Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 9 ноября 2021 г. N 09АП-67129/21 по делу N А40-222886/2016

г. Москва

09 ноября 2021 г.

Дело N А40-222886/16

Резолютивная часть постановления объявлена 26 октября 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 09 ноября 2021 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи О.И. Шведко,

судей Н.В. Юрковой и М.С. Сафроновой,

при ведении протокола секретарем судебного заседания П.А. Зайцевой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ЗАО "Гидрогеотом" Гавришова Михаила Васильевича на определение Арбитражного суда города Москвы от 16.09.2021 об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего Гавришова Михаила Васильевича об истребовании оригиналов бухгалтерской и иной документации должника, печатей штампов, материальных и иных ценностей, по делу N А40-222886/16, вынесенное судьей А.А. Свириным, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ЗАО "Гидрогеотом",

при участии в судебном заседании: лица не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 17.02.2017 по делу N А40-222886/16- 95-246 в отношении должника ЗАО "Гидрогеотом" (ОГРН 1037739436371, ИНН 7724042599) открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре отсутствующего должника. Утвержден конкурсным управляющим ЗАО "Гидрогеотом" Константинов Владимир Владимирович, член Ассоциации "РСОПАУ" (ИНН 463232902540, N 16 336 в сводном государственном реестре арбитражных управляющих).

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 25.02.2020 г. по делу N А40- 222886/16 Константинов В.В. отстранён от исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве ЗАО "Гидрогеотом". 01.12.2020 г суд утвердил конкурсным управляющим ЗАО "Гидрогеотом" (ОГРН 1037739436371, ИНН 7724042599) члена Ассоциации СРО "МЦПУ" Гавришова М.В. (ИНН 744709461652).

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 16.09.2021 суд отказал в удовлетворении заявления конкурсного управляющего Гавришова Михаила Васильевича об истребовании оригиналов бухгалтерской и иной документации должника, печатей штампов, материальных и иных ценностей.

Не согласившись с определением суда, конкурсный управляющий должника обратился с апелляционной жалобой, в которой просил отменить оспариваемое определение и принять по делу новый судебный акт, удовлетворив требования.

Апеллянт и иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом о дате и времени ее рассмотрения, апелляционные жалобы рассматривались в их отсутствие в соответствии с ст. 121, 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 228-ФЗ) информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Рассмотрев дело в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для отмены оспариваемого судебного акта, как принятого без учета всех существенных обстоятельств спора.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с абзацем 7 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Исходя из разъяснений, содержащихся в абзаце 3 пункта 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии с частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Таким образом, заявленные требования рассматриваются в порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, следовательно, должен быть установлен конкретный перечень истребуемых документов и представлены доказательства нахождения указанных документов у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований суд указал, что в материалы дела представлена копия акта приема-передачи документов от Константинова В.В. Гавришову М.В. от 25.01.2021 г.

Однако по данному акут документы по финансово-хозяйственной деятельности и имущество должника ему не передавались, а были переданы ответы государственных регистрирующих органов на запросы Константинова В.В. в рамках процедуры банкротства ЗАО "Гидрогеотом". Перечень не содержит не единого учредительного документа, документов бухгалтерской, иной финансовой отчётности.

В соответствии с п.1 ст.2, п.2 ст.6, статьями 5.9, 10, 14, п.1 ст.29 Федерального закона "О бухгалтерском учете", Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Министерства финансов РФ от 29.07.1998 г. N34н, Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 г. N88, Постановлением Госкомстата РФ от 27.03.2000 г. N26, приказом Министерства финансов РФ от 02.07.2010 г. N66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" общество обязано осуществлять бухгалтерский учет и отчетность в установленных формах, все хозяйственные операции, проводимые организацией должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Согласно п.1 ст.7 Федерального закона "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Пункт 2 ст.126 Закона о банкротстве установлено, что руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Ответчик в опровержение довода о фактическом отсутствии в его распоряжении имущества доказательств не представили. Ответчиком в материалы дела не представлены договоры об отчуждении транспортных средств, документы из государственных органов о каких-либо иных причинах выбытия имущества (угон, гибель транспортных средств) и прочее.

Таким образом, финансово-хозяйственная документация и имущество должника до настоящего времени находятся в распоряжении ответчика.

Суд апелляционной инстанции полагает, что удовлетворение ходатайства об истребовании у Константинова Владимира Владимировича и передаче конкурсному управляющему способствует надлежащему формированию конкурсной массы и проведению процедуры конкурсного производства.

