Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 30 августа 2022 г. N 09АП-47853/22 по делу N А40-290989/2019

г. Москва

30 августа 2022 г.

Дело N А40-290989/19

Резолютивная часть постановления объявлена 23 августа 2022 г.

Полный текст постановления изготовлен 30 августа 2022 г.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи: Комарова А.А.,

судей Головачевой Ю.Л., Назаровой С.А.,

при ведении протокола помощником судьи Кучеруком А.А.,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Вакорина О.В. на определение Арбитражного суда г. Москвы от 21.06.2022 по делу N А40-290989/19 о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника Вакорина Олега Викторовича по делу о признании несостоятельным (банкротом) ООО "НЕФТЕГАЗСТРОЙ"

при участии:

от Вакорина О.В.: Кутузов Е.Ю. по дов. от 28.04.2021.

от к/у Тихомирова Д.Г.: Бусыгин А.А. по дов. от 26.08.2021.

от УФНС России по г. Москве: Смирнова Д.М по дов. от 12.01.2022.

Иные лица не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 23.11.2020 ООО "НЕФТЕГАЗСТРОЙ" признано несостоятельным (банкротом). В отношении ООО "НЕФТЕГАЗСТРОЙ" открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев. Конкурсным управляющим ООО "НЕФТЕГАЗСТРОЙ" утвержден арбитражный управляющий Столяров Андрей Арнольдович, член Ассоциации СОАУ "Меркурий" (ИНН 564902327483, регистрационный номер в сводном реестре арбитражных управляющих 15575, адрес для направления корреспонденции: 127018, г. Москва, ул. 2-я Ямская, д. 2, оф. 203).

Определением Арбитражного суда города Москвы от 26.08.2021 Столяров Андрей Арнольдович освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника в деле о банкротстве ООО "НЕФТЕГАЗСТРОЙ". Конкурсным управляющим должника утвержден арбитражный управляющий Тихомиров Дмитрий Георгиевич (ИНН 631701436730, адрес для направления корреспонденции: 443042, г. Самара, ул. Белорусская, д. 20, кв. 108), член Ассоциации СОАУ "МЕРКУРИЙ".

В Арбитражный суд города Москвы 08.10.2021 поступило заявление ИФНС России N 36 по городу Москве о привлечении к субсидиарной ответственности Вакорина Олега Викторовича.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 21.06.2022 суд привлек к субсидиарной ответственности по обязательствам должника Вакорина Олега Викторовича.

Не согласившись с принятым судебным актом, Вакорин О.В. обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда города Москвы отменить, отказать в удовлетворении заявления.

Рассмотрев апелляционную жалобу в порядке статей 266, 268, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив представленные доказательства, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения определения Арбитражного суда города Москвы на основании следующего.

Как усматривается из материалов дела и установлено судом, Вакорин Олег Викторович являлся генеральным директором должника и учредителем со 100% долей участия в период с даты образования общества (26.05.2006) по дату введения процедуры конкурсного производства.

В связи с чем указанное лицо подлежит отнесению к числу конотролирующих должника лиц.

Заявление уполномоченного органа о привлечении к субсидиарной ответственности основано на положениях подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве и причинении существенного вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения/одобрения ответчиком сделок должника:

1. по перечислению денежных средств в размере 919 500 000 руб. в пользу ООО "Марсон Аэропорт Холдинг";

2. по перечислению денежных средств в размере 373 000 000 руб. в пользу Гончаренко А.Н. с назначением платежа: "оплата по договору займа";

3. по перечислению денежных средств в размере 72 032 349,20 руб. в пользу Сазонова А.В. с назначением платежа: "оплата по договору займа";

4. по перечислению денежных средств в адрес КБ "Victoriabank" А.О. Кишинев, Молдова денежных средств в размере 928 917 480 руб. с назначением платежа: оплата SRL Air Handling IDNP 1014600017691 по инвестиционному договору от 25.01.2019.

В отношении сделки по перечислению денежных средств в размере 919 500 000 руб. в пользу ООО "Марсон Аэропорт Холдинг".

Вступившим в законную силу определением от 03.09.2021 по настоящему делу признано недействительной сделкой перечисление денежных средств в пользу ООО "Марсон Аэропорт Холдинг" на сумму 919 500 000 руб.

При рассмотрении обособленного спора судом установлено, что перечисление денежных средств совершено в период неплатежеспособности, в пользу аффилированного лица, в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов и со злоупотреблением правом.

Кроме того, по результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности ответчика установлено, что ООО "Марсон Аэропорт Холдинг" является транзитной компанией, используемой должником для вывода из гражданского оборота денежных средств, в связи с чем банковские операции по перечислению денежных средств совершены со злоупотреблением права в нарушение статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации.

ООО "Марсон Аэропорт Холдинг" занимается деятельностью по управлению холдингкомпаниями (Код ОКВЭД: 70.10.2). Уставный капитал организации составляет 10 000 руб.

Генеральным директором и учредителем со 100% долей участия является Качинский Александр - гражданин Республики Молдова.

В соответствии с бухгалтерским балансом ООО "Марсон Аэропорт Холдинг" по состоянию на 2017 год (дата, предшествующая выдаче займа), активы составляли 340 411 тыс. руб. Совокупный финансовый результат составил (- 3 373 тыс. руб.). Согласно отчету о движении денежных средств (форма N 4 к бухгалтерскому балансу) поступления - всего -0.

По результатам анализа банковской выписки ответчика за период с 2018 по 2020 уполномоченным органом установлено, что приходные операции состояли только в поступлениях от ООО "Нефтегазстрой" в виде выдачи займа.

Таким образом, ООО "Марсон Аэропорт Холдинг", получив денежные средства от должника, не намеревался их возвращать.

