Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25 декабря 2022 г. N 17АП-11122/21 по делу N А60-13324/2021

г. Пермь

25 декабря 2022 г.

Дело N А60-13324/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 06 декабря 2022 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 25 декабря 2022 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Нилоговой Т.С.,

судей Гладких Е.О., Даниловой И.П.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Малышевой Д.Д.

при участии в судебном заседании в режиме веб-конференции посредством использования информационной системы "Картотека арбитражных дел" (до и после перерыва в судебном заседании):

от заинтересованного лица Козлова А.С.: Иванова А.Л. (доверенность от 04.12.2020, паспорт),

от иных лиц, участвующих в деле, представители не явились

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу заинтересованного лица Козлова Андрея Сергеевича

на определение Арбитражного суда Свердловской области

от 06 июля 2022 года

об удовлетворении заявления конкурсного управляющего об обязании бывшего руководителя должника Козлова Андрея Сергеевича передать оригиналы документов, штампы, печати и иные материальные ценности в отношении должника и взыскании судебной неустойки,

вынесенное в рамках дела N А60-13324/2021

о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью "АНК-Актив" (ОГРН 1106673019232, ИНН 6673226482),

третье лицо: Гордиенко Евгений Дмитриевич,

УСТАНОВИЛ:

В Арбитражный суд Свердловской области 24.03.2021 поступило заявление Фонда "Фонд содействия развитию инвестиций в субъекты малого и среднего предпринимательства в Свердловской области" (далее - Фонд, заявитель) о признании общества с ограниченной ответственностью "АНК-Актив" (далее - общество "АНК-Актив", должник) несостоятельным (банкротом) и введении в отношении должника процедуры наблюдения.

Определением суда от 31.03.2021 заявление принято к производству, возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве).

Определением от 23.06.2021 заявление Фонда о признании общества "АНК-Актив" несостоятельным (банкротом) признано обоснованным. В отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена Прокопьева (Мелехова) Ирина Алексеевна (далее - Прокопьева И.А.), член Ассоциации "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Центрального федерального округа".

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 26.06.2021 N 109(7071), стр.176.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 09.12.2021 (резолютивная часть от 03.12.2021) общество "АНК-Актив" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, исполняющим обязанности конкурсного управляющего должника утверждена Прокопьева И.А.

Соответствующие сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 11.12.2021 N 226(7188), стр.200.

Определением суда от 23.03.2022 Прокопьева И.А. освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего в деле о банкротстве общества "АНК-Актив".

Определением суда от 15.04.2022 исполняющим обязанности конкурсного управляющего общества "АНК-Актив" утверждена Ланц Ирина Ивановна (далее - Ланц И.И.), член Ассоциации "Саморегулируемая организация Арбитражных управляющих "Меркурий".

20.05.2022 в адрес Арбитражного суда Свердловской области поступило заявление и.о.конкурсного управляющего Ланц И.И. об истребовании документов у директора общества "АНК-Актив" Козлова Андрея Сергеевича (далее - Козлов А.С.) за трехлетний период времени до даты возбуждения дела о банкротстве.

В ходе рассмотрения спора управляющий дважды уточнял свои требования (л.д.16, 20). В порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) судом приняты заявленные уточнения предмета спора.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 06.07.2022 (резолютивная часть от 29.06.2022) заявление и.о.конкурсного управляющего об обязании Козлова А.С. передать оригиналы документов, штампы, печати и иные материальные ценности в отношении должника удовлетворено, суд обязал Козлова А.С. передать и.о.конкурсного управляющего Ланц И.И. документы по приведенному в резолютивной части определения перечню. Этим же определением суд взыскал с Козлова А.С. в пользу общества "АНК-Актив" судебную неустойку за неисполнение определения суда по настоящему заявлению в следующем порядке: начиная с четвертого дня с момента вступления в законную силу определения суда установить неустойку в размере 5 000 руб. в день до даты фактического исполнения судебного акта.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, Козлов А.С. обратился с апелляционной жалобой, в которой просит отменить обжалуемое определение суда.

