Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 28 марта 2023 г. N 20АП-1929/22 по делу N А54-5159/2017

г. Тула

28 марта 2023 г.

Дело N А54-5159/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 21.03.2023.

Постановление изготовлено в полном объеме 28.03.2023.

Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Афанасьевой Е.И., судей Волковой Ю.А., Тучковой О.Г. при ведении протокола судебного заседания секретарем Бобровниковой В.А., до перерыва (14.03.2023) при участии в судебном заседании от УФНС России по Рязанской области - Кобиной О.В. (удостоверение, доверенность от 19.01.2023), от Ефимова Б.П. - Юлдашева В.А. (удостоверение, доверенность от 24.03.2021), от ООО "Русская корона" - Сафронова Г.Н. (паспорт, доверенность от 10.07.2022), конкурсного управляющего Ермаковой А.С. (паспорт, решение суда от 21.02.2018), в отсутствии других лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о месте и времени судебного заседания, после перерыва (21.03.20223) при участии в судебном заседание от Ефимова Б.П. - Юлдашев В.А. (удостоверение, доверенность от 24.03.2021), от ООО "Русская корона" - Сафронов Г.Н. (паспорт, доверенность от 10.07.2022), УФНС России по Рязанской области - Тихонова М.И. (доверенность от 19.01.2023), в отсутствии других лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о месте и времени судебного заседания, рассмотрев в судебном заседании посредством видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Рязанской области заявление конкурсного управляющего ООО "РоскапиталСтрой" к ООО "Данкония" о признании недействительным договора займа N 2 от 25.01.2016 и применении последствий недействительности сделки, по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в суде первой инстанции,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Данкония" в лице конкурсного управляющего Кочеткова Александра Павловича (далее - ООО "Данкония", заявитель, кредитор) обратилось в Арбитражный суд Рязанской области с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью " РоскапиталСтрой" (далее - ООО "РоскапиталСтрой", должник) в связи с наличием непогашенной задолженности в сумме 63 530 000 рублей, подтвержденной решением Арбитражного суда Рязанской области от 27.10.2016 по делу N А54-4895/2016.

Определением суда от 13.09.2017 (резолютивная часть 06.09.2017) в отношении общества с ограниченной ответственностью "РоскапиталСтрой" введена процедура банкротства - наблюдение. Временным управляющим должника утверждена Ермакова Анастасия Сергеевна.

Сообщение о введении наблюдения в отношении должника опубликовано в газете "Коммерсантъ" 30.09.2017.

Решением суда от 14.02.2018 (резолютивная часть 21.02.2018) общество с ограниченной ответственностью "РоскапиталСтрой" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура банкротства - конкурсное производство. Конкурсным управляющим должника утверждена Ермакова Анастасия Сергеевна.

Сообщение о введении конкурсного производства в отношении должника опубликовано в газете "Коммерсантъ" 17.03.2018.

03.08.2018 конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "РоскапиталСтрой" Ермакова А.С. обратился в арбитражный суд с заявлением к ответчику - обществу с ограниченной ответственностью "Данкония" в Арбитражный суд Рязанской области о признании недействительным договора займа N 2 от 25.01.2016 и применения последствий недействительности сделки.

Определением суда от 03.10.2018 к участию в обособленном споре в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены индивидуальный предприниматель Алтынов Ю.С. и ООО "СК "Русская корона".

Определением суда от 29.10.2019 к участию в деле, в порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Ефимов Андрей Павлович, ООО "Спецснаб71", ООО "Русский кредит", временный управляющий ООО "Русский кредит" Балашова И.В.

Определением суда от 21.01.2020 к участию в деле в порядке статьи АПК РФ, в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен Сергеев И.Б.

Определением суда от 29.07.2020 к участию в деле в порядке статьи 51 АПК РФ, в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено Межрегиональное управление Федеральной службы по Финансовому мониторингу по Центральному Федеральному округу.

Определением суда от 28.08.2020 к участию в деле в порядке статьи 51 АПК РФ, в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено ООО "Ипотечный жилищный фонд".

Определением суда от 21.02.2020 к участию в деле в порядке статьи 51 АПК РФ, в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен финансовый управляющий Сергеева И.Б. - Кочетков А.П.

В порядке статьи 123 АПК РФ произведена замена наименования третьего лица - ООО "СК "Русская корона" на ООО "Русская корона".

