Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12 мая 2021 г. N 18АП-3710/21 по делу N А76-13792/2019

г. Челябинск

12 мая 2021 г.

Дело N А76-13792/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 27 апреля 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 12 мая 2021 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Забутыриной Л.В.,

судей Рогожиной О.В., Румянцева А.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Манаповой А.Ф., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Вега" Удалова Дмитрия Ивановича на определение Арбитражного суда Челябинской области от 25.02.2021 по делу N А76-13792/2019 об отказе в удовлетворении заявления об истребовании документов и имущества.

В заседании принял участие представитель конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Вега" Удалова Д.И. - Барабанов А.И. (паспорт, доверенность от 10.02.2021, срок действия до 31.12.2021).

Определением Арбитражного суда Челябинской области от 16.05.2019 по заявлению кредитора общества с ограниченной ответственностью "Урал ТИК" возбуждено производство по делу о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью "Вега" (далее - должник, общество "Вега").

Определением Арбитражного суда Челябинской области от 03.02.2020 (резолютивная часть от 27.11.2019) в отношении должника введена процедура, применяемая в деле о банкротстве наблюдения, временным управляющим утвержден Удалов Дмитрий Иванович, член Ассоциации "Урало-Сибирское объединение арбитражных управляющих".

Решением суда от 02.07.2020 (резолютивная часть от 29.06.2020) ООО "ВЕГА" признано несостоятельным (банкротом) и открыть в отношении него конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Удалов Дмитрий Иванович.

Временный управляющий должника Удалов Д.И. 23.03.2020 обратился в арбитражный суд с ходатайством, в котором просил истребовать у руководителя должника ООО "ВЕГА" Лаврентьева Сергея Владимировича и обязать передать временному управляющему Удалову Д. И. следующие заверенные копии документов и информацию в отношении должника: 1. учредительные документы; 2. свидетельство ИНН; 3. свидетельство ОГРН; 4. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров; 5. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия; 6. сведения об аффилированных лицах должника; 7. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; 8. протоколы и решения собраний органов управления должника; 9. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; 10. лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО; 11. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником); 12. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника; 13. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре; 14. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам; 15. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 16. приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 30.04.2016 г. по настоящее время; 17. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей; 18. учетную политику и документы, утвердившие ее; 19. документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 30.04.2016 г. по настоящее время; 20. бухгалтерскую отчетность (форма N 1, 2) за период, начиная с30.04.2016 г. по настоящее время; 21. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 30.04.2016 г. по настоящее время; 22. налоговую отчетность за период, начиная с 30.04.2016 г. по настоящее время; 23. расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям"; 24. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 25. расшифровку финансовых вложений; 26. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 27. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 28. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 29. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 30. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 31. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 32. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 33. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 34. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово- хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 30.04.2016 по настоящее время; 35. заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 30.04.2016 по настоящее время; 36. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 37. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками; 38. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; 39. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 30.04.2016 по настоящее время; 40. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 41. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 42. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 43. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 44. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 45. сведения о наличии обременений имущества должника; 46. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 47. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; 48. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период, начиная с 30.04.2016 по настоящее время; 49. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 30.04.2016 г. по настоящее время.

Временный управляющий также просил обязать руководителя ООО "ВЕГА" Лаврентьева С. В. ежемесячно информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Впоследствии ходатайство было уточнено конкурсным управляющим.

Согласно уточнениям, конкурсный управляющий просил обязать бывшего руководителя должника Лаврентьева С.В. передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности.

Впоследствии, конкурсный управляющий неоднократно уточнял требования, корректируя перечень истребуемых документов с учетом ранее приведенной нумерации.

Определением суда от 25.02.2021 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, конкурсный управляющий должника обратился с апелляционной жалобой, в которой просил судебный акт отменить.

По мнению конкурсного управляющего, суд первой инстанции не исследовал и не оценил, принял ли руководитель должника все меры для надлежащего исполнения обязательства по ведению и передаче документации имущества. Документы, указанные в заявлении об истребовании, представлены частично. Согласно акту проверки фактического наличия запасов N 1 от 12.01.2021, переданного Лаврентьевым С.В., запасы ООО "Вега" составляют 672 489,50 руб. (представлена таблица); согласно акту проверки фактического наличия материалов (оборудования) N 2 от 12.01.2021, переданного Лаврентьевым С.В., фактическое наличие материалов и оборудования ООО "Вега" числится на сумму 773 916,67 руб. (представлена таблица).

