Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 марта 2022 г. N 09АП-2334/22 по делу N А40-270106/2019

г. Москва

17 марта 2022 г.

Дело N А40-270106/19

Резолютивная часть постановления объявлена 14 марта 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 17 марта 2022 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Шведко О.И.,

судей Башлаковой-Николаевой Е.Ю., Вигдорчика Д.Г.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Овчаренко С.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Демченко А.В.

на определение Арбитражного суда г. Москвы от 14 декабря 2021 г., вынесенное судьей Тараниковой К.А., по заявлению Демченко Андрея Викторовича о включении требований в размере 255 000,00 руб. в реестр требований кредиторов должника,

в рамках дела N А40-270106/19 о банкротстве должника автономной некоммерческой организации дополнительного профессионального образования "Институт развития финансовых рынков" (ОГРН 1087799006822, ИНН 7701360460) требования Демченко Андрея Викторовича

при участии в судебном заседании:

лица не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 27.05.2020 автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Институт развития финансовых рынков" (ОГРН 1087799006822, ИНН 7701360460) признана несостоятельным (банкротом), в отношении нее открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено судом на временного управляющего Тарских Иван Сергеевич. Сообщение о признании должника банкротом и открытии в отношении него конкурсного производства опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 100(6821) от 06.06.2020.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 06.07.2020 конкурсным управляющим автономной некоммерческой организации дополнительного профессионального образования "Институт развития финансовых рынков" (ОГРН 1087799006822, ИНН 7701360460) утвержден Тарских Иван Сергеевич.

В Арбитражный суд поступило заявление Демченко Андрея Викторовича о включении требований в размере 255 000,00 руб. в реестр требований кредиторов должника.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 14.12.2021 г. по делу N А40- 270106/19 Демченко А.В. в удовлетворении заявления о включении требований в реестр требований кредиторов автономной некоммерческой организации дополнительного профессионального образования "Институт развития финансовых рынков" отказано.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, Демченко А.В. обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просил указанное определение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству вместе с соответствующим файлом размещена в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на сайте www.kad.arbitr.ru в соответствии положениями части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Стороны, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, дело рассмотрено в порядке п.5 ст.156, ст.266 АПК РФ в отсутствие сторон.

Исследовав доказательства, представленные в материалы дела, оценив их в совокупности и взаимной связи в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ, с учетом установленных обстоятельств по делу, апелляционный суд считает доводы подателя жалобы необоснованными в силу следующего.

В соответствии с частью 2 статьи 9 ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать соответствующие обязательные реквизиты.

Судом при рассмотрении дела установлено, что доказательств учета поступивших в кассу наличных денежных средств Демченко А.В. не представил, в связи с чем невнесение в кассовую книгу записи о поступлении наличных денежных средств в день их поступления (в том числе в связи с отсутствием кассовой книги) является неоприходованием этих денежных средств в кассу предприятия.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 08.07.2020 года по настоящему делу, суд обязал Демченко А.В. передать арбитражному управляющему первичную документацию должника, в том числе документацию, подтверждающую кредиторскую задолженность. До настоящего времени документация Демченко А.В. в адрес конкурсного управляющего не предоставлена, в том числе не предоставлены кассовые книги должника.

Демченко А.В. не представлено сведений, каким образом полученные должником средства по договорам займа N 8-2018 от 21.09.2018 года, N 10-2018 от 09.10.2018 года были истрачены должником.

Демченко А.В. не представлено доказательств, подтверждающих факт отражения полученных заемных средств в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности должника.

Как следует из пояснений конкурсного управляющего должника в суде первой инстанции, не опровергнутых впоследствии заявителем, из анализа банковских выписок не усматривается внесение денежных средств по договорам займа N 8-2018 от 21.09.2018 года, N 10-2018 от 09.10.2018 года в размере 255 000,00 на банковские счета должника.

В материалы дела не представлено доказательств, что кредитор имел намерения и совершал действия, направленные на возврат денежных средств, предоставленных по займам, вплоть до возбуждения дела о банкротстве. В частности, отсутствуют доказательства взыскания задолженности по искам, судебным приказам, претензиям.

На основании п. 1 ст. 19 Закона о банкротстве в целях настоящего Федерального закона заинтересованными лицами по отношению к должнику признается лицо, которое является аффилированным лицом должника.

В соответствии с Законом РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" аффилированные лица - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Судом при рассмотрении дела также установлено, что Демченко А.В. является учредителем должника и одновременно - руководителем в период с 24.10.2011 года по дату открытия конкурсного производства.

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Верховного суда Российской Федерации от 11.09.2017 по делу N А38-1381/2016, в условиях банкротства ответчика и конкуренции его кредиторов интересы должника-банкрота и аффилированного с ним кредитора ("дружественного" кредитора) в судебном споре могут совпадать в ущерб интересам прочих кредиторов. Для предотвращения необоснованных требований к должнику и, как следствие, нарушений прав его кредиторов к доказыванию обстоятельств, связанных с возникновением задолженности должника-банкрота, предъявляются повышенные требования (п. 26 Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35).

При представлении доказательств аффилированности должника с участником процесса (в частности, с лицом, заявившем о включении требований в реестр, либо с ответчиком по требованию о признании сделки недействительной) на последнего переходит бремя по опровержению соответствующего обстоятельства. В частности, судом на такое лицо может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы совершения сделки либо мотивы поведения в процессе исполнения уже заключенного соглашения.

Согласно позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475, доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической. Второй из названных механизмов по смыслу абзаца 26 статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" не исключает доказывания заинтересованности даже в тех случаях, когда структура корпоративного участия и управления искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц, однако сохраняется возможность оказывать влияние на принятие решений в сфере ведения предпринимательской деятельности.

Таким образом, как верно установлено судом первой инстанции, Демченко А.В. не было доказано, что указанные договоры преследуют разумные экономические мотивы, а также совершены в рамках обычной хозяйственной деятельности.

Судом при рассмотрении дела установлены доказательства, указывающие на корпоративный характер заявленного аффилированным лицом требования (по договору займа), в связи с чем на последнего перешло бремя по опровержению соответствующего довода путем доказывания гражданско-правовой природы обязательства.

Однако заявителем доказательства, опровергающие данные доводы, в материалы дела не представлены, в связи с чем, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об отказе в удовлетворении заявления о включении требований в реестр требований кредиторов автономной некоммерческой организации дополнительного профессионального образования "Институт развития финансовых рынков".

Согласно ст. 65 АПК РФ - каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений.

Доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов решения суда первой инстанции и не содержат указаний на новые имеющие значение для дела обстоятельства, не исследованные судом первой инстанции, в связи, с чем оснований для отмены судебного акта суда первой инстанции по доводам апелляционной жалобы не имеется.

Апелляционный суд не находит оснований для переоценки выводов суда первой инстанции по примененным нормам права и фактическим обстоятельствам дела.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловными основаниями для отмены судебного акта, апелляционным судом не установлено.

Руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 269, 271 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 14 декабря 2021 г. по делу N А40- 270106/19 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Демченко А.В. - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

О.И. Шведко

Судьи

Е.Ю. Башлакова-Николаева Д.Г. Вигдорчик