Определением суда от 11.02.2022 договор займа N 2 от 25.01.2016, заключенный между ООО "Роскапиталстрой" и ООО "Данкония" признан недействительным.

В жалобе Сергеев И.Б. просит определение суда от 11.02.2022 отменить, принять новый судебный акт.

В жалобе ООО "Русская корона" просит определение суда от 11.02.2022 отменить, принять новый судебный акт.

В жалобе Ефимов Б.П. просит определение суда от 11.02.2022 отменить, принять новый судебный акт.

В жалобе Ефимов А.П. просит определение суда от 11.02.2022 отменить, принять новый судебный акт.

Определением суда от 02.08.2022 Двадцатый арбитражный апелляционный суд перешел к рассмотрению обособленного спора по делу N А54-5159/2017 - заявления конкурсного управляющего ООО "РоскапиталСтрой" к ООО "Данкония" о признании недействительным договора займа N 2 от 25.01.2016 и применении последствий недействительности сделки, по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в суде первой инстанции. К участию в обособленном споре в качестве заинтересованного лица привлечен Ефимов Б.П.

В судебном заседании апелляционной инстанции 14.03.2023 в порядке статьи 163 АПК РФ объявлялся перерыв до 21.03.2023. После перерыва судебное заседание продолжено.

В судебном заседание представитель УФНС России по Рязанской области поддержал заявленные требования.

Представители ООО "Русская корона", Ефимова Б.П. возражал против заявленных требований.

Изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований, предусмотренных частью 4 статьи 270 АПК РФ для отмены определения суда первой инстанции.

В силу пункта 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, предусмотренными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В подпункте 4 пункта 15 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 35 от 22.06.2012 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" указано, что непосредственными участниками обособленного спора помимо основных участников дела о банкротстве являются, в частности, при рассмотрении заявления об оспаривании сделки - другая сторона сделки или иное лиц, в отношении которого совершена сделка.

Согласно части 4 статьи 61.8 Закона о банкротстве кредитор или иные лица, в отношении которых совершена оспариваемая сделка или о правах и об обязанностях которых может быть принят судебный акт в отношении оспариваемой сделки, являются лицами, участвующими в рассмотрении арбитражным судом заявления об оспаривании сделки должника.

В данном случае предметом заявления является требование о признании недействительной сделкой договора займа N 2 от 25.01.2016 и применении последствий недействительности сделки.

По результатам рассмотрения заявленного требования судом первой инстанции вынесено обжалуемое определение, в котором в том числе, на страницах 9, 10 - 11 указано: "Суд пришел к выводу о том, что все участники отношений (ООО "Данкония", ООО "СпецСнаб71", ООО "Русская корона", ООО "Русский кредит", Алтынов Ю.С., ООО "Роскапиталстрой", Ефимов А.П., Ефимов Б.П.), входят в одну группу лиц, поскольку между кредитором и должником имел место транзитный характер движения денежных средств по счетам лиц, образующих группу, денежные средства по договору, заключенному с кредитором, перераспределялись внутри группы". "Цель предоставления займа сторонами не раскрыта. Перечисление займа между ООО "Данкония" и должником имеет признаки транзитного перечисления денежных средств внутри группы компаний. Такое транзитное движение денежных средств между должником и участниками группы являлось характерно применимой на продолжении длительного времени практикой перераспределения денежных средств в группе компаний. Доказательств о наличии у общества "Данкония" иных, не связанных с группой компании источников поступления денежных средств в объеме, достаточном для дальнейшего предоставления их должнику в качестве займа, суду не представлено. Должник и кредитор, являющиеся аффилированными и входящие в группу, с достаточной полнотой не раскрыли все существенные обстоятельства заключения спорного договора займа и последующего внутригруппового перенаправления денежных потоков, не подтвердили соответствующими документальными доказательствами, что движение средств соотносится с реальными хозяйственными отношениями, имеющими экономическую составляющую для должника, направленную на получение прибыли; никак не обосновали, что выдача займа и последующие операции обусловлены разумными экономическими или иными причинами, а также, приняв во внимание, что несмотря на наличие обязанности по возвращению денежных средств, какие-либо денежные средства в спорный период не перечислялись и долг не погашался, что свидетельствует об отсутствии у ООО "Данкония" намерения предоставить должнику заемные денежные средства в предпринимательских целях, и, исходя из недоказанности наличия у кредитора активов, достаточных для предоставления спорного займа, из чего следует, что денежные средства фактически являются активами группы, направленными на свободное перемещение в рамках компаний, входящих в одну группу, при том, что такое поведение характерно для данной группы компаний. Денежные средства вместо погашения долга перечислены на расчетные счета, принадлежащие - Алтынову Ю.С., ООО "Русская корона", Ефимову Б.П. Указанные обстоятельства в их совокупности и взаимной связи подтверждают отсутствие экономической целесообразности спорной сделки для всех участвующих в ней лиц, недобросовестную цель по наращиванию кредиторской задолженности аффилированными между собой лицами в ущерб интересам независимых кредиторов должника. Учитывая, что поведение сторон противоречит сложившимся правилам, не является экономически целесообразным, суд пришел к выводу о наличии оснований для применения положений статьи 10 ГК РФ, квалифицировав действия сторон оспариваемой сделки как недобросовестные, направленные на искусственное создание значительного объема кредиторской задолженности и ущемление прав иных кредиторов должника".