Суд апелляционной инстанции приходит к выводу об обоснованности доводов, изложенных в апелляционной жалобе, в связи с чем, определение от 16.09.2021 подлежит отмене.

Руководствуясь ст. ст. 66,176, 266 - 269, 270,271 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 16.09.2021 по делу N А40-222886/16 отменить.

Истребовать у Константинова Владимира Владимировича и обязать его передать конкурсному управляющему Гавришову М.В. оригиналы бухгалтерской и иной документации ЗАО "ГИДРОГЕОТОМ" (место нахождения: 117292 г. Москва, Варшавское шоссе, 39А; ОГРН 1037739436371) с момента создания общества по настоящее время, а также печати, штампы, материальные и иные ценности должника, а именно: 1. Транспортные средства: ГРЗ Марка, модель VIN Год выпуска С688РХ99 ЗИЛ ММЗ-45021 номер шасси 2387320 1985 Х237ВР99 ЗИЛ 131УГБ1ВС номер шасси 126904 1976 О109ВВ77 ЗИЛ 131 1991 Т724НН99 УРАЛ 4320 1981 Т244ОТ99 ЗИЛ 131 номер шасси 216009 1976 О190РК99 ЗИЛ 131 номер шасси 202305 1976 В583СВ99 УРАЛ УРБ*4Т НА ШАССИ УРАЛ'4320 номер шасси 062887 1986 С120ЕС99 УРБ-2А2 НА Ш.УРАЛ- 555710 X1P555700S0051617 1995 Р794УЕ99 КРАЗ 255Б-1A3-37 Х1С0255Б1М0701353 1991 Н793МК99 ВМ-131 НА ШАС.ГАЗ- Х711420100У0017079 2000 Т399ВС197 ГАЗ 330202 Х9633020272195025 2007 М167НА97 ВАЗ 21099 ХТА21099043584769 2003 М167НА97 ВАЗ 21099 ХТА21099054069129 2003 С501ЕУ177 ВАЗ 21140 ХТА21140064190175 2006 А057ХО97 ВАЗ 21043 ХТК21043050043681 2005 В315КА99 МАЗ 54323 XTM543230R0020704 1994 О418ТС177 ГАЗ 3308 ХТН33080010819780 2001 У311ВР97 УАЗ 33039 XTT330390W0023560 1998 Р157ОМ97 УАЗ 3962 XTT396200V0025161 1997

2. Материальные внеоборотные активы.

3. Запасы;

4. Денежные средства и денежные эквиваленты;

5. Финансовые и другие оборотные активы.

6. Первичную бухгалтерскую документацию с момента создания предприятия по настоящее время, в том числе налоговую отчетность, акты налоговых проверок, документы по личному составу в полном объеме

7. Оригиналы всех документов по административно-хозяйственной деятельности должника с момента его создания по настоящее время, в том числе договора с контрагентами (договоры, акты сверок, счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг и т.д.).

8. Расшифровка статей баланса:

9. - основные средства: год постановки на учет, первоначальная и остаточная балансовая стоимость, размер амортизации в месяц, дата последней переоценки (сч.01-02);

10. - перечень нематериальных активов,

11. - краткосрочные финансовые вложения: выводы по эффективности и целесообразности краткосрочных финансовых вложений, состав имущества, внесенное в качестве краткосрочных финансовых вложений, рекомендации по возврату имущества, внесенного в качестве краткосрочных финансовых вложений, рекомендации по возможности реализации краткосрочных финансовых вложений.

12. - долгосрочные финансовые вложения: состав имущества, внесенное в долгосрочные финансовые вложения, анализ эффективности и целесообразности долгосрочных финансовых вложений, вероятность возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений, рекомендации по возможности реализации долгосрочных финансовых вложений в последующих стадиях банкротства.

13. - свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество с предоставлением копий технических паспорта БТИ.

14. - свидетельства о праве собственности на земельные участки (или договоры аренды), сведения о величине земельного налога;

15. - свидетельства о регистрации нематериальных активов (товарных знаков и т.д.);

16. - договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества

17. - аналитическую справкв по изменению структуры активов с 2004 г. по настоящее время.

18. Контракты с топ-менеджментом, в том числе с членами Совета Директоров (если формировался).