Представитель Лаврентьева С.В. в отзыве на заявление о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц указал, что все имущество, приобретенное за счет средств ООО "Вега" и состоящее на балансе должника, было сохранено директором в том виде, в котором было вывезено из арендуемых помещений. Однако, акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости по установленным формам конкурсному управляющему переданы не были, так же как и каких-либо документов, подтверждающих приобретение обществом данного имущества.

Проанализировав наличие запасов, согласно акту проверки N 1 от 12.01.2021, а также наличие материалов (оборудования), согласно акту проверки N 2 от 12.01.2021, переданного представителем Лаврентьева С.В. и фактически переданного конкурсному управляющему имущества, согласно акту приема - передачи от 20.02.2021, конкурсный управляющий увидел расхождения, что, по его мнению, говорит о недостоверности данных, предоставленных Лаврентьевым С.В., и сокрытии имущества и дебиторской задолженности от конкурсного управляющего.

Также отмечено, что с учетом представленных документов ответчиком не представлены сведения о приобретении и выбытии из пользования основных средств с приложением документов, подтверждающих осуществление соответствующих сделок, не предоставлены сведения обо всех договорах аренды, заключаемых должником, а также список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие первичные бухгалтерские документы, документы, отражающие экономическую деятельность должника после 2016 года.

К апелляционной жалобе приложены дополнительные доказательства (согласно перечню), в приобщении которых судом отказано, поскольку суд не усматривает уважительных причин непредставления данных документов в суд первой инстанции (статья 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, далее - АПК РФ).

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал доводы апелляционной жалобы.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте слушания дела на интернет-сайте суда, в судебное заседание представителей не направили.

В соответствии со статьями 123, 156 АПК РФ дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие иных лиц, участвующих в деле.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Как установлено судом и следует из материалов дела, что в связи с не передачей документации руководителем должника временный управляющий обратился в суд с заявлением об истребовании.

Протокольным определением суда от 14.05.2020 судом приняты уточнения заявленных требований, поскольку представителем ответчика посредством электронной почты представлены письменные пояснения и документы, указанные в заявлении об истребовании (частично), конкурсный управляющий просил исполнить обязанность по представлению сведений содержащихся в следующих пунктах: 5-6, 9, 15-16, 18, 19-30, 39, 43-44. Обязать руководителя ООО "Вега" Лаврентьева С.В. ежемесячно информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Решением суда от 02.07.2020 (резолютивная часть от 29.06.2020) ООО "ВЕГА" признано несостоятельным (банкротом) и открыто в отношении него конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден Удалов Д.И.

Определением суда от 13.08.2020 судом приняты уточнения в части истребования бухгалтерской и иной документации должника по пунктам заявления: 5-6, 9, 15-16, 18-19, 20-30, 39, 43-44. Приняты утонения требований по пункту 26, читать в новой редакции "оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 (расшифровка). Приняты уточнения требований в части дополнения требований части 3, в следующей редакции" обязать руководителя ООО "Вега" Лаврентьева С.В. передать управляющему Удалову Д.И. информационную базу данных бухгалтерского учета в электронном виде с программой, в которой велся автоматизированный учет".

27.10.2020 конкурсный управляющий уточнил заявленные требования в части истребования бухгалтерской и иной документации должника по пунктам заявления: 23-28, 33, 39, 48-49, ввиду того, что 19.08.2020 по акту приема - передачи документов от руководителя Лаврентьева С.В. были переданы документы, а также печать (л.д. 55-58, 62).

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд исходил из того, что материалами дела подтверждается, что имеющаяся документация должника его руководителем передана конкурсному управляющему; не установлено, что иные истребуемые документы находятся или с большой долей вероятности могут находиться именно у ответчика и ответчик намеренно уклоняется от их передачи конкурсному управляющему.

Оснований для отмены обжалуемого судебного акта не имеется в силу следующего.