В обоснование доводов своей апелляционной жалобы ее заявитель указывает на то, что им была исполнена обязанность по передаче документов и сведений должника конкурсному управляющему, что следует из материалов дела, при этом он не уклонялся от передачи документации. Кроме того, полагает, что при вынесении обжалуемого определения суд не учел финансового положения Козлова А.С. и не принял во внимание обстоятельства частичного исполнения обязанности; считает, что определение вынесено без учета принципов справедливости и соразмерности, в связи с чем подлежит отмене.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.09.2022, вынесенным в составе председательствующего судьи Нилоговой Т.С., судей Даниловой И.П., Гладких Е.О., судебное разбирательство по апелляционной жалобе заинтересованного лица Козлова А.С. отложено на 10.10.2022.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2022 произведена замена судьи Даниловой И.П. на судью Саликову Л.В.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2022 судебное разбирательство отложено на 31.10.2022 в связи с удовлетворением ходатайства конкурсного управляющего.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.10.2022, вынесенным под председательством судьи Нилоговой Т.С., судей Гладких Е.О., Саликовой Л.В., судебное разбирательство по апелляционной жалобе отложено на 29.11.2022.

До судебного заседания от Козлова А.С. поступили письменные дополнения, от конкурсного управляющего Ланц И.И. поступил отзыв на апелляционную жалобу.

Участвующий в судебном заседании представитель Козлова А.С. доводы жалобы поддержал, просил отменить определение суда по заявленным основаниям.

Протокольным определением от 29.11.2022 в судебном заседании объявлен перерыв до 06.12.2022.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.12.2022 произведена замена судьи Саликовой Л.В. на судью Данилову И.П.

От Козлова А.С. поступили дополнительные возражения на отзыв конкурсного управляющего с приложенными дополнительными документами.

Участвующий в судебном заседании представитель Козлова А.С. поддержал ранее изложенную позицию.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в судебное заседание представителей не направили, в порядке статей 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) жалоба рассмотрена в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ.

Как установлено судом и следует из материалов дела, и.о.конкурсного управляющего, обращаясь с рассматриваемыми требованиями в суд, указал на то, что Козловым А.С. не исполнена надлежащим образом обязанность по передаче документов и имущества должника в рамках процедуры банкротства.

Также, в целях побуждения Козлова А.С. к своевременному исполнению обязательства по исполнению судебного акта и передаче истребуемых документов в случае неисполнения судебного акта, конкурсный управляющий просил взыскать денежную компенсацию в размере 5 000 руб. за каждый день просрочки исполнения обязательств, начиная с четвертого дня с момента вступления судебного акта в законную силу.

Удовлетворяя в полном объеме уточенные заявленные требования, суд первой инстанции исходил из их обоснованности.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, отзыва на нее, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, проанализировав нормы материального права, арбитражный апелляционный суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве, Закон) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии со статьей 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, принимать в ведение имущество должника, проводить инвентаризацию такого имущества, принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника. Основной целью конкурсного производства является формирование конкурсной массы должника и удовлетворение за счет данной конкурсной массы требований кредиторов.

Согласно абзацу 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве вправе запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Физические лица, юридические лица, государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы (абзац 10 пункта 1 статьи 20.3 Закона).

При этом, в силу пункта 3 статьи 20.3 Закона о банкротстве в случае, если иное не установлено самим Законом, арбитражный управляющий обязан сохранять конфиденциальность сведений, охраняемых федеральным законом (в том числе сведений, составляющих служебную или коммерческую тайну) и ставших ему известными в связи с исполнением обязанностей арбитражного управляющего.

Соответственно, при рассмотрении заявления конкурсного управляющего должника суду необходимо установить, а заявителю обосновать, что истребуемая документация и имущество объективно существует и находится у заинтересованного лица, установить факт обладания ими и возложить обязанность по передаче лишь при наличии объективной и субъективной исполнимости данного обязательства.

Заявляя ходатайство об истребовании необходимых сведений и документов, конкурсный управляющий должен в числе прочего обосновать необходимость такого обращения в суд, конкретизировать свое требование (указать перечень документов и сведений), обосновать необходимость их представления, невозможность получения документов другим способом, а также указать, какие сведения о должнике содержатся в этих документах.

Обращаясь с апелляционной жалобой, Козлов А.С. пояснял, что им исполнены обязательства по передаче документов конкурсному управляющему, что подтверждается соответствующими актами о передаче; при этом вся документация, которая передана в рамках настоящего обособленного спора, фактически уже находилась у конкурсного управляющего, т.к. находилась в офисном помещении, была осмотрена и предоставлены управляющему в распоряжение. В связи с чем, Козлов полагал, что обязанность по предоставлению документов должника им исполнена. Факт того, что документация находилась в офисном помещении и была доступна, конкурсный управляющий не раскрыл. Также Козлов А.С. указывал, что часть документов, которые требует передать управляющий, отсутствует на бумажном носителе, но имеется в программе 1С, либо документация отсутствует по причине неоформления таковой.

