании "Коммерсантъ" от 21.04.2018 N 70.

Решением суда от 28.11.2018 (резолютивная часть решения объявлена 21.11.2018) должник признан несостоятельным (банкротом), наблюдение прекращено; открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Саргсян Офелия Гамлетовна.

Сообщение опубликовано в печатном издании "Коммерсантъ" от 01.12.2018 N 222.

Кредитор обратился в суд с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), о привлечении Зуйкова Дмитрия Александровича, Соловьева Юрия Ивановича, Глумина Евгения Александровича и Петрова Николая Дмитриевича к субсидиарной ответственности, взыскании с указанных лиц солидарно 80 569 655 руб. 27 коп, ссылаясь на статьи 9, 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве). В обоснование требования заявитель указал на невыполнение обязанности контролирующими должника лицами по обращению в суд с заявлением о несостоятельности (банкротстве) должника: по состоянию на 26.04.2017 Глуминым Е.А. и 01.04.2017 Зуйковым Д.А., а также обязанности по передаче документов конкурсному управляющему Зуйковым Д.А., Соловьевым Ю.И., Глуминым Е.А. и Петровым Н.Д.

Определением суда от 18.01.2021 Зуйков Д.А. привлечен к субсидиарной ответственности, с него взысканы 8 249 358 руб. 00 коп, в удовлетворении остальной части требования отказано.

На указанное определение Зуйковым Д.А. подана апелляционная жалоба, в которой ее податель просит отменить определение и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленного требования. В обоснование жалобы апеллянт ссылается на отсутствие оснований для привлечения его к субсидиарной ответственности в связи с необращением в суд с заявлением о несостоятельности (банкротстве). Обращает внимание на следующее. Кредиторская задолженность перед Обществом образовалась 20.10.2017, кредитором не представлено доказательств возникновения признаков несостоятельности (банкротства) в периоды, указанные кредитором. Обязанность по передаче документов бухгалтерского учета должника, установленная определением суда от 21.05.2019 по данному делу, не могла быть исполнена Зуйковым Д.А., поскольку он не являлся учредителем должника, контролирующим должника лицом, в том числе на момент утверждения конкурсного управляющего должника. В связи с чем презумпция, содержащаяся в пункте 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве, не подлежит применению. Документы должника в полном объеме переданы следующему руководителю и учредителю должника Соловьеву Ю.И., о чем свидетельствует акт приема-передачи от 14.02.2018. Кроме того, исполнительное производство, возбужденное судебным приставом на основании определения суда об истребовании документов, окончено 26.03.2019 в связи с передачей Зуйковым Д.А. копий уставных документов. Законные основания для привлечения к субсидиарной ответственности отсутствуют.

Конкурсный управляющий должника Саргсян О.Г. представила объяснения, в которых просит в удовлетворении апелляционной жалобы отказать, оставить судебный акт в силе.

Кредитор направил в суд отзыв с возражениями против апелляционной жалобы, считает обжалуемое определение законным и обоснованным.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, представителей в суд не направили, в связи с чем дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), пунктом 14 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26.12.2017 N 57 "О некоторых вопросах применения законодательства, регулирующего использование документов в электронном виде в деятельности судов общей юрисдикции и арбитражных судов".

В судебном заседании 31.03.2021 объявлен перерыв до 07.04.2021.

Исследовав и оценив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в порядке статей 266 - 272 АПК РФ правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы по следующим основаниям.

В силу пункта 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Как следует из материалов дела, в период с 02.07.2014 по 16.05.2017 Глумин Е.А., а с 17.05.2017 по 06.02.2018 Петров Н.Д являлись генеральными директорами должника.

Зуйков Д.А. являлся учредителем должника с размером доли в уставном капитале - 50% с 05.12.2016, до 05.02.2018 обществу с ограниченной ответственностью (далее - ООО) "Группа ТКС" принадлежали 50 % доли участия.

С 06.02.2018 Соловьев Ю.И. являлся учредителем должника (100 % доли в уставном капитале) и директором должника. 13.01.2019 Соловьев Ю.И. умер, что подтверждается справкой органа ЗАГС Тверской области от 08.10.2020 N 09-07/1928.

Основным видом деятельности должника является строительство жилых и нежилых зданий.

Решением суда от 28.11.2018 (резолютивная часть решения объявлена 21.11.2018) должник признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Саргсян О.Г.

Ссылаясь на необращение ответчиков Глумина Е.А. и Зуйкова Д.А. в суд в период образования признаков банкротства, непередачу бывшими учредителями и руководителями Общества конкурсному управляющему документации должника и невозможность вследствие этого сформировать конкурсную массу, кредитор обратился в суд с настоящим заявлением о привлечении указанных выше лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества.