Отсюда следует, что судебный акт по данному спору затрагивает права и законные интересы Ефимова Б.П.

Однако, суд первой инстанции Ефимова Б.П. к участию в деле не привлек, что не позволило ему выразить свою позицию по существу заявленных требований и возражений.

Таким образом, судебный акт был принят в отношении прав и законных интересов лица, не привлеченного к участию в деле.

В соответствии с частью 4 статьи 270 АПК РФ основаниями для отмены решения арбитражного суда первой инстанции в любом случае является принятие судом решения о правах и об обязанностях лиц, не привлеченных к участию в деле.

Согласно пункту 6.1 статьи 268 АПК РФ при наличии оснований, предусмотренных частью 4 статьи 270 настоящего Кодекса, арбитражный суд апелляционной инстанции рассматривает дело по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции, в срок, не превышающий трех месяцев со дня поступления апелляционной жалобы вместе с делом в арбитражный суд апелляционной инстанции. О переходе к рассмотрению дела по правилам суда первой инстанции выносится определение с указанием действий лиц, участвующих в деле, и сроков осуществления этих действий.

Учитывая вышеизложенное, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что указанное обстоятельство является основанием к рассмотрению обособленного спора по делу N А54-5159/2017 - заявления конкурсного управляющего ООО "РоскапиталСтрой" к ООО "Данкония" о признании недействительным договора займа N 2 от 25.01.2016 и применении последствий недействительности сделки, по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в суде первой инстанции.

При таких обстоятельствах определение Арбитражного суда Рязанской области от 11.02.2022 подлежит отмене, а заявление конкурсного управляющего ООО "РоскапиталСтрой" к ООО "Данкония" о признании недействительным договора займа N 2 от 25.01.2016 и применении последствий недействительности сделки рассмотрению по существу.

Как усматривается из материалов дела, 25.01.2016 между ООО "Данкония" (займодавец) в лице директора Алтынова Юрия Сергеевича и ООО "РоскапиталСтрой" (заемщик) был заключен договор займа N 2, по условиям которого займодавец передает заемщику процентный займ в размере 63 530 000 рублей, а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа и проценты по займу в размере 9 % годовых в срок до 25 апреля 2016.

Займодавец обязан перечислить на расчетный счет заемщика сумму займа по 30.01.2016, сумма может быть представлена частями.

Возврат указанной суммы займа может происходить как единовременно, так и по частям. При этом вся сумма должна быть возвращена не позднее 25.04.2016.

25.01.2016 по платежному поручению N 2 ООО "Данкония" перечислило ООО "Роскапиталстрой" денежные средства в сумме 63 530 000 рублей (т. 12 л.д.14)

Ввиду неисполнения ООО "РокапиталСтрой" обязанности по возврату суммы займа в размере 63 530 000 рублей, ООО "Данкония" обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании ООО "РоскапиталСтрой" несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Рязанской области от 13.09.2017 по делу N А54-5159/2017 заявление ООО "Данкония" удовлетворено, в отношении ООО "РоскапиталСтрой" ведена процедура наблюдение. Указанным определением суда в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "РоскапиталСтрой" включены требования ООО "Данкония" по договору займа N 2 от 25.01.2016 г. в сумме 63 530 000 рублей.

Конкурсный управляющий ООО "РоскапиталСтрой" Ермакова А.С., полагая, что указанный договор займа является экономически необоснованным для должника, является схемой транзитного перечисления денежных средств по цепочке взаимосвязанных лиц, обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

В силу положений статьи 61.1 Закона о банкротстве сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (далее - ГК РФ), а также по основаниям и в порядке, которые указаны в Законе о банкротстве.