Так, относительно передачи документов конкурсному управляющему общества "АНК-Актив" от бывшего директора Козлова А.С. апеллянт пояснил следующее:

1. Учредительные документы (Устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились) были переданы в копиях по описи Прокопьевой И.А. от 07.09.2021 пункт 2. Оригиналы переданных документов были переданы лично Козловым А.С. Прокопьевой П.А. без составления описи.

2. Документы, подтверждающие права на недвижимое имущество, земельный участок были предоставлены в копиях по описи от 07.09.2021 пункт 3 и по описи от 08.11.2021 пункт 7 (дважды предоставлялись).

Технические паспорта и кадастровые выписки на объекты недвижимости отсутствуют (не оформлялись). Свидетельства о государственной регистрации объектов недвижимости отменены Федеральным законом от 03.07.2016 N 360-ФЗ, так как все объекты недвижимости приобретались позднее, соответственно, свидетельства отсутствуют.

3. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма N 1, 2), с отметкой налоговой инспекции были переданы за 2018-2020 годы и 1 полугодие 2021 года были переданы в копиях по описи от 07.09.2021 пункт 6.

Бухгалтерская отчетность за 2021 год и отчетность во внебюджетные фонды за 2018-2021 годы передана 22.09.2022.

Статистическая отчетность по организации не предоставлялась.

4. Расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям" отсутствует у общества.

Расшифровка по заработной плате с персоналом была составлена совместно с Прокопьевой И. А. 07.02.2022 в инвентаризационной описи от 07.02.2022 N 2 и ранее переданы Прокопьевой И.А. по реестру от 07.09.2021 пункт 11.

5. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, то есть дебиторская задолженность, обоснованность авансов была составлена совместно с Прокопьевой А.И. 07.02.2022 в инвентаризационной описи от 07.02.2022 N 1. Полную расшифровку с адресами, ИНН, с датами возникновения задолженности передали по справке "Расшифровка дебиторской задолженности на 30.04.2022" в соответствии с инвентаризационной описью от 07.02.2022 N 1.

6. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений невозможно предоставить, так как у организации нет финансовых вложений, кроме той дебиторской задолженности, что представлена в инвентаризационной описи от 07.02.2022 N 1.

7. Учетная политика и приказ об утверждении предоставлены по описи передаваемых документов от 22.09.2022.

8. Акты инвентаризационные были составлены совместно с Прокопьевой П.А. 07.02.2022 N 1 по дебиторской задолженности, N 2 по кредиторской задолженности, N 1 опись основных средств (недвижимости), N 2 опись основных средств (движимое имущество), N 3 опись незавершенного строительства.

9. Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов, ИНН и даты возникновения переданы по справкам: "Расшифровка дебиторской задолженности на 30.04.2022" и "Расшифровка кредиторской задолженности на 30.04.2022" и соответствуют инвентаризационным актам от 07.02.2022 за исключением погашения задолженности в период с 08.02.2022 по 30.04.2022.

10. Локальные документы, подтверждающие полномочия руководителя, переданы Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 07.09.2021.

11. Протоколы собраний руководящих органов за период с момента регистрации юридического лица переданы Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 07.09.2021.

12. Приказы и распоряжения директора за период с момента регистрации юридического лица переданы Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 07.09.2021.

13. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм отсутствуют, так как проверки не назначались и не проводились.

14. Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими лицами частично переданы Прокопьевой Н.А. в копиях по реестру от 07.09.2021 пункт 4, а именно по контрагентам с действующей задолженностью. Имеющиеся договоры с погашенной задолженностью переданы по описи договоров с покупателями и описи договоров с поставщиками.

Договоры между обществом "АНК-Актив" и ИП Винокуровой Натальей Александровной, ИП Шамолюк Нелли Дамировны, обществом "Облкоммунэнерго не заключались.

Договор с обществом СЭЗ Мебель Капитал передан 03.10.2022.