Суд первой инстанции, изучив материалы дела, проверив доводы участников обособленного спора, счел недоказанным требования заявителя о необходимости обращения в суд с заявлением о несостоятельности (банкротстве) должника Глуминым Е.А. по состоянию на 26.04.2017, Зуйковым Д.А. - 01.04.2017, а также обязанности по передаче документов конкурсному управляющему Соловьевым Ю.И., Глуминым Е.А. и Петровым Н.Д., но доказанным факт непередачи Зуйковым Д.А. конкурсному управляющему документации, что повлекло невозможность взыскания дебиторской задолженности.

В соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (далее - Закон N 266-ФЗ) рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу данного Закона), которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Закона о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ.

Положения Закона о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ о субсидиарной ответственности соответствующих лиц и взыскании с них убытков по обязательствам должника применяются, если обстоятельства, являющиеся основанием для их привлечения к такой ответственности, имели место после дня вступления в силу Закона N 266-ФЗ.

Если же данные обстоятельства имели место до дня вступления в силу Закона N 266-ФЗ, то применению подлежат положения о субсидиарной ответственности и взыскании убытков по обязательствам должника в силу Закона о банкротстве в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона N 266-ФЗ, независимо от даты возбуждения производства по делу о банкротстве.

Однако предусмотренные Законом о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ процессуальные нормы о порядке рассмотрения заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности подлежат применению судами при рассмотрении соответствующих заявлений, поданных с 01.07.2017, независимо от даты, когда имели место упомянутые обстоятельства или было возбуждено производство по делу о банкротстве.

Поскольку кредитор ссылается на неправомерные действия ответчиков, имевшие место в период до 01.07.2017, в части материально-правовых оснований привлечения к субсидиарной ответственности применению подлежат положения Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям", а процессуальные нормы - в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ.

Проанализировав документы, содержащиеся в материалах дела, бухгалтерскую отчетность должника за 2016 и 2017 годы, образование признаков несостоятельности (банкротства), полномочия контролирующих должника лиц Глумина Е.А. и Зуйкова Д.А., а также статус ответчика Зуйкова Д.А. (участник общества), правильно применив положения статей 9, 10 Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ, суд первой инстанции пришел к обоснованному, правомерному выводу о том, что заявитель не доказал факт возникновении у ответчиков обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом в периоды 01.04.2017 и 26.04.2017. Заявитель не доказал наличие состава правонарушения, включающего наличие вреда, противоправность поведения причинителей вреда, причинно-следственную связь между противоправным поведением ответчиков и наступившим вредом, вину ответчиков.

Вместе с тем, освободив от субсидиарной ответственности Соловьева Ю.И., Глумина Е.А. и Петрова Н.Д., суд привлек субсидиарной ответственности Зуйкова Д.А., установив факт непередачи им конкурсному управляющему бухгалтерской документации должника.

Как усматривается из материалов дела, обстоятельства, в связи с которыми кредитор заявил о привлечении к субсидиарной ответственности Зуйкова Д.А., имели место после 01.07.2017 (решение о признании должника банкротом от 28.11.2018), то есть после вступления в силу Закона N 266-ФЗ.

Таким образом, настоящий спор в указанной части подлежит рассмотрению с применением норм материального права, предусмотренных статьей 61.11 Закона о банкротстве (в редакции Закона N 266-ФЗ).

Согласно подпункту 1 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве, пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо, в том числе являлось руководителем должника или управляющей организацией должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии.

По общему правилу необходимым условием отнесения лица к числу контролирующих должника является наличие у него фактической возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия (п. 3 Постановления N 53, пункт 3 статьи 53.1 ГК РФ, пункт 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как следует из материалов дела, определением от 21.05.2019 суд обязал Зуйкова Д.А. и Соловьева Ю.И. передать конкурсному управляющему должника заверенные копии документов в соответствии со списком, поименованным в заявлении арбитражного управляющего. Судом установлено и отражено в определении, Соловьев Ю.И. являлся участником должника де-юре, тогда как Зуйков Д.А. фактически осуществлял контроль над деятельностью должника.

Данные выводы суда основаны на доказательствах, содержащихся в материалах дела, в том числе выписках из расчетных счетов должника в ПАО Банк "ФК "Открытие", Ярославском филиале ПАО "Промсвязьбанк", договорах беспроцентного займа, договорах аренды, цессии и платежных поручениях, свидетельствующих о перечислении денежных средств контрагентам от имени должника, актах сверки, составленных в период, когда отсутствовал руководитель должника, после увольнения Петрова Н.Д. (13.11.2017) и до назначения руководителем должника Соловьева Ю.И. (06.02.2018). При оценке доказательств судом обоснованно учтены распорядительные, платежные документы, составленные в период отсутствия руководителя, но наличии участника Зуйкова Д.А., содержащие факсимиле подписи Петрова Н.Д.