Согласно пункту 1 статьи 61.8 Закона о банкротстве заявление об оспаривании сделки должника подается в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве должника, и подлежит рассмотрению в деле о банкротстве должника.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.9 Закона о банкротстве заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в арбитражный суд внешним управляющим или конкурсным управляющим от имени должника по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов.

Согласно пункту 1 статьи 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

В соответствии с пунктом 1 статьи 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В силу пункта 1 статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожная.

Согласно правовой позиции, изложенной в постановлении Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 N 11746/11 мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожная. Мнимые сделки обладают пороком воли и совершаются для того, чтобы произвести ложное представление у третьих лиц о намерениях участников сделки изменить свое правовое положение. Мнимая сделка не порождает никаких правовых последствий, и, совершая мнимую сделку, стороны не имеют намерений ее исполнять либо требовать ее исполнения. Такая сделка характеризуется несоответствием волеизъявления подлинной воле сторон: в момент ее возникновения, изменения, прекращения соответствующих гражданских прав и обязанностей. По смыслу нормы пункта 1 статьи 170 ГК РФ, лицо, требующее признание сделки ничтожной в силу ее мнимости, должно доказать, что стороны, заключая соглашение, не намеревались создать соответствующие правовые последствия, характерные для сделок данного вида; обязательным условием для признания сделки мнимой является порочность воли каждой из ее сторон; а также доказыванию подлежат обстоятельства того, что при совершении спорной сделки стороны не намеревались ее исполнять; оспариваемая сделка действительно не была исполнена, не породила правовых последствий для третьих лиц.

В пункте 86 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (далее - постановление Пленума N 25) разъяснено, что стороны мнимой сделки могут осуществлять для вида ее формальное исполнение.

Согласно правовой позиции, изложенной в определение Верховного Суда Российской Федерации от 25.07.2016 N 305-ЭС16-2411, характерной особенностью мнимой сделки является то, что стороны стремятся правильно оформить все документы, не намереваясь при этом создать реальных правовых последствий. У них отсутствует цель в достижении заявленных результатов. Волеизъявление сторон мнимой сделки не совпадает с их внутренней волей, сокрытие действительного смысла сделки находится в интересах обеих ее сторон.

В связи с этим установление несовпадения воли с волеизъявлением относительно обычно порождаемых такой сделкой гражданско-правовых последствий является достаточным для квалификации ее в качестве ничтожной.

Как следует из постановления Президиума ВАС РФ от 25.05.2010 N 677/10 транзитное движение денежных средств, оформленное договорами, может представлять собой сделку, совершенную лишь для вида, либо для прикрытия другой сделки без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, с целью введения в заблуждение окружающих относительно характера возникших между сторонами правоотношений.

Согласно пункту 86 постановления Пленума N 25 само по себе внешнее исполнение не препятствует квалификации такой сделки как ничтожной.

Из материалов дела следует, что 25.01.2016 ООО "Данкония" перечислило в пользу ООО "РоскапиталСтрой" денежные средства в сумме 63 530 000 рублей.

На следующий день после получения займа от ООО "Данкония" (26.01.2016) с расчетного счета ООО "РоскапиталСтрой" денежные средства в сумме 30 670 000 рублей были перечислены в пользу ИП Алтынова Ю.С. с назначением: предоставление процентного займа по договору займа N 1 от 26.01.2016 г.

Согласно договору займа N 1 от 26.01.2016 ООО "РоскапиталСтрой" (займодаец) передает ИП Алтынову Ю.С. (заемщик) процентный займ в размере 30 670 000 рублей, а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа и проценты по займу в размере 8,5 % годовых в срок не позднее 30.01.2017.

Также, 26.01.2016 из вышеуказанных заемных средств денежные средства в сумме 31 000 000 рублей были перечислены пользу ООО "СК "Русская корона" с назначением платежа "оплата по договору купли-продажи от 31.07.2015 за недвижимое имущество".