Должник последовательно выдавал новые займы, не дожидаясь возврата ранее выданных.

Так, между должником и ООО "Марсон аэропорт холдинг" заключены следующие договоры займа:

- N 01-05/10/18 от 05.10.2018 на сумму 28 000 000 руб.;

- N 3110-2018 от 31.10.2018 на сумму 37 500 000 руб.;

- N 2611-2018 от 26.11.2018 на сумму 228 000 000 руб.;

- N 3011 -2018 от 30.11.2018 на сумму 490 000 000 руб.;

- N 0312-2018 от 03.12.2018 на сумму 507 000 000 руб.;

- N 1212-2018 от 12.12.2018 на сумму 70 000 000 руб.

Указанные денежные средства были в полной сумме перечислены на расчетный счет ООО "Марсон аэропорт холдинг" в период с 08.10.2018 по 09.01.2019. Вместе с тем, частичные возвраты займов произведены только в период с 01.02.2019 по 05.02.2019.

Денежные средства, полученные от должника, распределялись на цели, никак не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

Так, установлены следующие перечисления:

- перечисления в общей сумме 332 143 944 руб. в пользу организаций, обладающих признаками фирм-однодневок, а именно: ООО "СКС-54" ИНН 5407240943, ООО "МАРКЕТГРУПП" ИНН 7751139048, ООО "МАТРИКС" ИНН 7743286169, ООО "ГРИН Трейд" ИНН 7702454583, ООО "ИДЕАЛ" ИНН 7722446502, ООО "МЕРИДА" ИНН 5038137370, ООО "ТД-ДАР" ИНН 7708336201, ООО "Золитрейд" ИНН 9718123598, ООО "Дорстрой" ИНН 5904367989, ООО "Аксель" ИНН 5904265680.

Судом установлено, что в тот же день (либо на следующий) полученные денежные средства списывались со счета указанных организацией с назначениями платежа: "заработная плата по реестру", "премия (вознаграждения) по реестру".

По результатам анализа данных реестров, выявлено, что денежные средства, полученные данными организациями от ООО "Марсон Аэропорт Холдинг", в дальнейшем были перечислены в адрес 47 физических лиц.

По состоянию на текущую дату, данные организации либо исключены из ЕГРЮЛ связи с недостоверностью записей, либо находятся в стадии ликвидации, что фактически свидетельствует о том, что фирмы-однодневки были специально привлечены для проведения операций по выводу денежных средств.

- перечисления денежных средств в пользу Качинского Александра в размере 50 000 000 руб. с назначением платежа: "перевод денежных средств по договору займа N 1-1/2018 от 30.11.2018 г. (6.25%)".

Качинский Александр является гражданином иностранного государства - Республики Молдова. Денежные средства, перечисленные по договору займа вышеуказанному лицу, до настоящего времени не возвращены.

- перечисления в пользу ООО "Коммерческие автомобили - Группа Газ" ИНН 5256051148 в размере 39 196 462 руб. в счет оплаты автобусов ГАЗ (23 шт.).

- перечисления в пользу ООО "Луидор-Казань" ИНН 1657241491 в размере 18 900 000 руб. за автолавку согласно договору N КЗН003916 от 02.12.2018.

- перечисления в пользу АО "АВИЛОН АГ" ИНН 7705133757 в размере 10 964 548 руб. в счет оплаты договора купли-продажи автомототранспортного средства N 09886 от 10.08.2018.

Обращает на себя внимание, что приобретенные автотранспортные средства за ответчиком не регистрировались, в связи с чем имеются основания полагать, что выгодоприобретателем по вышеуказанным сделкам являлось не ООО "Марсон Аэропорт Холдинг", а иное лицо.

- перечисления в пользу ООО "НПБ-Лизинг" ИНН 7703371918 в размере 34 000 000 руб. в счет оплаты договора цессии от 22.11.2018;

- перечисления в размере 350 000 000 руб. в пользу АО "Нефтепромбанк" в счет оплаты по договору N 11-2018 уступки прав требования (цессии) от 20.12.2018.

На основании изложенного выше, принимая во внимание, что при анализе банковской выписки ответчика установлено, что ООО "Марсон аэропорт холдинг" фактически не осуществляло финансово-хозяйственную деятельность, получив денежные средства от ООО "Нефтегазстрой", перечислило их в пользу организаций, которые либо исключены из ЕГРЮЛ в связи с недостоверностью записей, либо находятся в стадии ликвидации, остальные денежные средства были перечислены на цели, не связанные с хозяйственной деятельностью ответчика, при том, что основным видом деятельности ООО "Нефтегазстрой" является строительство жилых и нежилых зданий (Код ОКВЭД: 41.2) и предоставление займов и прочих видов кредита не относится к деятельности должника, суд первой инстанции согласился с уполномоченным органом в том, что банковские операции по перечислению денежных средств в пользу ООО "Марсон Аэропорт Холдинг" совершены со злоупотреблением права, направлены на вывод наиболее ликвидных активов из конкурсной массы должника, что фактически привело к неплатежеспособности должника.

В отношении сделки по перечислению денежных средств в адрес КБ "Victoriabank" А.О. Кишинев, Молдова денежных средств в размере 928 917 480 руб. с назначением платежа: оплата SRL Air Handling IDNP 1014600017691 по инвестиционному договору от 25.01.2019.

Вступившим в законную силу определением от 18.11.2021 по настоящему делу признано недействительной сделкой перечислений денежных средств в пользу SRL Air Handling на сумму 808 917 480 руб.

При рассмотрении обособленного спора судом установлено, что перечисление денежных средств совершено в период неплатежеспособности, в пользу лица, фактически аффилированного к должнику и в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов.