Кроме того, обоснованно учтено заключение договоров займа должника в лице директора Глумина Е.А. и ООО "Восход", ООО "Восток" в лице генерального директора Зуйкова Д.А. в период, когда Зуйков Д.А. являлся участником должника.

Судом приняты во внимание пояснения Петрова Н.Д., Соловьева Ю.И., свидетельские показания об обстоятельствах осуществления фактического руководства Зуйковым Д.А. деятельностью должника, а также обстоятельства приема-передачи документации Зуйковым Д.А. Соловьеву Ю.И.

Из акта от 25.03.2019 усматривается передача именно Зуйковым Д.А. конкурсному управляющему печати должника вместе с учредительными документами.

При таких обстоятельствах, суд пришел к правильному выводу о том, что именно Зуйков Д.А., являясь контролирующим должника лицом, обязан был передать документацию должника конкурсному управляющему и не выполнил данную обязанность в полном объеме.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.11 Закона о банкротстве, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Правила подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве применяются в отношении лиц, на которых возложены обязанности организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника; ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника (пункт 4 статьи 61.11 Закона о банкротстве).

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета возложена на руководителя экономического субъекта.

В подпункте 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве закреплена презумпция наличия причинно-следственной связи между невозможностью полного погашения требований кредиторов и действиями (бездействием) контролирующего должника лица, связанными с отсутствием документов бухгалтерского учета и (или) отчетности, неотражением в них либо искажением предусмотренной законодательством информации, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

В пункте 4, 6 названной статьи оговорено, что положения подпункта 2 пункта 2 этой статьи применяются в отношении лиц, на которых возложены обязанности:

1) организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника;

2) ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Согласно пункту 6 статьи 61.11 Закона о банкротстве положения подпункта 4 пункта 2 указанной статьи также применяются в отношении единоличного исполнительного органа юридического лица, а также иных лиц, на которых возложены обязанности по составлению и хранению документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами.

Как разъяснено в пункте 24 Постановления N 53, лицо, обратившееся в суд с требованием о привлечении к субсидиарной ответственности, должно представить суду объяснения относительно того, как отсутствие документации (отсутствие в ней полной информации или наличие в документации искаженных сведений) повлияло на проведение процедур банкротства. В свою очередь, привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названную презумпцию, доказав, что недостатки представленной управляющему документации не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, либо доказав отсутствие вины в непередаче, ненадлежащем хранении документации, в частности, подтвердив, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась.

При этом, под существенным затруднением проведения процедур банкротства понимается, в частности, невозможность определения и идентификации основных активов должника.

Как усматривается из бухгалтерского баланса должника за 2016 год, активы составляли 321526 руб., за 2017 год - 102326000 руб. дебиторской задолженности.

Непередача конкурсному управляющему документов и имущества должника препятствует исполнению им обязанностей, предусмотренных статьей 67 Закона о банкротстве, и существенно затрудняет проведение процедуры конкурсного производства.

Отсутствие у конкурсного управляющего первичной документации должника, подтверждающей дебиторскую задолженность, права должника на иные активы, является объективным препятствием для формирования конкурсной массы, проведения последующих расчетов должника с кредиторами, достижения основной цели банкротства.

Данные выводы суда документально не опровергнуты подателем жалобы.

Суд апелляционной инстанции констатирует, что аргументы, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые не проверены и учтены арбитражным судом при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли бы на обоснованность и законность судебного акта либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными.

Иное толкование апеллянтом положений законодательства о банкротстве, а также иная оценка обстоятельств спора не свидетельствуют о неправильном применении судом первой инстанции норм материального права.

Других убедительных доводов, основанных на доказательственной базе, позволяющих отменить обжалуемый судебный акт, в апелляционной жалобе не содержится.

Судом первой инстанции полно и всесторонне исследованы обстоятельства дела, нарушений или неправильного применения норм материального и процессуального права не допущено, оснований для отмены определения суда апелляционная коллегия не усматривает.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Тверской области от 18 января 2021 года по делу N А66-20625/2017 оставить без изменения, апелляционную жалобу Зуйкова Дмитрия Александровича - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в течение месяца со дня принятия.

Председательствующий

С.В. Селецкая

Судьи

К.А. Кузнецов О.Г. Писарева