Как видно, 31.07.2015 между ООО "Страховая компания "РУССКАЯ КОРОНА" (продавец) и ООО "РоскапиталСтрой" (покупатель) был заключен договор купли-продажи, по условиям которого продавец обязуется передать в собственность покупателя, а покупатель обязуется принять и оплатить нижеуказанные объекты недвижимого имущества: земельный участок, кадастровый (или условный) номер: 62:23:0030317:212, категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для размещения зданий консервного завода, общей площадью 52 100 кв.м, адрес (местоположение): Россия, Рязанская область, Чучковский район, с. Аладьино, ул. Заводская (Объект 1); здание главного корпуса завода, лит A, Al, А2, кадастровый (или условный) номер: 62-62-15/028/2006-187, назначение - нежилое, общей площадью 7858,3 кв.м., адрес (местоположение): Россия, Рязанская область, Чучковский район, с. Аладьино (Объект 2); -Здание котельной, лит. A, Al, А2, а, кадастровый (или условный) номер: 62-62-15/028/2006-188, назначение - нежилое, общей площадью 7858,3 кв.м, адрес (местоположение): Россия, Рязанская область, Чучковский район, с. Аладьино (Объект 3).

В соответствии с пунктом 2 договора купли-продажи, по взаимному соглашению Покупатель и Продавец условились, что общая стоимость отчуждаемых объектов недвижимого имущества составляет 50 800 000 рублей.

ООО "РоскапиталСтрой" в счет оплаты по договору купли-продажи от 31.07.2015 перечислило в пользу ООО "СК "Русская корона" денежные средства в общем размере 34 500 000 рублей, что подтверждается выпиской по расчетному N 4070810800000006526 (28.10 2015 - на сумму 1 500 000 рублей, 30.12.2018 - на сумму 2 000 000 рублей, 26.01.2016 - на сумму 31 000 000 рублей).

Доказательства оплаты стоимости имущества в оставшемся размере (16 300 000 рублей) отсутствуют.

На основании договора купли-продажи от 16.05.2016, заключенного между ООО "РоскапиталСтрой" (продавец) и ООО "Ипотечный Жилищный Фонд" (покупатель), указанные выше Объект 1 и Объект 2 были проданы по цене 72 646 000 рублей.

В счет оплаты по указанному договору купли-продажи ООО "Ипотечный Жилищный Фонд" (покупатель) на основании Соглашения о прекращении обязательств зачетом от 23.06.2016 зачло задолженность ООО "РоскапиталСтрой" по договору участия в долевом строительстве жилого дома N 222/3/111-337/ПП от 01.06.2015 в сумме 72 646 000 рублей.

На основании указанного договора участия в долевом строительстве жилого дома ООО "РоскапиталСтрой" приобрело права требования на объекты долевого строительства, расположенные по адресу: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а.

После ввода объектов долевого строительства в эксплуатацию ООО "РоскапиталСтрой" были заключены следующие договоры купли-продажи квартир:

Договор купли-продажи квартиры N ПП-111 от 21.07.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а покупатели (Павличенко В.А., Самодурова Е.А., Павличенко О.В., Павличенко С.В., Павличенко И.В.) покупают в собственность квартиру, площадь 57,6 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 111. Цена квартиры составляет 3 450 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" (2 916 974 рубля - 25.07.2016, 433 026 рублей - 29.09.2016, 100 000 рублей - 16.11.2016). Поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 28.07.2016 - платеж в размере 2 260 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: погашение основного долга по договору займа N РК-РКС/01022016 от 09.02.2016.

Договор купли-продажи квартиры N ПП-290 от 25.07.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а Ахмедов Ш.К. покупает в собственность квартиру, площадь 44,2 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 290. Цена квартиры составляет 2 350 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" 02.08.2016, поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 03.08.2016 - платеж в размере 400 000 рублей в пользу Алтынова Ю.С., назначение платежа: предоставление процентного займа по договору 030816-1 от 03.08.2016; 17.08.2016 - платеж в размере 1 750 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: погашение основного долга по договору займа РК-РКС/01022016 от 09.02.2016.