Судом было установлено, что рамках сделки с SRL Air Handling имел место фактический вывод контролирующими должника лицами в преддверии банкротства из конкурсной массы ООО "Нефтегазстрой" денежных средств в размере 928 917 480 руб. в пользу "дружественного лица", большая часть из которых, а именно: 808 917 480 руб. до настоящего времени не возвращены, что свидетельствует о фактическом причинении вреда имущественным правам кредиторов, в частности уполномоченному органу, следовательно, федеральному бюджету.

В отношении сделки по перечислению денежных средств в размере 373 000 000 руб. в пользу Гончаренко А.Н. с назначением платежа: "оплата по договору займа".

Определением от 21.12.2021 признано недействительной сделкой перечисление денежных средств в пользу Гончаренко Андрея Николаевича на сумму 373 000 000 руб.

Судом установлено, что сделка совершена в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов и фактически представляла собой безвозмездный вывод активов должника. Спорными платежами осуществлен вывод быстроликвидных активов должника.

Доказательства экономической целесообразности заключения договора займа не представлены. Сделка совершена на условиях, не доступным обычным (независимым) участникам рынка и в отсутствие встречного предоставления.

Так, срок для возврата денежных средств в общей сумме 130 000 000 руб. не определен.

Согласно условиям договоров займа от 29.12.2016 и 10.01.2017, срок возврата денежных средств установлен 01.06.2016, то есть ранее момента их выдачи. Денежные средства в общей сумме 243 000 000 руб. предоставлены ответчику со значительной рассрочкой, которая составляет 3 и 5 лет. Срок возврата денежных средств по договору займа от 05.07.2017 установлен 05.07.2020, то есть период пользования суммой в размере 93 000 000 руб. составляет 3 года; срок исполнения договора займа от 24.10.2018 -24.10.2023, рассрочка - 5 лет.

При этом, согласно представленным со стороны ответчика документам, зачет выданных денежных средств векселями произведен одномоментно, 05.02.2019, несмотря на то, что с момента выдачи первого займа прошло более 2 лет.

При этом должник выдавал новые займы, не дожидаясь возврата ранее выданных; не обращался в суд с исковым заявлением о взыскании переданных денежных средств; договоры займа не предусматривали условий об обеспечении исполнения обязательств в виде залога до надлежащего исполнения покупателем обязательств; основным видом деятельности ООО "Нефтегазстрой" является строительство жилых и нежилых зданий (Код ОКВЭД: 41.2).

Предоставление займов и прочих видов кредита не относится к деятельности должника.

Вышеуказанные обстоятельства свидетельствуют о согласованности действий бывшего генерального директора должника Вакорина О.В. и ответчика Гончаренко А.Н. по выводу денежных средств из конкурсной массы должника.

Об аффилированности Гончаренко А.Н. к должнику свидетельствует также следующее.

МИ ФНС России N 11 по Санкт-Петербургу проведена выездная налоговая проверка в отношении ООО "Нефтегазстрой" за период с 2011 по 2013, по результатам которой в отношении налогоплательщика вынесено решение от 10.12.2015 N 19-04/20327 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и доначислении.

В ходе выездной налоговой проверки установлено создание ООО "Нефтегазстрой" формального документооборота при выполнении договора от 03.06.2010 N 193ГП-401-2010 с ЗАО "Газпром инвест Юг", предметом которого является строительство газопровода Сызрань-Ульяновск.

ООО "Нефтегазстрой" являлось генеральным подрядчиком по данному договору, в свою очередь, ЗАО "Газпром инвест Юг" - заказчиком, соответственно, должником выполнялись работы, а ЗАО "Газпром инвест Юг" представлялось финансирование.

Согласно информации, имеющейся у налогового органа, Гончаренко А.Н. работал в ЗАО "Газпром инвест Юг", что подтверждается справкой 2-НДФЛ за 2016 в отношении указанного лица.

Более того, как следует из мотивировочной части решения Арбитражного суда г. Москвы от 14.06.2016 по делу N А40-98710/2013 (о взыскании с ЗАО "Газпром инвест Юг" задолженности в размере 358 070 796,13 руб.) Гончаренко А.Н. занимал должность заместителя генерального директора ЗАО "Газпром инвест Юг", что подтверждается представленными в материалы дела доверенностями на Гончаренко А.Н. от 19.03.2009 N 119, от 20.12.2011 N 555, от 02.07.2014 N 163.

Согласно пунктам 5, 6, 8 доверенностей от 19.03.2009 N 119, от 20.12.2011 N 555, от 02.07.2014 N 163, заместителю генерального директора Гончаренко А.Н. предоставлено право на подписание документов на оплату, в т.ч. платежные поручения, приходные и расходные ордера, финансовые распоряжения (поручения) третьим лицам, акты зачета взаимных требований и иные средства платежа, не противоречащие действующему законодательству, право подписывать документы, подтверждающие выполнение, изменение и прекращение обязательств по договорам, акты сверки взаиморасчетов и задолженности, и другие финансовые и бухгалтерские документы. Право открывать расчетные и текущие счета в банках, распоряжаться денежными средствами на этих счетах, получать выписки по счету, с правом первой подписи, предоставлять право второй подписи сотрудникам Общества.

Учитывая вышеизложенное, доверенность наделяла Гончаренко А.Н. обширными правами по ведению деятельности от имени ЗАО "Газпром инвест Юг", а поскольку последний являлся крупнейшим заказчиком должника и осуществлял финансирование деятельности ООО "Нефтегазстрой", Гончаренко А.Н. является аффилированным к должнику лицом, что объясняет действия должника по выводу в пользу ответчика денежных средств в размере 373 000 000 руб.