Первичная документация по кредиторской задолженности передана в части исходящих документов по описи, входящих документов по описи и банковских выписок с платежными поручениями в Уральский филиал ПАО Промсвязьбанк, Уральский Банк ПАО "Сбербанк России", Точка ПАО Банка "ФК Открытие".

15. Номера расчетных и иных счетов, наименования банков были переданы Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 07.09.2021 в пункте 5.

16. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами, переданы в части исходящих документов по описи и банковских выписок с платежными поручениями в Уральский филиал ПАО Промсвязьбанк, Уральский банк ПАО "Сбербанк России", Точка ПАО банка "фк открытие".

Список по дебиторской задолженности переданы в справке: "Расшифровка дебиторской задолженности на 30.04.2022" и соответствует инвентаризационной описи от 07.02.2022 N 1.

17. Справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией) переданы в копиях по реестру от 07.09.2021 пункты 12 и 13, что не оспаривается.

18. Лицензии у должника отсутствуют.

19. Сертификаты у организации общества "АНК-Актив" отсутствуют.

21. Сведения об основных направлениях деятельности переданы Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 08.11.2021 в пункте 2.

22. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами переданы Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 08.11.2021 пункт 5.

23. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество, судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей ведется в процедуре банкротства организации.

О других, не включенных в реестр кредиторов при банкротстве организации, не известно.

24. Сведения о внутренней структуре организации отсутствует, так как у организаций нет филиалов и представительств.

25. Сведения о фактической численности работников переданы Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 08.11.2021 пункт 4.

Штатное расписание за 2020 и 2021 годы переданы по описи 03.10.2022.

26. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета доверенностей отсутствует, так как организация не вела подобный журнал учета.

27. Сведения о наименованиях и адресах организаций, в которых общество "АНК-Актив" является учредителем, отсутствуют, так как общество не имеет долей в других организациях.

28. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся общества "АНК-Актив", его функции и видов деятельности, отсутствуют.

29. Сведения об обществе "АНК-Актив" и функционирования службы безопасности предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, отсутствуют, а материально-ответственным лицом за все аспекты деятельности является непосредственно Козлов А.С.

30. Перечень недвижимого имущества с указанием идентифицирующих номеров переданы по справке о первоначальной и остаточной стоимости недвижимости на 31.12.2021.

31. Акты приема-передачи недвижимого имущества переданы в составе договоров Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 07.09.2021 пункт 3 и по реестру от 08.11.2021 пункт 1.

32. Доказательства приемки и учета недвижимого имущества на балансе (свидетельства о регистрации права собственности, заключенные договора аренды и пр.) переданы Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 07.09.2021 пункт 4.

Свидетельства о государственной регистрации объектов недвижимости отменены Федеральным законом от 03.07.2016 N 360-ФЗ, так как все объекты недвижимости приобретались позднее, соответственно свидетельства отсутствуют.

33. Акты приема-передачи движимого имущества отсутствуют.

34. Организация не вела учет движимого имущества, так как не было указанного имущества, требующего постановки на регистрационный учет.

35. Акты приема-передачи прав требования к третьим лицам отсутствуют.

36. Перечень третьих лиц с указанием ИНН, ОГРН данных лиц с указанием размера требования, по отношению к каждому третьему лицу, к которому перешло право требования, отсутствует.

37. Договоры, акты сверок, акты выполненных работ и/или оказанных услуг по договорам, счетов-фактур, товарных накладных, товарно-транспортных накладных, иных документов, подтверждающих размер приобретенных прав требования к третьим лицам, доказательства принятая мер по взысканию по приобретенным правам требования к третьим лицам (по проведенной претензионно-исковой работе, копии платежных документов, подтверждающих получение обществом "АНК-Актив" денежных средств в счет погашения задолженности по приобретенным правам требования к третьим лицам, отсутствуют, так как нет указанных требований.

38. В случае отчуждения имущества и приобретенных прав требования к третьим лицам, договоры по отчуждению имущества, акты передачи переданы Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 08.11.2021 пункт 1.

39. Приказы или распоряжения о приеме, увольнении, переводе, установления должностных окладов, отпусках (без сохранения заработной платы, по уходу за детьми) переданы в составе личных дел сотрудников 27.09.2022.

40. Трудовые договоры переданы в составе личных дел сотрудников 27.09.2022.

41. На основании приказа Минтруда от 19.05.21 N 320н ведение формы Т-2 отменено. В обществе "АНК-Актив" личные карточки велись в базе 1C в электронном виде. В распечатанном виде форма Т-2 отсутствует.

