Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 7 октября 2021 г. N 11АП-13965/21 по делу N А65-26999/2019

г.Самара

07 октября 2021 г.

Дело N А65-26999/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 30 сентября 2021 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 07 октября 2021 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи Александрова А.И.,

судей Гольдштейна Д.К., Драгоценновой И.С.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Горянец Д.Д.,

без участия лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале N 1, апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО "Л-Актив" Авдеенко Людмилы Владимировны на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 04 июня 2021 года о признании недействительными сделок и применении последствий их недействительности, по делу N А65-26999/2019 о несостоятельности (банкротстве) ООО "ГСМ-трейд" (ИНН 1635009054, ОГРН 1101675000602)

УСТАНОВИЛ:

Заявление о признании должника банкротом принято к производству определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 12.09.2019 г.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 17 сентября 2020 года общество с ограниченной ответственностью "ГСМ-трейд", (ИНН 1635009054, ОГРН 1101675000602), зарегистрированного по адресу: 422060, РТ, Сабинский район, пгт Богатые Сабы, ул. Строителей, д. 6 признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыта процедура конкурсного производства сроком на 5 месяцев до 10.02.2021.

Исполнение обязанностей конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "ГСМ-трейд", (ИНН 1635009054, ОГРН 1101675000602) возложены на временного управляющего должника - Галлямову Лейсан Анваровну (почтовый адрес: 420138, РТ, г. Казань, а/я 170), члена Ассоциации "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Лига".

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 08.12.2020 конкурсным управляющим Общества с ограниченной ответственностью "ГСМ-трейд", (ИНН 1635009054, ОГРН 1101675000602) утвержден Шакиров Ирек Махмутович (ИНН 166102629030, регистрационный номер -13324, адрес для направления корреспонденции: 420030, г. Казань, а/я 168, член Союза "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Северо-Запада" (191060, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д. 1/3, 6 подъезд).

Сообщение о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 171 от 19.09.2020.

В суд поступило заявление (вх. 7235) конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "ГСМ-трейд", пгт. Богатые Сабы (ИНН 1635009054, ОГРН 1101675000602) Шакирова Ирека Махмутовича о признании оплат ООО "ГСМ-трейд" в пользу ООО "Л-Актив", осуществленных с 11 октября 2016 года по 25 июля 2019 года на общую сумму 8 835 100 руб. 36 коп., недействительными, применении последствий недействительности сделок.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 17.03.2021 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен временный управляющий ООО "Л-Актив" Авдеенко Людмила Владимировна.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 04 июня 2021 г. по делу N А65-26999/2019 заявление удовлетворено.

Признаны недействительными сделки по перечислению в пользу ООО "Л-Актив" денежных средств в сумме 8 835 100 руб. 36 коп.

Применены последствия недействительности сделок в виде взыскания с ООО "Л-Актив" в пользу должника 8 374 772,56 руб.

Взысканы с ООО "Л-Актив" в пользу должника 6 000 руб. расходы по оплате государственной пошлины.

Не согласившись с принятым судебным актом, конкурсный управляющий ООО "Л-Актив" обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить и принять по делу новый судебный акт, которым отказать в удовлетворении требований заявления конкурсного управляющего должника в полном объеме.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 24 августа 2021 г. апелляционная жалоба принята к производству, судебное разбирательство назначено на 30 сентября 2021 г.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебное заседание 30 сентября 2021 г. лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 АПК РФ правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не усматривает оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

В соответствии со ст. 32 Закона о банкротстве и ч. 1 ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Из доказательств имеющихся в материалах данного обособленного спора следует, что платежным поручением N 1967 от 11.10.2016 ООО "ГСМ-Трейд" перечислило в пользу ООО "Л-Актив" 50 000 руб. в качестве аванса по договору аренды автотранспортных средств N1/16 от 03.10.2016.

С 04 апреля по 15 июля 2019 года ООО "ГСМ-Трейд" перечислило в пользу ООО "Л-Актив" 8 785 100,36 руб. в качестве оплаты по договору б/н от 01.10.2018 за аренду нежилых помещений.

Конкурсный управляющий должника в обоснование заявленных требований указывает на то, что ООО "Л-Актив" автотранспортные средства и нежилые помещения в аренду ООО "ГСМ-Трейд" по указанным договорам не предоставляло.