Договор N ПП-291 купли-продажи квартиры с использованием кредитных средств от 12.08.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а Дулова Е.А. покупает в собственность квартиру, площадь 44 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 291. Цена квартиры составляет 2 120 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" (950 000 рублей - 15.08.2016, 1 120 000 рублей - 18.08.2016), 50 000 рублей - в кассу ООО "РоскапиталСтрой", поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 17.08.2016 - платеж в размере 340 000 рублей в пользу ИП Алтынова Ю.С., назначение платежа: предоставление процентного займа по договору займа N 17/08 от 17.08.2016; 17.08.2016 - платеж в размере 3000 рублей в пользу ИП Алтынова Ю.С., назначение: возврат основного долга по договору займа N 18/02 от 18.02.2016; 18.08.2016 - платеж в размере 315 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: погашение основного долга по договору займа NuPK-PKC/010715 от 01.07.2015; 18.08.2016 - платеж в размере 795 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: погашение основного долга по договору займа N РК-РКС/01022016 от 09.02.2016;

Договор купли-продажи квартиры N ПП-275 от 08.09.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а Кокунов И.И. покупает в собственность квартиру, площадь 43,8 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 275. Цена квартиры составляет 2 080 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" 16.09.2016, поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 16.09.2016 - платеж в размере 800 000 рублей в пользу Ефимова Б.П., назначение платежа: предоставление процентного займа по договору займа N РК16-09/16 от 16.09.2016; 16.09.2016 - платеж в размере 970 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: погашение основного долга по договору займа РК-РКС/01022016 от 09.02.2016; 16.09.2016 - платеж в размере 400 000 рублей в пользу Ефимова Б.П., назначение платежа: предоставление процентного займа по договору займа N РК 16-09/16 от 16.09.2016.

Договор N ПП-313 купли-продажи квартиры с использованием кредитных средств от 08.09.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а покупатели (Далингер Н.Г. и Далингер В.Н.) покупают в собственность квартиру, площадь 43 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 313. Цена квартиры составляет 2 150 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" 20.09.2016 в сумме 2 100 000 рублей, 50 000 рублей - в кассу ООО "РоскапиталСтрой". 23.09.2016 - платеж в размере 170 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: погашение основного долга по договору займа РК-РКС/010212016 от 09.02.2016.

Договор ПП-119 купли-продажи квартиры с использованием средств ипотечного кредита от 06.10.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а покупатели (Мирошников В.Л., Мирошникова О.В.) покупают в собственность квартиру, площадь 57,9 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 119. Цена квартиры составляет 3 300 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" 17.10.2016 в сумме 3 270 000 рублей, 30 000 рублей - в кассу ООО "РоскапиталСтрой". Поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 18.10.2016 - платеж в размере 1 294 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: погашение основного долга по договору займа РК-РКС/090215 от 09.02.2015; 18.10.2016 - платеж в размере 966 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: погашение основного долга по договору займа РК-РКС/01022016 от 09.02.2016; 18.10.2016 - платеж в размере 1 900 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: погашение основного долга по договору займа РК-РКС/01022016 от 09.02.2016.

Договор N ПП-209 купли-продажи квартиры с использованием кредитных средств от 09.11.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а Соловьева Н.В. покупает в собственность однокомнатную квартиру, площадь 44,1 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 209. Цена квартиры составляет 2 250 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" (1 400 000 рублей - 10.11.2016, 850 000 рублей - 16.11.2017.). Поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 10.11.2016 - платеж в размере 630 000 рублей в пользу Ефимова Б.П., назначение платежа: предоставление займа по договору процентного займа от 10.11.2016 ; 10.11.2016 -платеж в размере 70 000 рублей в пользу Алтынова Ю.С., назначение платежа: предоставление займа по договору процентного займа от 10.11.2016 ; 10.11.2016 - платеж в размере 600 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: погашение основного долга по договору займа РК-РКС/090215 от 09.02.2015; 16.11.2016 - платеж в размере 360 000 рублей в пользу Алтынова Ю.С., назначение платежа: предоставление займа по договору процентного займа Же РКС-191116 от 16.11.2016; 16.11.2016 - платеж в размере 270 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: погашение основного долга по договору займа РК-РКС/090215 от 09.02.2015.

Договор ПП-337 купли-продажи квартиры с использованием кредитных средств от 22.11.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а Масякин А.Г. покупает в собственность однокомнатную квартиру, площадь 43,2 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 337. Цена квартиры составляет 2 200 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" (1 700 000 рублей - 23.11.2016, 500 000 рублей - 30.11.2017). Поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 24.11.2016 - платеж в размере 500 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга, по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016; 25.11.2016 - платеж в размере 80 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016; 28.11.2016 - платеж в размере 200 000 рублей в пользу Алтынова Ю.С., назначение платежа: предоставление процентного займа по договору N 281116 от 28.11.2016; 28.11.2016 - платеж в размере 300 000 рублей в пользу Ефимова Б.П., назначение платежа: предоставление займа по договору N 281116 от 28.11.2016; 28.11.2016 - платеж в размере 230 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.201; 29.11.2016 - платеж в размере 230 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016; 30.11.201 - платеж в размере 340 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016; 30.11.201 - платеж в размере 160 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016; 30.11.2016 - платеж в размере 1500 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016.