Со стороны Гончаренко А.Н. приобщены документы, которые, по мнению ответчика, свидетельствуют о возврате денежных средств, перечисленных должником по договорам займа.

Проанализировав представленные Гончаренко А.Н. документы (копии соглашений о досрочном предъявлении к платежу простых векселей от 05.02.2019, копии актов приема-передачи векселей от 05.02.2019, копии векселей, копию договора на продажу (поставку МТР) от 10.11.2016 N НГС-И/2016 между ООО "Нефтегазстрой" и ООО "Интеркомплект", копии товарных накладных от 27.04.2017, 30.04.2017, 02.05.2017, 06.06.2017), суд первой инстанции пришел к следующим выводам.

Векселя, представленные в материалы дела, выданы ООО "Нефтегазстрой" в пользу ООО "Интеркомплект", в дальнейшем переданы от ООО "Интеркомплект" в пользу Гончаренко А.Н., который вернул их должнику в счет оплаты договоров займа.

Вместе с тем, представленные Гончаренко А.Н. копии векселей, выданные ООО "Нефтегазстрой" в пользу ООО "Интеркомплект", не могут свидетельствовать о возмездности договоров займа, заключенных между Гончаренко А.Н. и должником, в связи со следующим.

Гончаренко А.Н. не представлены документы, на основании которых ответчиком получены векселя от ООО "Интеркомплект".

Гончаренко А.Н. не является индивидуальным предпринимателем, в связи с чем ООО "Интеркомплект" не имело финансово-хозяйственных взаимоотношений с указанным лицом и ответчик не мог получить представленные в материалы дела векселя от ООО "Интеркомплект".

Учитывая, что векселя, выданные должником в пользу ООО "Интеркомплект", могли быть получены Гончаренко А.Н. только в результате осуществления последним работ (оказания услуг), сведений о которых не имеется, суд посчитал, что представленные в материалы дела документы никаким образом не могут подтверждать возврат оспариваемых денежных средств, перечисленных должником ответчику.

Гончаренко А.Н. не является законным векселедержателем, поскольку на оборотной стороне векселей не имеется записи об их передаче в пользу ответчика, что также подтверждает тот факт, что векселя не передавались от ООО "Интеркомплект" в пользу Гончаренко А.Н.

Согласно представленным документам со стороны Гончаренко А.Н., последним векселедержателем является ООО "Интеркомплект", а не ответчик.

Учитывая вышеизложенное, представленные со стороны ответчика документы не свидетельствуют о возврате оспариваемых конкурсным управляющим должника перечислений.

ООО "Нефтегазстрой", предоставляя денежные средства в заем, не намеревалось их возвращать, тем самым причинив вред конкурсным кредиторам и уполномоченному органу.

Таким образом, в настоящем случае имел место фактический вывод контролирующими должника лицами в преддверии банкротства из конкурсной массы ООО "Нефтегазстрой" денежных средств в размере 373 000 000 руб. в пользу "дружественного лица", что свидетельствует о фактическом причинении вреда имущественным правам кредиторов, в частности уполномоченному органу как мажоритарному кредитору, следовательно, федеральному бюджету.

В отношении сделки по перечислению денежных средств в размере 72 032 349,20 руб. в пользу Сазонова А.В. с назначением платежа: "оплата по договору займа".

Определением от 24.02.2021 по настоящему делу признаны недействительными сделки, заключенные между ИП КФХ Сазоновым Александром Васильевичем (ИНН 401500616898) и ООО "НЕФТЕГАЗСТРОЙ" на общую сумму 72 032 349,20 рублей.

Оспариваемая сделка, как установлено судом, совершена с целью причинения вреда имущественным права кредиторов (пункт 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве), со злоупотреблением правом (статья 10 ГК РФ) и является мнимой (статьи 170 ГК РФ).

При этом представленные суду в качестве доказательств возврата займа акты приема-передачи векселей судом были рассмотрены и отклонены.

Сделка по перечислению денежных средств в пользу Сазонова А.В. является безвозмездной, денежные средства до настоящего времени не возвращены, а представленные Сазоновым А.В. документы никаким образом не подтверждают реальность произведенного зачета, а свидетельствуют исключительно о недобросовестности сторон сделки, что подтверждается следующим.

ООО "СтройОпт" и ООО "Абсолют Инвест" не имели финансово-хозяйственных взаимоотношений с Сазоновым А.В., в связи с чем ответчик не мог получить данные векселя от вышеуказанных лиц

По результатам анализа банковских выписок ИП Сазонова А.В., а также книг покупок ООО "СтройОпт" и ООО "Абсолют Инвест", сведений о контрагенте Сазонове А.В. не имеется, то есть Сазонов А.В. не выполнял работ, не оказывал услуг, в счет которых мог бы получить оплату ценными бумагами.

Сазонов А.В. не является законным векселедержателем, поскольку на оборотной стороне векселей не имеется записи об их передаче в пользу ответчика, что также подтверждает тот факт, что векселя не передавались от ООО "СтройОпт", ООО "Абсолют Инвест" в пользу Сазонова А.В.

Согласно представленным документам со стороны Сазонова А.В., последними векселедержателями являются ООО "СтройОпт" и ООО "Абсолют Инвест", а не ответчик.

В материалы дела со стороны ответчика представлены уже погашенные должником векселя, оплата за которые произведена ООО "Нефтегазстрой" в адрес ООО "Абсолют Инвест".

Так, на лицевой стороне векселей имеется отметка: погашено, а поскольку конечным приобретателем векселей, в соответствии с оборотной стороной векселей, является ООО "Абсолют Инвест", оплата произведена в пользу последнего.