Конкурсный управляющий должника просит признать недействительными оплаты ООО "ГСМ-трейд" в пользу ООО "Л-Актив", осуществленные с 11 октября 2016 года по 15 июля 2019 года на общую сумму 8 835 100,36 руб. следующими платежными поручениями:

Дата оплаты	Номер документы	Сумма оплаты, руб.	Назначение платежа
11.10.2016	1967	50000	аванс по договору аренды автотранспортных средств N 1/16 от 03.10.2016 на сумму 50000, в том числе НДС 18% - 7627.12 руб.
04.04.2019	121	610 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В т.ч. НДС 20% - 101666,67
11.04.2019	709	600 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В том числе НДС 20.00 % -100000.00 р.
15.04.2019	319	2 250 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В том числе НДС 20%. 375000.00 руб.
18.04.2019	330	100 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В том числе НДС 20%. 375000.00 руб. В том числе НДС (20%). 16 666.67 руб.
18.04.2019	338	100 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В том числе НДС 20%. 375000.00 руб. В том числе НДС (20%). 16 666.67 руб.
19.04.2019	787	500 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В том числе НДС 20.00 % - 83333.33
24.04.2019	370	730 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В том числе НДС (20%). 121 666.67 руб.
26.04.2019	794	3 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В том числе НДС 20.00 % - 500.00 р.
13.05.2019	881	90 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В том числе НДС 20.00 % - 15000.00
14.05.2019	401	16 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В том числе НДС (20%). 2 666.67 руб.
15.05.2019	902	2 215 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В том числе НДС 20.00 % -369166.67 р.
17.05.2019	176	550 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В т.ч. НДС 20% - 91666,67
12.07.2019	7	841 100,36	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений, в т.ч. НДС 20% - 140 183.39
15.07.2019	72	180 000,00	Оплата по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений. В том числе НДС 20% включенное в сумму - 30000,00

Суд апелляционной инстанции, с учётом установленных по данному обособленному спору обстоятельств, а также с учётом информации размещённой в электронной картотеке арбитражных дел (kad.arbitr.ru) приходит к выводу об отклонении доводов апелляционной жалобы и соглашается с выводом суда первой инстанции о наличии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего должника, в силу следующего.

Заявление о признании должника несостоятельным (банкротом) принято арбитражным судом определением от 12.09.2019.

Оспариваемые платежи осуществлены 11.10.2016, то есть в трехлетний период до возбуждения дела о банкротстве, и в период с 04 апреля по 15 июля 2019 г., то есть в течении шести месяцев (года) до даты возбуждения дела о банкротстве должника.

В рассматриваемом случае конкурсным управляющим должника доказан факт аффилированности должника и ответчика по оспариваемым сделкам.

Так, ООО "Л-Актив" и ООО "ГСМ-Трейд" осуществляли сдачу налоговой отчетности с использование телекоммуникационных каналов связи через использование одного аккаунта N 60298, который был зарегистрирован на ООО "ГСМ-Трейд", что подтверждается ответом компании Тензор. Данное обстоятельство также подтверждает как аффилированность, так наличие у должника и ООО "Л-Актив"единого центра управления, общей бухгалтерии.

С момента создания ООО "Л-Актив" (14.03.2016) до 04.09.2017 единственным участником ООО "Л-Актив" являлось ООО "Бал" (ИНН 1616025357).

Учредителями ООО "ГСМ-Трейд" являются Сахапов Марат Рустэмович, Фазуллин Халит Иньгелович и Ялаков Ренат Фанилевич.

Указанные же лица являлись учредителями ООО "Бал".

Доводы апелляционной жалобы о том, что выводы суда первой инстанции об аффилированности ошибочны и основаны на недопустимых доказательствах, отклоняются судом апелляционной инстанции.

Так, несмотря на то, что ООО "Бал" перестало быть учредителем ООО "Л-Актив", тем не менее, учредители ООО "ГСМ-Трейд" и ООО "Бал" - Ялаков Р.Ф., Фазуллин Х.И. сохранили свой контроль на ООО "Л-Актив" и после "выхода" ООО "Бал" из состава учредителей ООО "Л-Актив".