Договор купли-продажи N ПП-294 от 26.11.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а покупатели (Масякина О.А., Масякина Ю.С. и Масякин С.Г.) покупают в собственность однокомнатную квартиру, площадь 43,9 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 294. Цена квартиры составляет 2 150 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" 28.11.2016. Поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 28.11.2016 - платеж в размере 2 270 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016.

Договор купли-продажи N ПП-239 от 25.11.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а Акперова Э.Э. покупает в собственность однокомнатную квартиру, площадь 43,6 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 239. Цена квартиры составляет 2 250 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" в сумме 2 200 000 рублей 02.12.2016, 50 000 рублей - в кассу ООО "РоскапиталСтрой". Поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 05.12.2016 - платеж в размере 260 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016; 05.12.2016 - платеж в размере 968 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016; 08.12.2016 - платеж в размере 765 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016.

Договор купли-продажи квартиры N ПП-267 от 23.12.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а Сидоров В.И. покупает в собственность однокомнатную квартиру, площадь 43.9 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 267. Цена квартиры составляет 2 200 000 рублей

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" 26.12.2016. Поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 27.12.2016 - платеж в размере 1 900 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016 г. 27.12.2016 - платеж в размере 150 000 рублей в пользу ИП Алтынова Ю.С., назначение платежа: предоставление займа по договору N 2712 от 27.12.2016; 29.12.2016 - платеж в размере 45 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016.

Договор купли-продажи квартиры N ПП-295 от 29.12.2016, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а Рахманина Н.А. покупает в собственность однокомнатную квартиру, площадь 44 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 295. Цена квартиры составляет 2 250 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" 30.12.2016. Поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 30.12.2016 - платеж в размере 1 730 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016; 30.12.2016 - платеж в размере 500 000 рублей в пользу Ефимова Б.П., назначение платежа: предоставление процентного займа по договору N 301216 от 30.12.2016; 11.01.2017 - платеж в размере 45 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016 .

Договор купли-продажи объекта недвижимости с использованием кредитных средств от 09.02.2017, по условиям которого ООО "РоскапиталСтрой" продает, а Перевицкая Елена Вячеславовна покупает в собственность однокомнатную квартиру, площадь 44,2 кв.м, адрес: Московская область, Сергиево-Посадский муниципальный район, городское поселение Сергиев Посад, г. Сергиев Посад, ул. Пограничная, 30а, стр. 3, кв. 197. Цена квартиры составляет 2 250 000 рублей.

Оплата произведена покупателем на расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" (450 000 рублей - 09.02.2017, 1 800 000 рублей - 17.02.2017). Поступившие денежные средства распределены ООО "РоскапиталСтрой" следующим образом: 10.02.2017- платеж в размере 280 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016; 17.02.2017 - платеж в размере 2 270 000 рублей в пользу ООО "Русский кредит", назначение платежа: возврат основного долга по договору займа РК-РКС/300616 от 30.06.2016.

Согласно пункту 1 статьи 19 Закона о банкротстве заинтересованными лицами по отношению к должнику признаются: лицо, которое в соответствии с Федеральным законом от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" входит в одну группу лиц с должником; лицо, которое является аффилированным лицом должника.

Доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической (в частности, принадлежности лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической. О наличии такого рода аффилированности может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка (Определение Верховного Суда Российской Федерации от 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056(6)).

Из материалов дела также следует, что в период совершения оспариваемой сделки Алтынов Юрий Сергеевич являлся учредителем и руководителем ООО "Данкония". Учредителем и директором ООО "РоскапиталСтрой" являлся Ефимов Андрей Павлович. В ООО "СК "Русская корона" учредителями являлись Ефимов Борис Павлович и Ефимова Светлана Борисовна (ранее участником был Алтынов Юрий Сергеевич), директором Ефимов Борис Павлович. Согласно сведений, полученных из органов ЗАГС, Ефимова С.Б. является матерью Ефимова Б.П. и Ефимова А.П., Ефимов Б.П. и Ефимов А.П. являются братьями. Учредителем и директором ООО "Русский кредит" являлся Алтынов Юрий Сергеевич.