Учитывая вышеизложенное, представленные документы, а именно: векселя, выданные должником в пользу ООО "Абсолют Инвест", ООО "СтройОпт", акты сверки взаимных расчетов, акты приема-передачи векселей не свидетельствуют о возврате оспариваемых конкурсным управляющим должника перечислений.

ООО "Нефтегазстрой", предоставляя денежные средства в заем, не намеревалось их возвращать, тем самым причинив вред конкурсным кредиторам и уполномоченному органу.

Фактическая аффилированность Сазонова А.В. к ООО "Нефтегазстрой" подтверждается также банковской выпиской Сазонова А.В., который имеет взаимоотношения с бывшим генеральным директором должника Вакориным О.В.

15.03.2017 и 15.05.2017 Сазоновым А.В. были перечислены денежные средства в размере 250 000 руб. с назначением платежа: возврат займа по договору б/н от 20.08.2014.

Также в период с 05.06.2019 по 28.08.2019 Вакорин О.В. продолжал выдавать займы в пользу Сазонова А.В. в размере 14 150 000 руб., которые последовательно возвращались Сазоновым А.В.

Вышеуказанные обстоятельства также свидетельствуют о согласованности действий бывшего генерального директора должника Вакорина О.В. и ответчика Сазонова А.В. по выводу денежных средств из конкурсной массы должника.

Все поименованные выше четыре сделки совершены в состоянии неплатежеспособности и недостаточности имущества должника, о чем подробно изложено в судебных актах.

Все поименованные выше четыре сделки совершены в пользу дружественных кредиторов.

Размер фактически выведенных из конкурсной массы денежных средств составил значительную сумму - 2 173 449 829,20 руб.

Таким образом, в результате совершения указанных сделок имел место фактический вывод контролирующим должника лицом в преддверии банкротства из конкурсной массы ООО "Нефтегазстрой" денежных средств в размере 2 173 449 829,20 руб. в пользу "дружественных лиц", что свидетельствует о фактическом причинении вреда имущественным правам кредиторов.

Довод ответчика о том, что перечисление денежных средств в пользу SRL Air Handling не было направлено на нарушение прав и законных интересов кредиторов должника, а банкротство должника обусловлено внешними факторами, не связанными с деятельностью бывшего генерального директора должника Вакорина О.В., признан судом несостоятельным, поскольку денежные средства, перечисленные в пользу иностранной организации, целенаправленно выведены с должника, что привело к невозможности ООО "Нефтегазстрой" погашения требований кредиторов.

В материалы дела со стороны Вакорина О.В. представлены копии следующих документов:

1. инвестиционный договор в целях строительства и эксплуатации топливозаправочного комплекса от 25.01.2019 (далее - инвестиционный договор), заключенный между SRL Air Handling и должником;

2. соглашение о возврате к инвестиционному договору от 30.04.2019, в соответствии с которым стороны утвердили график возврата перечисленных ООО "Нефтегазстрой" денежных средств в пользу SRL Air Handling;

3. соглашение о расторжении инвестиционного договора от 29.03.2019;

4. претензия от 02.08.2019;

5. исковое заявление о взыскании денежных средств от 20.08.2019.

По результатам анализа вышеуказанных документов судом первой инстанции установлено следующее:

- инвестиционный договор расторгнут через 2 месяца после его заключения, при этом, из денежных средств, перечисленных в пользу иностранной компании в размере 928 917 480 руб., возвращено только 120 000 000 руб.;

- инвестиционный договор не предусматривал никаких обеспечительных гарантий, связанных с невозможностью исполнения заключенного соглашения, то есть фактически деньги в размере 928 917 480 руб. перечислены безвозмездно, без реальной возможности их возврата (договор не предусматривал условий об обеспечении исполнения обязательств в виде поручительства, банковской гарантии; страхование инвестиций с целью компенсации экономических рисков в виде утраченных инвестиций или неполученного инвестиционного дохода также не предусмотрено);

- инвестиционным договором не предусмотрены сроки выполнения работ по договору и не определены сроки окупаемости инвестиций, договор не содержит информации о соотношении имущественных прав заказчика и инвестора по итогам реализации инвестиционного проекта.

Согласно п. 3.1 инвестиционного договора определение всех условий совместного бизнес-проекта должно быть письменно согласовано между сторонами не позднее 30.03.2019, между тем, данное соглашение в материалы дела не представлено, при этом, должник, сразу же после заключения договора, перечисляет денежные средства в сумме более 900 млн. руб. в пользу иностранной компании;

- доказательств направления должником претензии от 02.08.2019 в адрес SRL Air Handling (ее получения иностранной организацией), так же как и искового заявления в суд не имеется.

Кроме того, согласно исковому заявлению от 20.08.2019, приобщенному в материалы дела, адресатом в заявлении указан Суд Кишинэу, офис Чентру, несмотря на то, что согласно условиям договора, в случае, если сторонами не достигнуто досудебное соглашение, спор должен быть передан на рассмотрение в Международный коммерческий арбитражный суд при Торгово-промышленной палате РФ;

- с момента подготовки претензии (02.08.2019) по дату введения процедуры конкурсного производства в отношении ООО "Нефтегазстрой" (23.11.2020) прошло более 1 года и 3 месяцев, в связи с чем довод Вакорина О.В. о введении процедуры банкротства и невозможности реализации правовой защиты прав и законных интересов должника не обоснован, должником не предпринимались меры по возврату перечисленных денежных средств с иностранной компании;

- бывшим генеральным директором должника Вакориным О.В. не переданы конкурсному управляющему должника документы по взаимоотношениям с SRL Air Handling, в связи с чем конкурсный управляющий был вынужден обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными перечислений денежных средств в пользу SRL Air Handling на сумму 808 917 480 руб., что также подтверждает факт незаинтересованности бывшего генерального директора должника во взыскании денежных средств с иностранной компании.