Конкурсный управляющий в своём заявлении указано на то, что учредителями ООО "Л-Актив" на момент совершения оспариваемых оплат являлись Хабериева Резеда Фирдинандовна (ИНН 166015735962) с долей участия 33,33%, Абдуллина Регина Робертовна (ИНН 164909094565) с долей участия 33,33%. Хабериева Р.Ф. является гражданской супругой Фазуллина Х.И. с которым у нее двое общих детей, что подтверждается ее показаниями, данными в рамках расследования уголовного дела. Абдуллина Р.Ф. является племянницей Ялакова Р.Ф. - дочерью родной сестры Ялакова Р.Ф. - Зыяковой (Ялаковой) Лилии Фаниловны, что подтверждается ее показаниями, данными в рамках расследования уголовного дела. Более того, сама Абдуллина Р.Ф. в своих показаниях прямо указала на номинальный характер своего участия в ООО "Л-Актив", что стать учредителем в ООО "Л-Актив" ее попросил родной дядя Ялаков Р.Ф.

ООО "Л-Актив" является поручителем, залогодателем в обеспечение исполнения обязательств ООО "ГСМ-Трейд" перед ПАО "АК Барс" Банк по кредитным договорам.

Согласно объяснениям Сахапова М.Р., учредителя и коммерческого директора ООО "ГСМ-Трейд", данным заместителю начальника отдела Управления ЭБ и ПК МВД по Республике Татарстан, фактический адрес ООО "ГСМ-Трейд": РТ, с. Высокая Гора, ул. Большая Красная, д. 1. Юридический адрес ООО "Л-Актив": РТ, с. Высокая Гора, ул. Большая Красная, д. 1, корп. А. Таким образом, ООО "Л-Актив" и ООО "ГСМ-Трейд" располагались по одному адресу.

На основании пункта 1 статьи 19 Закона о банкротстве в целях настоящего Закона заинтересованными лицами по отношению к должнику признаются, лицо, которое в соответствии с Федеральным законом от 26.07.1996 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" входит в одну группу лиц с должником; а также лицо, которое является аффилированным лицом должника.

Из объяснений конкурсного управляющего в обоснование заявленных требований следует, что наличие каких-либо обязательств между должником и ответчиком на дату осуществления спорных платежей не доказано, какие-либо доказательства осуществления в рамках таких обязательств встречного предоставления со стороны ответчика также отсутствуют.

При этом, именно ООО "Л-Актив" являлось фактическим выгодоприобретателем оспариваемых сделок.

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление конкурсного управляющего должника, пришёл к выводу о том, что часть сделок подлежит признанию недействительными по основаниям предусмотренным п.3 ст. 61.3 Закона о банкротстве - за период с 04.04.2019 г. по 15.07.2019 г., а часть на основании ст.ст. 10, 168, 170 ГК РФ - от 11.10.2016 г.

Суд апелляционной инстанции, с учётом установленных по делу обстоятельств соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что оспариваемые операции являются сделками явно выходящими за пределы обычной хозяйственной деятельности и подлежат признанию недействительными, однако не может согласиться с правовой квалификацией оснований для признания сделок недействительными.

Так, в рамках настоящего дела оспариваются оплаты, перечисленные в адрес ответчика как аванс по договору аренды автотранспортных средств N 1/16 от 03.10.2016 и оплаты по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений.

Между тем, ни один из договоров аренды, ни один акт приема-передачи помещений, автотранспорта ответчиком не представлен.

Какие- либо пояснения относительно причин непредставления договоров аренды и актов приема-передачи ответчиком не представлены.

В рамках настоящего спора конкурсный управляющий ООО "ГСМ-Трейд" оспаривает оплаты, осуществленные ООО "ГСМ-Трейд" на сумму 8 785 100,36 рубля в качестве оплаты по договору б/н от 01.10.2018 г. за аренду нежилых помещений и аренду транспорта.

Ответчиком было представлено 10 УПД, по его мнению, подтверждающие факт наличия арендных отношений.

Согласно представленных ответчиком УПД по аренде нежилых помещений в аренду предоставлялись помещения по адресу Кариева, 10, пом. 1003, 1007. Согласно ЕГРЮЛ с 30 апреля 2019 года в указанном помещении 1007 находится ООО "ТД Ликада" (ИНН 1660330141), которое входит в одну группу лиц с ООО "ГСМ-Трейд" (прошлое наименование ООО "Ликада плюс") и ООО "Л-Актив".

Помещение 1003 было снято с учета 6 апреля 2018 года, что подтверждается сведениями из ЕГРН.

Таким образом, на момент составления указанных УПД такого объекта недвижимости не существовало и, следовательно, такой объект не мог передаваться в аренду. Опровергающих пояснений относительно данного фактического обстоятельства дела ответчиком не представлено.

Ответчиком были представлены УПД, по его мнению, подтверждающие факт наличия арендных отношений.