42. Личные дела уволенных работников переданы по описи 27.09.2022.

43. Журнал учета трудовых книжек передан по описи 03.10.2022. списки личного состава и алфавитные книги в организации не велись.

44. Невостребованные личные документы отсутствуют.

45. Лицевые счета сотрудников по отдельности в организации не формировались, ведомости по начислению заработной штаты с табелем рабочего времени переданы 22.09.2022 по описи в составе комплектов документов по расчету по заработной платы с приложением подтверждающих документов.

46. Расчет, индивидуальные сведения организации по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ переданы 22.09.2022 в составе отчетности во внебюджетные фонды за 2018-2021 годы.

47. Табели учета рабочего времени переданы 22.09.2022 в составе комплектов документов по расчету заработной платы с приложением подтверждающих документов.

Список производств, работ, профессий, должностей и показателей с вредными и тяжелыми условиями труда, занятость в которых дает право на пенсионное обеспечение на льготных условиях, отсутствует.

48. Акты о несчастных случаях на производстве отсутствуют.

49. Главные книги по всем балансовым и забалансовым счетам бухгалтерского учета отсутствуют, так как не формировались. Учет велся в программе 1C.

50. Журналы-ордера, журналы, ведомости по всем счетам бухгалтерского учета отсутствуют. Учет велся в программе 1C.

51. Общие оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета с 2018 года по 2021 год переданы по описи 05.10.2022 (годовые и квартальные).

52. Общие оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01 "Основные средства"; 02 "Амортизация основных средств"; 10.01 "Материалы"; 10.04 "Тара и тарные материалы"; 10.06 "Прочие материалы"; 26 "Общехозяйственные расходы"; 41 "Товары"; 44 "Расходы на продажу"; 50 "Касса"; 51 "Расчетные счета"; 58 "Финансовые вложения"; 58.03 "Предоставленные займы"; 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"; 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"; 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"; 68 "Расчеты по налогам и сборам"; 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"; 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"; 71 "Расчеты с подотчётными лицами"; 80 "Уставный капитал"; 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток); 90 "Продажи"; 91 "Прочие доходы и расходы"; 99 "Прибыли и убытки" за период с 2018 года по 2021 год (годовые и поквартально) переданы управляющему 05.10.2022.

Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 04 "Нематериальные активы"; 05 "Амортизация нематериальных активов"; 10.10 "Специальная оснастка и специальная одежда на складе"; 76.02 "Расчеты по претензиям" отсутствуют.

53. Кассовые документы, кассовая книга (КО-4), приходные кассовые ордера (КО-1) и расходные кассовые ордера (К02) за период 2018-2021 годов переданы 05.10.2022 по описям: Кассовая книга с приложениями и Приложения к кассовой книге. Приходные и расходные кассовые ордера

54. Документы по учету результатов инвентаризации: (NoNo) ИНВ-1 "Инвентаризационная опись основных средств", ПНВ-1а "Инвентаризационная опись нематериальных активов", ИНВ-2 "Инвентаризационный ярлык", ИНВ-3 "Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей", ИНВ-4 "Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных", ИНВ-5 "Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение", ИНВ-6 "Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей, находящихся в путл", ИНВ10 " Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств", ИНВ-11 "Акт инвентаризации расходов будущих периодов", ИНВ-15 "Акт инвентаризации наличных денежных средств", ИНВ-16 "Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности", ИНВ-17 "Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторам!", Приложение к форме ИНВ-17 "Справка к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторам! и кредиторами", ИНВ-18 "Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств", ИНВ-19 "Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей", ИНВ-22 "Приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации", ИНВ23 "Журнал учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации", ННВ-24 "Акт о контрольной проверке правильности проведения инвентаризационных ценностей", ИНВ-25 "Журнал учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций", ИНВ-26 "Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией" отсутствуют, в обществе "АНК-Актив" за весь период деятельности инвентаризация не проводилась.

Документы по инвентаризации от 07.02.2022, проведенной совместно с Прокопьевой И.А., переданы.

55. Документы по отпуску материалов в производство: требование-накладная за 2020-2021 переданы 03.10.2022 по описи в составе технологических карт. Документы по отпуску материалов в производство: требование-накладная за 2018-2019 годы отсутствуют, не распечатывались.

56. Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими лицами частично переданы Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 07.09.2021 пункт 4, а именно по контрагентам с действующей задолженностью. Имеющиеся договоры с погашенной задолженностью переданы по описи договоров с покупателями и описи договоров с поставщиками.

Договоры между обществом "АНК-Актив" и ИП Винокуровой Натальей Александровной, с ИП Шамолюк Нелли Дамировной, обществом "Облкоммунэнерго не заключались.

Договор с обществом СЭЗ Мебель Капитал передан 03.10.2022.

Первичная документация по кредиторской задолженности передана в части исходящих документов по описи, входящих документов по описи и банковских выписок с платежными поручениями в банки.

57. Акты сверок за период с 2018-2021 годов переданы по описи передаваемых документов 03.10.2022.

58. Штатное расписание за период с 2018-2021 годов передано по описи 05.10.2022.

59. Авансовые отчеты работников за период с 2018-2021 годов переданы по описи передаваемых авансовых отчетов 05.10.2022.

60. Приказы и распоряжения директора за период с момента регистрации юридического лица переданы Прокопьевой И.А. в копиях по реестру от 07.09.2021.

61. Первичные документы, подтверждающие поступление и расходование денежных средств по расчетным счетам должника, за период с 2018 года по 2021 год переданы по описи банковских выписок с платежными поручениями в банки.

Банковские выписки в организации в соответствии с архивным делопроизводством хранятся 3 (три) года.

62. Программа 1C:ЗУП передана 22.09.2022, программа 1C:Бухгалтерия передана 03.10.2022.

Согласно разъяснениям, данным в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статье 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

В силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Рассмотрев материалы настоящего обособленного спора, заслушав представителей заинтересованного лица и конкурсного управляющего, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что в данном случае имело место ситуация, при которой ввиду значительности объема документации должника, образовавшейся в ходе его деятельности, конкурсный управляющий стремился понудить бывшего руководителя не столько к передаче документов, сколько к проведению аналитической работы с имеющейся документацией должника и ее систематизации.

При этом, несмотря на то, что часть документов в систематизированном виде была передана управляющему уже после вынесения обжалуемого определения, коллегия судей полагает, что в данном случае Козлов А. С. не уклонялся от передачи документации конкурсному управляющему, предпринимал, в том числе, совместные с управляющим действия в виде инвентаризации имущества, документов, дебиторской и кредиторской задолженности 07.02.2022.

Утверждение бывшего руководителя должника о том, что вся документация общества, которая была передана в рамках настоящего обособленного спора, находилась в офисном помещении, была осмотрена управляющим и и.о.конкурсного управляющего имел к ней доступ, управляющим не опровергнуто.

Кроме того, часть документов, которые управляющий просил истребовать у бывшего руководителя должника Козлова А.С., была передана управляющему как до обращения в суд, так и до вынесения обжалуемого судебного акта.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции полагает, что разногласия между конкурсным управляющим и бывшим руководителем должника по вопросу о систематизации и подготовке аналитических материалов (сведений, перечней, списков, справок и т.д.) на основании имеющейся в распоряжении управляющего документации должника, не может разрешаться в порядке статьи 308.3 ГК РФ.

Таким образом, в рассматриваемом случае обращение управляющего в суд не преследует те цели, на которые направлены положения статьи 126 Закона о банкротстве и статьи 308.3 ГК РФ, в связи с чем, обжалуемый судебный акт подлежит отмене, в удовлетворении требований конкурсного управляющего следует отказать.

При этом апелляционный суд считает необходимым отметить, что результаты настоящего обособленного спора, не предрешают результаты спора по вопросу о привлечении к субсидиарной ответственности, в случае предъявления таковых к контролирующим должника лицам, в том числе к бывшему руководителю должника.

При обжаловании определений, не предусмотренных в подпункте 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уплата государственной пошлины не предусмотрена, государственная пошлина при подаче апелляционной жалобы заявителем не уплачивалась.

Руководствуясь статьями 176, 258, 266, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Свердловской области от 06 июля 2022 года по делу N А60-13324/2021 отменить.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего об обязании бывшего руководителя должника Козлова Андрея Сергеевича передать оригиналы документов, штампы, печати и иные материальные ценности должника и взыскании судебной неустойки отказать.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

Т.С. Нилогова

Судьи

Е.О. Гладких И.П. Данилова