Кроме того, определением Арбитражного суда г. Москвы от 18.11.2021 по делу N А40-290989/2019 перечисления денежных средств в общей сумме 808 917 480 руб. в пользу SRL Air Handling признаны недействительными, применены последствия недействительности сделки.

Судом было установлено, что к моменту совершения оспариваемой сделки у ООО "Нефтегазстрой" имелись признаки неплатежеспособности и недостаточности имущества, общество окончательно утратило способность восстановить свое финансовое положение.

Кроме того, SRL Air Handling не опровергнуты обстоятельства аффилированности, не раскрыта экономическая целесообразность заключения инвестиционного контракта.

Довод ответчика о том, что денежные средства, выданные по договорам займа в пользу Гончаренко А.Н., возвращены, начисленные проценты выплачены, отклонен судом первой инстанции, поскольку деньги были выведены безвозмездно и в пользу заинтересованного лица.

10.06.2021 бывший конкурсный управляющий должника Столяров А.А. обратился в арбитражный суд с заявлением о признании недействительной сделки с Гончаренко А.Н. по перечислению денежных средств в размере 373 000 000 руб.

В рамках данного обособленного спора со стороны Гончаренко А.Н. приобщены документы, которые, по мнению указанного лица, свидетельствуют о возврате денежных средств, перечисленных должником по договорам займа.

Проанализировав представленные Гончаренко А.Н. документы (копии соглашений о досрочном предъявлении к платежу простых векселей от 05.02.2019, копии актов приема-передачи векселей от 05.02.2019, копии векселей, копию договора на продажу (поставку МТР) от 10.11.2016 N НГС-И/2016 между ООО "Нефтегазстрой" и ООО "Интеркомплект", копии товарных накладных от 27.04.2017, 30.04.2017, 02.05.2017, 06.06.2017), судом установлено следующее.

Векселя, представленные в материалы дела, выданы ООО "Нефтегазстрой" в пользу ООО "Интеркомплект", и, в дальнейшем переданы от ООО "Интеркомплект" в пользу Гончаренко А.Н., который вернул их должнику в счет оплаты договоров займа.

Однако, представленные Гончаренко А.Н. копии векселей, выданные ООО "Нефтегазстрой" в пользу ООО "Интеркомплект", не могут свидетельствовать о возмездности договоров займа, заключенных между Гончаренко А.Н. и должником, в связи со следующим.

1. Гончаренко А.Н. не представлены документы, на основании которых ответчиком получены векселя от ООО "Интеркомплект".

2. Гончаренко А.Н. не является индивидуальным предпринимателем, в связи с чем ООО "Интеркомплект" не имело финансово-хозяйственных взаимоотношений с указанным лицом и Гончаренко А.Н. не мог получить представленные в материалы дела векселя от ООО "Интеркомплект".

Учитывая, что векселя, выданные должником в пользу ООО "Интеркомплект", могли быть получены Гончаренко А.Н. только в результате осуществления последним работ (оказания услуг), сведений о которых не имеется, суд посчитал, что представленные в материалы дела документы никаким образом не могут подтверждать возврат оспариваемых денежных средств, перечисленных должником Гончаренко А.Н.

3. Гончаренко А.Н. не является законным векселедержателем, поскольку на оборотной стороне векселей не имеется записи об их передаче в пользу ответчика, что также подтверждает тот факт, что векселя не передавались от ООО "Интеркомплект" в пользу Гончаренко А.Н.

Кроме того, Гончаренко А.Н. обладает фактической аффилированностью к должнику, что подтверждается следующим.

МИ ФНС России N 11 по Санкт-Петербургу проведена выездная налоговая проверка в отношении ООО "Нефтегазстрой" за период с 2011 по 2013, по результатам которой в отношении налогоплательщика вынесено решение от 10.12.2015 N 19-04/20327 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и доначислении.

В ходе выездной налоговой проверки установлено создание ООО "Нефтегазстрой" формального документооборота при выполнении договора от 03.06.2010 N 193ГП-401-2010 с ЗАО "Газпром инвест Юг", предметом которого является строительство газопровода Сызрань-Ульяновск.

ООО "Нефтегазстрой" являлось генеральным подрядчиком по данному договору, в свою очередь, ЗАО "Газпром инвест Юг" - заказчиком, соответственно, должником выполнялись работы, а ЗАО "Газпром инвест Юг" представлялось финансирование.

Согласно информации, имеющейся у налогового органа, Гончаренко А.Н. работал в ЗАО "Газпром инвест Юг", что подтверждается справкой 2-НДФЛ за 2016 в отношении указанного лица.

Более того, как следует из мотивировочной части решения Арбитражного суда г. Москвы от 14.06.2016 по делу N А40-98710/2013 (о взыскании с ЗАО "Газпром инвест Юг" задолженности в размере 358 070 796,13 руб.) Гончаренко А.Н. занимал должность заместителя генерального директора ЗАО "Газпром инвест Юг", что подтверждается представленными в материалы дела доверенностями на Гончаренко А.Н. от 19.03.2009 N 119, от 20.12.2011 N 555, от 02.07.2014 N 163.

Согласно пунктам 5, 6, 8 доверенностей от 19.03.2009 N 119, от 20.12.2011 N 555, от 02.07.2014 N 163, заместителю генерального директора Гончаренко А.Н. предоставлено право на подписание документов на оплату, в т.ч. платежные поручения, приходные и расходные ордера, финансовые распоряжения (поручения) третьим лицам, акты зачета взаимных требований и иные средства платежа, не противоречащие действующему законодательству, право подписывать документы, подтверждающие выполнение, изменение и прекращение обязательств по договорам, акты сверки взаиморасчетов и задолженности, и другие финансовые и бухгалтерские документы. Право открывать расчетные и текущие счета в банках, распоряжаться денежными средствами на этих счетах, получать выписки по счету, с правом первой подписи, предоставлять право второй подписи сотрудникам Общества.