В соответствии со статьей 223 АПК РФ, пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В силу статьи 2 Закона о банкротстве конкурсное производство - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Последствия открытия конкурсного производства определены статьей 126 Закона о банкротстве.

Так, в соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника (за исключением полномочий общего собрания участников должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

В силу пункта 1 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Полномочия конкурсного управляющего установлены статьей 129 Закона о банкротстве и обусловлены целями, для которых вводится процедура конкурсного производства.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Ответственным за передачу документации должника является то лицо, которое на момент признания должника банкротом и открытия конкурсного производства являлось руководителем должника.

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ. Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса РФ) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

В силу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

Не передача документации должника может служить основанием для привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам должника (глава 3.2 Закона о банкротстве).

Для удовлетворения заявленного конкурсным управляющим требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии со статьей 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Оценив обстоятельства, установленные в настоящем деле о несостоятельности (банкротстве) должника, и доказательства в их совокупности и сопоставив их, коллегия судей пришла к выводу, что суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о недоказанности конкурсным управляющим совокупности обстоятельств, необходимых для удовлетворения заявленного ходатайства.

Представленные в материалы дела акты о передаче документации конкурсному управляющему, с последующим уточнением последним его требований в ходе судебного разбирательства, свидетельствуют о том, что бывший руководитель должника не уклонялся от обязанности по передаче документов.

Материалами дела подтверждается, что имеющаяся документация должника его руководителем передана конкурсному управляющему.

Таким образом, представленные в материалы дела акты о передаче документации конкурсному управляющему, с последующим уточнением последним его требований в ходе судебного разбирательства, свидетельствуют о том, что бывший руководитель должника не отказывался / не уклонялся от обязанности по передаче документов.

Материалы дела не содержат доказательств, бесспорно свидетельствующих о том, что бывший руководитель фактически имеет в наличии истребуемые документы должника и необоснованно и намеренно уклоняется от их передачи арбитражному управляющему, делает, по сути, судебный акт, в случае удовлетворения требования, неисполнимым.

При отсутствии доказательств, подтверждающих нахождение у заинтересованного лица истребуемых документов, судебный акт, обязывающий их передать, не отвечает признаку исполнимости.

Учитывая наличие в материалах дела документов, подтверждающих передачу ответчиком значительного объема документов и имущества должника конкурсному управляющему, отсутствия документальных доказательств наличия иного истребуемого имущества и документов у руководителя должника, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что при данных фактических обстоятельствах судебный акт, не будет обладать признаками исполнимости, в связи с чем, правомерно отказал в удовлетворении заявленных требований.

Доводы жалобы не опровергают выводов суда.

Так, ссылки на непередачу каких-либо документов из перечня и ценностей подлежат отклонению. Документального подтверждения фактического наличия таких документов и имущества в настоящий момент в распоряжении ответчика не имеется. Однако указанное не исключает необходимости сотрудничества бывшего руководителя должника с конкурсным управляющим для правильного анализа переданной документации и при необходимости, по отдельным запросам управляющего по конкретным документам бывший руководитель должника, действия разумно и добросовестно, обязан предоставить дополнительные пояснения и комментарии по переданной документации.

Кроме того, отказ в истребовании не исключает и возможности постановки вопроса о привлечении к субсидиарной ответственности за непередачу документов.

Доводы апелляционной жалобы выражают несогласие заявителя с оценкой судом первой инстанции фактических обстоятельств дела и на правильность принятого судебного акта влияют.

Таким образом, доводы подателя жалобы не опровергают установленные судом обстоятельства и не влияют на существо принятого судебного акта, поэтому не являются основанием для его отмены.

Арбитражный суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал материалы дела, дал надлежащую правовую оценку всем доказательствам, применил нормы материального права, подлежащие применению, не допустив нарушений норм процессуального права.

Выводы, содержащиеся в обжалуемом судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела и оснований для его отмены в соответствии со статьей 270 АПК РФ апелляционная инстанция не усматривает.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта в соответствии с пунктом 4 статьи 270 АПК РФ, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь статьями 176, 269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Челябинской области от 25.02.2021 по делу N А76-13792/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Вега" Удалова Дмитрия Ивановича - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

Л.В. Забутырина

Судьи

О.В. Рогожина А.А. Румянцев