Алтынов Ю.С. и Ефимов Б.П. на протяжении длительного времени являются коммерческими партнерами, путем участия в различных организациях: с октября 2002 года являлись учредителями ООО "ДВК" (ИНН 6228040756) с долями в размере 33,33 %, ликвидировано 21.09.2011; с октября 2002 года являлись учредителями ООО "ДВК-Лизинг" (ИНН 6230040224) с долями в размере 33,33 %, ликвидировано 15.12.2009; с октября 2002 года являлись учредителями ООО "Завод компьютерной техники ДВК" (ИНН 6230056827) с долями в размере 33 % и 34 % соответственно, ликвидировано 04.05.2011; с октября 2002 года являлись учредителями ООО "Интергарант" (ИНН 6230041891) с долями в размере 50 %, ликвидировано 23.06.2010; с декабря 2008 года являлись учредителями ООО "СК "Русская корона" (ИНН 7724017756) с долями в размере 6,5 %.

Постановлением Арбитражного суда Центрального округа от 31.07.2020 по делу N А54-9743/2018 установлена фактическая аффилированность между ООО "Русская корона", ООО "Русский кредит", Алтыновым Ю.С.

Таким образом, вышеуказанное позволяет сделать вывод о фактической аффилированности ООО "РоскапиталСтрой", ООО "Данкония", Алтынова Ю.С., ООО "Русский кредит", ООО "СК "Русская корона" на дату сделки.

Также анализ вышеизложенного позволяет сделать вывод, что должником заемные средства фактически не были использованы в собственных целях, о транзитном движении денежных средств.

В частности, часть денежных средств (30 670 000 рублей), предоставленных должнику в качестве займа ООО "Данкония", на следующий день после их предоставления, были перечислены Алтынову Ю.С. (директор займодавца). Более того, указанные денежные средства, полученные от ООО "Данкония" под 9 % годовых, ООО "РоскапиталСтрой" передало в займ директору займодавца на более длительный срок и под меньший процент (8,5% годовых), что противоречит разумным экономическим интересам. Должник не использовал вышеуказанные денежные средства в своей хозяйственной деятельности и не получал каких-либо выгод, связанных с заемными средствами, а заведомо использовался в качестве промежуточного звена для перечисления указанной суммы займа Алтынову Ю.С.

На расчетный счет ООО "РоскапиталСтрой" от продажи квартир поступило 30 820 000 рублей, из которых 27 517 500 рублей были перечислены должником в пользу аффилированных с ООО "РоскапиталСтрой" лиц.

В связи с этим и принимая во внимание отсутствие в деле доказательств наличия разумных экономических причин осуществления таких действий, судебная коллегия приходит к выводу о том, что между вышеуказанными лицами существовала схема взаимодействия участников одной группы компаний, а также направленности действий должника и взаимосвязанных с ним лиц на достижение нераскрытых целей, а, соответственно, что спорный договор займа представляет собой сделку, совершенную лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, с целью введения в заблуждение окружающих относительно характера возникших между сторонами правоотношений, и то, что оспариваемый договор займа является мнимой (ничтожной) сделкой.

В силу статьи 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

На основании части 5 статьи 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением апелляционной, кассационной жалобы, распределяются по правилам, установленным настоящей статьей.

В соответствии со статьей 101 АПК РФ, судебные расходы состоят из государственной пошлины и судебных издержек, связанных с рассмотрением дела арбитражным судом.

В соответствии со статьей статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации государственная пошлина по заявлению о признании сделки недействительной составляет 6 000 рублей.

Учитывая результат рассмотрения заявления, а также то, что конкурсному управляющему определением Арбитражного суда Рязанской области от 07.08.2018 была предоставлена отсрочка по уплате государственной пошлины за рассмотрение заявления о признании недействительной сделки и применения последствий недействительности, с ООО "Данкония" подлежит взысканию в доход федерального бюджета государственная пошлина по заявлению в сумме 6000 рублей.

Руководствуясь статьями 110, 266, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Рязанской области от 11.02.2022 по делу N А54-5159/2017 отменить.

Признать недействительным договор займа N 2 от 25.01.2016, заключенный между ООО "РоскапиталСтрой" и ООО "Данкония".

Взыскать с ООО "Данкония" в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 6000 рублей.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в течение месяца со дня изготовления постановления в полном объеме. В соответствии с частью 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба на постановление подается через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Е.И. Афанасьева

Судьи

Ю.А. Волкова О.Г. Тучкова