Учитывая вышеизложенное, доверенность наделяла Гончаренко А.Н. обширными правами по ведению деятельности от имени ЗАО "Газпром инвест Юг", а поскольку последний являлся крупнейшим заказчиком должника и осуществлял финансирование деятельности ООО "Нефтегазстрой", Гончаренко А.Н. является аффилированным к должнику лицом, что объясняет действия должника по выводу в пользу ответчика денежных средств в размере 373 000 000 руб.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 21.12.2021 по делу N А40-290989/2019 перечисления денежных средств в пользу Гончаренко А.Н. на сумму 373 000 000 руб. признаны недействительными, применены последствия недействительности сделки.

Судом было установлено, что в данном случае имел место фактический вывод контролирующими должника лицами в преддверии банкротства из конкурсной массы ООО "Нефтегазстрой" денежных средств в размере 373 000 000 руб. в пользу "дружественного лица", что свидетельствует о фактическом причинении вреда имущественным правам кредиторов, в частности уполномоченному органу как мажоритарному кредитору, следовательно, федеральному бюджету.

Довод ответчика о том, что денежные средства, выданные по договорам займа в пользу Сазонова А.В., возвращены, начисленные проценты выплачены, отклонен судом первой инстанции, поскольку деньги были выведены безвозмездно и в пользу заинтересованного лица, что раскрыто в заявлении о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, а также подтверждено определением Арбитражного суда г. Москвы от 24.12.2021 по делу N А40-290989/2019.

Так, Арбитражным судом г. Москвы признаны недействительными сделки, заключенные между ИП КФХ Сазоновым А.В. и ООО "Нефтегазстрой" на общую сумму 72 032 349,20 руб., а именно:

- Договор займа N 10-08 от 19.08.2017 на сумму 6 400 000 руб.;

- Договор займа N 16-08 от 15.08.2017 на сумму 3 600 000 руб.;

- Договор займа N 11-09 от 11.09.2017 на сумму 5 100 000 руб.;

- Договор займа N 12-09 от 12.09.2017 на сумму 5 550 000 руб.;

- Договор займа N 06-03 от 06.03.2018 на сумму 3 100 000 руб.;

- Договор займа N 19-030 от 19.03.2018 на сумму 15 400 000 руб.;

- Договор займа N 10-05 от 10.05.2018 на сумму 5 100 000 руб.;

- Договор займа N 14-09 от 14.09.2018 на сумму 2 000 000 руб.;

- Акт приема-передачи векселей от 01.10.2018 на сумму 51 500 ООО руб.;

- Акт приема-передачи векселей от 30.11.2017 на сумму 22 022 186,41 руб. Применены последствия недействительности сделки в виде взыскания с ИП КФХ Сазонова А.В. в конкурсную массу должника 72 032 349,20 руб.

Судом установлено, что представленные в материалы дела со стороны Сазонова А.В. документы, а именно: векселя, выданные должником в пользу ООО "Абсолют Инвест", ООО "СтройОпт", акты сверки взаимных расчетов, акты приема-передачи векселей не свидетельствуют о возврате оспариваемых конкурсным управляющим должника перечислений.

ООО "Нефтегазстрой", предоставления денежные средства в заем, не намеревалось их возвращать, тем самым причинив вред конкурсным кредиторам и уполномоченному органу.

Фактическая аффилированность Сазонова А.В. к ООО "Нефтегазстрой" подтверждается банковской выпиской ответчика, который имеет взаимоотношения с бывшим генеральным директором должника Вакориным О.В.

Учитывая вышеизложенное, перечисления денежных средств в пользу Сазонова Александра Васильевича были совершены с целью сокрытия денежных средств от обращения на них взыскания налоговым органом.

Довод ответчика о том, что конкурсным управляющим должника ненадлежащим образом исполнены свои обязанности в рамках дела N А40-178941/2020 о взыскании с ООО "Марсон Аэропорт Холдинг" денежных средств в размере 1 053 219 790,16 руб., что повлекло за собой невозможность взыскания с ООО "Марсон Аэропорт Холдинг" денежных средств, не свидетельствует о добросовестности Вакорина О.В., в связи со следующим.

24.09.2020 ООО "Нефтегазстрой" в лице генерального директора Вакорина О.В. обратилось в арбитражный суд с заявлением о взыскании с ООО "Марсон Аэропорт Холдинг" денежных средств в размере 1 053 219 790,16 руб.

Обращаясь в арбитражный суд, ООО "Нефтегазстрой" не представило выписки по счету, подтверждающие перечисление суммы займа, в связи с чем определением Арбитражного суда г. Москвы от 07.10.2020 по делу N А40-178941/2020 судом предложено истцу представить вышеуказанные документы в суд.

Далее, определением Арбитражного суда г. Москвы от 02.11.2020 по делу N А40-178941/2020 повторно предложено представить истцу выписки по счету, подтверждающие перечисление суммы займа. Судебные акты не исполнены.

Суд посчитал, что, обращаясь в арбитражный суд с заявлением о взыскании денежных средств с ООО "Марсон Аэропорт Холдинг" без подтверждающих документов, генеральный директор Вакорин О.В. не мог не осознавать процессуальные последствия своих действий.

Анализ расходных операций ООО "Марсон Аэропорт Холдинг" подтверждает тот факт, что указанная организация является транзитной, используемой должником исключительно для вывода из оборота ООО "Нефтегазстрой" денежных средств, что подтверждает недобросовестность сторон сделки.