19. Информация о наличии дополнительных обязательств перед топ-менеджментом в случае расторжения с ними трудовых договоров;

20. Численность работников (с выделением количества рабочих и служащих, ИТР, руководителей по Обществу и по структурным подразделением). Информация о фонде оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата по обществу. Фонд оплаты труда с 2004 г. по настоящее время (с выделением ФОТ рабочих и служащих, ИТР, руководителей).

21. Численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата.

22. Копию действующего коллективного договора;

23. Список материально-ответственных лиц общества, копии договоров о полной материальной ответственности с данными сотрудниками общества.

24. Характеристика учетной политики должника, в том числе анализ учетной политики для целей налогообложения с 2004 год по настоящее время.

25. Бухгалтерская отчетность (ф.1, ф.2, ф.3, ф.4, ф.5) с 2004 г. по настоящее время; (ф.1, ф.2 с 2013 год по настоящее время поквартально с отметкой ИФНС);

26. Финансовые вложения (сч.58), копии полученных векселей;

27. Полученные кредиты и займы (сч.66,67);

28. Результаты ежегодных инвентаризаций с 2004 г. по настоящее время.

29. Аудиторские проверки бухгалтерской отчетности и заключения о достоверности отчетности с 2004 год по настоящее время.

30. Расшифровка кредиторской задолженности с указанием сроков и оснований возникновения, наличии разногласий по актам сверок по установленной форме, справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых санкций до принятия заявления о признания должника банкротом (13.06.2019 г). Расшифровка кредиторской задолженности, срок исполнения которой наступит в ближайший месяц, 2 месяца, квартал, полугодие, год.

31. Действующие контракты с основными поставщиками/подрядчиками

32. Расшифровка дебиторской задолженности с указанием сроков и оснований возникновения (договора, счет-фактура, товарно-транспортные накладные иные доказательства ее возникновения), реквизиты дебитора, наличии разногласий по актам сверок, проводимые мероприятия по ее взысканию, прогнозируемый срок взыскания, вероятность взыскания.

33. Первичная документация по каждому дебитору.

34. Действующие контракты с основными покупателями/заказчиками

35. Расшифровка ссудной задолженности на текущую дату;

36. Действующие договоры займа и кредитные договоры;

37. Действующие договоры залога, поручительств.

38. Судебные иски к обществу, в том числе исполнительное производство;

39. Существующие претензии к обществу (с информацией об удовлетворении);

40. Акты проверок налоговыми, правоохранительными и контролирующими органами с 2004 год по настоящее время.

41. Балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе;

42. Балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе;

43. Основные направления деятельности, основные виды выпускаемой продукции, текущие и планируемые объемы производства;

44. Состав основного и вспомогательного производства;

45. Загрузка производственных мощностей;

46. Объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание;

47. Основные объекты, не завершенные строительством с расшифровкой степени готовности объектов незавершенного строительства, размер средств, необходимых для завершения строительных работ, и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов, обоснование необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства, стоимость объектов незавершенного строительства

48. Степень готовности незавершенного производства, время и величина средств, необходимых для доведения его до готовой продукции;

49. Размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;

50. Размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

51. Обоснованность цен, по которым приобретались сырье и материалы;

52. Причины задержки реализации готовой продукции;

53. Обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;

54. Возможность получения денежных средств за отгруженные товары / оказанные услуги;

55. Запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна.

56. Материалы по расчету себестоимости на выпуск единицы продукции, работы, услуги с предоставлением статей затрат с определением:

57. - статьи расходов, которые являются необоснованными и непроизводительными;

58. - прогнозируемые мероприятия по снижению расходов и планируемый эффект от их реализации;

59. - затраты на содержание законсервированных объектов, мобилизационных мощностей и государственных резервов (при их наличии)

60. - отпускные цены на продукцию, работы, услуги с 2004 год по настоящее время.

61. - объемы производства по номенклатуре выпускаемой продукции, работ, услуг с 2004 г. по настоящее время.

62. - общий объем расходов на производство выпускаемой продукции, работ, услуг.

63. Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур.

64. Компьютерную технику (системный блок), содержащую систему управления базами данных 1С за период с момента создания предприятия по настоящее время.

65. Оригиналы договоров на открытия банковских счетов, ключи от систем банковского дистанционного обслуживания.

66. Иную информацию, документы и имущество.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия, является окончательным и обжалованию не подлежит.

Председательствующий судья

О.И. Шведко

Судьи

Н.В. Юркова М.С. Сафронова