Представленные ответчиком УПД подписывались между ООО "Ликада плюс" и ООО "Л-Актив" посредством совершения электронно-цифровых подписей в системе СБИС. (оператор сдачи электронной отчетности). Оттиски печати о подписании документа посредством ЭЦП на документах содержат информацию о дате его подписания.

Так УПД N 22 от 31.10.2018 был подписан обеими сторонами только 14.05.2019 г. УПД 23 от 30.11.2018 был подписан обеими сторонами только 14.05.2019. УПД от 31.12.2018 был подписан обеими сторонами только 14.05.2019. УПД N 7 от 31.01.2019 был подписан обеими сторонами только 14.05.2019. УПД N 8 от 28.02.2019 был подписан обеими сторонами только 14.05.2019. УПД N 9 от 31.03.2019 г. был подписан обеими сторонами только 14.05.2019.

Данное обстоятельство подтверждает заявленный довод о мнимости арендных отношений, когда контролируемые одними и теми же лицами должник и ответчик задним числом пытаются создать видимость наличия встречного предоставления против произведенных должником в адрес ответчика оплат.

Опровергающих пояснений относительно причин подписания УПД за период "аренды" с 01.12.2018-31.03.2019 гг. только 14 мая 2019 г. ответчиком не представлено.

В каждом УПД (по "аренде" нежилых помещений) размер месячной арендной платы всегда один и тот же - 240 700 руб., ни одна оплата со стороны должника не равняется этой сумме или кратной этой сумме величине.

Более того, оплаты носят произвольный характер, который никак не привязан к размеру "арендной платы", указанной в УПД.

Конкурсным управляющим в материалы дела был представлен финансовый анализ должника, согласно результатам которого должник отвечал признакам неплатежеспособности как в 2018, так и в 2019 гг. То есть, на момент совершения оспариваемых оплат должник являлся неплатежеспособным.

Также один платеж совершен в 2016 г., однако реальность встречного предоставления со стороны ООО "ТД Ликада" доказана не была, ни в суде первой инстанции, ни в суде апелляционной инстанции.

Учитывая аффилированность должника и ответчика, недоказанность встречного предоставления со стороны указанного лица, то есть фактическую безвозмездность платежей для данного ответчика, ООО "Л-Актив" к моменту совершения сделок также не могло не знать о том, что целью оспариваемых платежей являлось перераспределение финансовых потоков и намерение причинить вред имущественным правам кредиторов.

Исходя из вышеизложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что все оспариваемые сделки являются недействительными на основании положений п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве.

В соответствии с п. 1 ст. 61.6 Закона о банкротстве все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с настоящей главой, подлежит возврату в конкурсную массу.

В случае невозможности возврата имущества в конкурсную массу в натуре приобретатель должен возместить действительную стоимость этого имущества на момент его приобретения, а также убытки, вызванные последующим изменением стоимости имущества, в соответствии с положениями ГК РФ об обязательствах, возникающих вследствие неосновательного обогащения.

В п. 29 Постановления N 63 разъяснено, что в случае, если сделка, признанная в порядке главы Закона о банкротстве недействительной, была исполнена должником и (или) другой стороной сделки, суд в резолютивной части определения о признании сделки недействительной также указывает на применение последствий недействительности сделки (пункт 2 статьи 167 ГК РФ, пункт 1 статьи 61.6 и абзац второй пункта 6 статьи 61.8 Закона о банкротстве) независимо от того, было ли указано на это в заявлении об оспаривании сделки.

Согласно письменному ходатайству об уточнении в 2020 году часть оспариваемых оплат на общую сумму 460 327,50 руб. были возвращены на расчетный счет должника.

При вышеуказанных обстоятельствах, арбитражный суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о необходимости применения последствий недействительности сделок в виде взыскания с ответчика 8 374 772 руб. 56 коп.

Так как доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов суда, нарушений норм материального и процессуального права, являющихся основанием к безусловной отмене судебного акта по статье 270 АПК РФ, не установлено, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 04 июня 2021 г. по делу N А65-26999/2019 является законным и обоснованным. Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Расходы по уплате государственной пошлины по апелляционной жалобе, в соответствии со ст. 110 АПК РФ, возлагаются на заявителя жалобы.

Руководствуясь статьями 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 04 июня 2021 года по делу N А65-26999/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Взыскать с ООО "Л-Актив" в доход федерального бюджета государственную пошлину за рассмотрение апелляционной жалобы в размере 3 000 руб.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

А.И. Александров

Судьи

Д.К. Гольдштейн И.С. Драгоценнова