Более того, определением Арбитражного суда г. Москвы от 17.08.2021, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.11.2021 по делу N А40-290989/2019, заявление Инспекции о признании недействительными банковских операций в размере 919 500 000 руб., совершенных в пользу ООО "Марсон Аэропорт Холдинг", удовлетворено в полном объеме.

Судом установлены признаки неплатежеспособности у должника в период выдачи займов и подтвержден факт наличия у ООО "Нефтегазстрой" и ООО "Марсон аэропорт холдинг" аффилированных связей.

Ссылка ответчика на судебную практику о том, что наличие кредиторской задолженности перед конкретными кредиторами само по себе не может свидетельствовать о наличии у должника признаков неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества, не применима к настоящему обособленному спору, поскольку уполномоченным органом доказан факт вывода из конкурсной массы денежных средств в размере 2 173 449 829,20 руб. в условиях отсутствия встречного предоставления, в пользу фактически аффилированных лиц, а также несмотря на наличие признаков неплатежеспособности у должника на момент совершения сделок.

В судебных актах о признании недействительными сделок по перечислению денежных средств в пользу Гончаренко А.Н., SRL Air Handling, Сазонова А.В., ООО "Марсон Аэропорот Холдинг" также отражена информация о наличии у должника признаков неплатежеспособности на момент совершения оспариваемых платежей.

В рассматриваемом случае контролировавшим должником лицом доказательств, позволяющих устранить любые разумные сомнения в наличии экономической обоснованности сделок для должника, не представлено.

С учетом изложенного суд первой инстанции привлек к субсидиарной ответственности по обязательствам должника Вакорина Олега Викторовича.

Суд апелляционной инстанции признает верными выводы суда первой инстанции, а доводы апелляционной жалобы необоснованными по следующим основаниям.

Довод о том, что ответчик действовал в рамках обычной хозяйственной деятельности в рамках сделки с SRL Air Handling, подлежит отклонению в силу следующего.

Вступившим в законную силу определением от 18.11.2021 по настоящему делу признано недействительной сделкой перечислений денежных средств в пользу SRL Air Handling на сумму 808 917 480 руб.

Статьей 7 Федерального конституционного закона от 28.04.1995 г. N 1-ФКЗ "Об арбитражных судах в Российской Федерации" и частью 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что вступившие в законную силу судебные акты - решения, определения, постановления арбитражных судов обязательны для всех государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Пунктом 28 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 г. N 35 определено, что если требование истца было заявлено в деле о банкротстве, обстоятельства, установленные в рамках этого дела, не подлежат доказыванию вновь.

В постановлении Конституционного Суда Российской Федерации от 21.12.2011 N 30-П было разъяснено, что признание преюдициального значения судебного решения, будучи направленным на обеспечение стабильности и общеобязательности судебного решения, исключение возможного конфликта судебных актов, предполагает, что факты, установленные судом при рассмотрении одного дела, впредь до их опровержения, принимаются другим судом по другому делу в этом же или ином виде судопроизводства, если они имеют значение для разрешения данного дела. Тем самым преюдициальность служит средством поддержания непротиворечивости судебных актов и обеспечивает действие принципа правовой определенности.

В силу части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

При рассмотрении обособленного спора судом установлено, что перечисление денежных средств совершено в период неплатежеспособности, в пользу лица, фактически аффилированного к должнику и в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов.

Судом было установлено, что рамках сделки с SRL Air Handling имел место фактический вывод контролирующими должника лицами в преддверии банкротства из конкурсной массы ООО "Нефтегазстрой" денежных средств в размере 928 917 480 руб. в пользу "дружественного лица", большая часть из которых, а именно: 808 917 480 руб. до настоящего времени не возвращены, что свидетельствует о фактическом причинении вреда имущественным правам кредиторов, в частности уполномоченному органу, следовательно, федеральному бюджету.

Указанные обстоятельства апеллянтом не опровергнуты, при этом ссылка на смену политической обстановки в Республике Молдова правового значения для разрешения настоящего спора не имеет.

Указание апеллянта на другие споры в рамках настоящего дела судом не принимается, поскольку в судебных актах о признании недействительными сделок по перечислению денежных средств в пользу Гончаренко А.Н., SRL Air Handling, Сазонова А.В., ООО "Марсон Аэропорот Холдинг" отражена информация о наличии у должника признаков неплатежеспособности на момент совершения оспоренных платежей. Поскольку именно эти судебные акты были положены в основу обжалуемого судебного, то ссылка на другие споры является не правомерной.

Данный довод направлен на преодоление вступивших в законную силу судебных актов, проверка обоснованности которых была осуществлена судом.

Аналогичным образом подлежат отклонению доводы в отношении сделок, заключенных с Гончаренко А.Н., Сазоновым А.В., ООО "Марсон Аэропорот Холдинг".

Доводы апелляционной жалобы по существу направлены на переоценку исследованных судом доказательств и выводов суда, что не может служить основанием к отмене определения.

На основании изложенного коллегия приходит к выводу, что судом первой инстанции в полном объёме выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела; выводы суда, изложенные в определении, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, им дана надлежащая правовая оценка; судом правильно применены нормы материального и процессуального права.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения определения суда первой инстанции по доводам, изложенным в апелляционной жалобе.

Иных доводов, основанных на доказательственной базе, которые бы влияли или опровергали выводы суда первой инстанции, апелляционная жалоба не содержит.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 102, 110, 269 - 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда города Москвы от 21.06.2022 по делу N А40-290989/19 оставить без изменения, апелляционную жалобу Вакорина О.В. - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

А.А. Комаров

Судьи

С.А. Назарова Ю.Л. Головачева