Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 4 апреля 2023 г. N 10АП-281/23 по делу N А41-40412/2021

г. Москва

04 апреля 2023 г.

Дело N А41-40412/21

Резолютивная часть постановления объявлена 29 марта 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 04 апреля 2023 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Катькиной Н.Н.,

судей Досовой М.В., Семикина Д.С.,

при ведении протокола судебного заседания: Магомадовой К.С.,

при участии в заседании:

от индивидуального предпринимателя Помозова Дмитрия Владимировича: Махин П.А. по доверенности от 19.03.23,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Помозова Дмитрия Владимировича на определение Арбитражного суда Московской области от 21 декабря 2022 года по делу N А41-40412/21, по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Ингрика" Окатова Алексея Юрьевича о признании сделок должника с Помозовым Дмитрием Владимировичем недействительными и применении последствий недействительности сделок,

УСТАНОВИЛ:

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью (ООО) "Ингрика" Окатов Алексей Юрьевич обратился в Арбитражный суд Московской области с заявлением, в котором просил:

1) Признать недействительными сделками банковские платежи на общую сумму 5 751 380 рублей 29 копеек, совершенные ООО "Ингрика" в адрес Помозова Дмитрия Владимировича с различными назначениями платежа за период с 10.06.13 по 28.02.17, а именно:

1. Помозов Дмитрий Владимирович
Дата	Сумма	Назначение в выписке банка
1. Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26.08.15
26.08.2015	200 000,00	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 200000 руб. НДС не облагается
27.08.2015	150 000,00	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается
02.09.2015	150 000,00	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается
18.09.2015	50 000,00	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 50 000 руб. НДС не облагается
Итого	550 000,00
2. Выдача зарплаты
15.09.2015	91 350,00	Выдача зарплаты за март-сентябрь 2015 г. Сумма 91350 руб. НДС не облагается.
Итого	91 350,00
3. Перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.16
24.01.2017	69 000,00	Перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.2016 г. Сумма 69 000,00 руб. НДС не облагается.
26.01.2017	30 000,00	Перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.2016 г. Сумма 30 000,00 руб. НДС не облагается.
27.01.2017	20 000,00	Перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.2016 г. Сумма 20 000,00 руб. НДС не облагается.
Итого	119 000,00
4. Российская Таможенная Академия (Оплата обучения Помозова Д.В.)
10.06.2013	38 500,00	Оплата за обучение за Помозова Дмитрия Владимировича за 7,8 семестр 2012/2013 уч.г., 4 курс, дог.N 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 38500 руб. НДС не облагается.
19.12.2013	19 250,00	Оплата за обучение за Помозова Дмитрия Владимировича за 9 семестр 2013 уч.г., 5 курс, дог.N 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 19250 руб. НДС не облагается.
02.10.2014	5 250,00	Доплата за обучение за Помозова Дмитрия Владимировича за 9 семестр 2014 уч.г., 5 курс, дог.N 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 5250 руб. НДС не облагается
Итого	63 000,00
Итого по Помозову Д.М.	823 350,00
ИП Помозов Д.В.
1. Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.15
23.09.2015	22 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 22 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
01.10.2015	362 500,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 362 500 руб. 00 коп. НДС не облагается.
02.10.2015	181 370,00	Доплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 181 370 руб. 00 коп. НДС не облагается.
05.10.2015	473 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 473 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
16.10.2015	150 000,000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
22.10.2015	220 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 220 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
29.10.2015	50 000,00	Доплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
29.10.2015	60 000,00	Доплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
02.11.2015	100 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 100 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
12.11.2015	15 649,61	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 15 649 руб. 61 коп. НДС не облагается.
16.11.2015	30 561,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 561 руб. 00 коп. НДС не облагается.
17.11.2015	10 336,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 10 336 руб. 00 коп. НДС не облагается.
20.11.2015	150 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
27.11.2015	76 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
01.12.2015	110 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 110 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
07.12.2015	93 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 93 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
14.12.2015	6000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 6 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
14.12.2015	35 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 35 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
17.12.2015	60 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
18.12.2015	146 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 146 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
31.12.2015	175 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 175 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.01.2016	30 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
28.01.2016	60 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
29.01.2016	150 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
18.02.2016	20 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 20 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
10.03.2016	40 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.03.2016	76 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
28.03.2016	80 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 80 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
05.04.2016	14 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 14 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
06.04.2016	30 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
08.04.2016	50 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
22.04.2016	25 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 25 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
26.05.2016	29 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 29 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
31.05.2016	400 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 400 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
01.06.2016	430 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 430 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
03.06.2016	50 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
03.06.2016	50 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
09.06.2016	30 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
10.06.2016	15 613,68	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 15 613 руб. 68 коп. НДС не облагается.
12.07.2016	50 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
03.08.2016	50 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
22.08.2016	23 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
23.08.2016	260 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 260 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.08.2016	250 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 250 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
07.09.2016	40 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
23.09.2016	50 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.11.2016	33 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 33 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
14.12.2016	43 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 43 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
19.12.2016	23 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
	4 928 030,29
Итого	5 751 380,29

2) Применить последствия недействительности сделки в виде взыскания в конкурсную массу ООО "Ингрика" с Помозова Д.В. 5 751 380 рублей 29 копеек (л.д. 5-9).

Заявление подано на основании статьи 168 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 61.8 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.02 "О несостоятельности (банкротстве)".

Определением Арбитражного суда Московской области от 21 декабря 2022 года заявленные требования были удовлетворены:

1) Признаны недействительными сделками банковские платежи на общую сумму 5 751 380 рублей 29 копеек, совершенные ООО "Ингрика" в адрес Помозова Дмитрия Владимировича с различными назначениями платежа за период с 10.06.13 по 28.02.17, а именно:

1. Помозов Дмитрий Владимирович
Дата	Сумма	Назначение в выписке банка
1. Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26.08.15
26.08.2015	200 000,00	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 200000 руб. НДС не облагается
27.08.2015	150 000,00	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается
02.09.2015	150 000,00	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается
18.09.2015	50 000,00	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 50 000 руб. НДС не облагается
Итого	550 000,00
2. Выдача зарплаты
15.09.2015	91 350,00	Выдача зарплаты за март-сентябрь 2015 г. Сумма 91350 руб. НДС не облагается.
Итого	91 350,00
3. Перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.16
24.01.2017	69 000,00	Перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.2016 г. Сумма 69 000,00 руб. НДС не облагается.
26.01.2017	30 000,00	Перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.2016 г. Сумма 30 000,00 руб. НДС не облагается.
27.01.2017	20 000,00	Перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.2016 г. Сумма 20 000,00 руб. НДС не облагается.
Итого	119 000,00
4. Российская Таможенная Академия (Оплата обучения Помозова Д.В.)
10.06.2013	38 500,00	Оплата за обучение за Помозова Дмитрия Владимировича за 7,8 семестр 2012/2013 уч.г., 4 курс, дог.N 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 38500 руб. НДС не облагается.
19.12.2013	19 250,00	Оплата за обучение за Помозова Дмитрия Владимировича за 9 семестр 2013 уч.г., 5 курс, дог.N 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 19250 руб. НДС не облагается.
02.10.2014	5 250,00	Доплата за обучение за Помозова Дмитрия Владимировича за 9 семестр 2014 уч.г., 5 курс, дог.N 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 5250 руб. НДС не облагается
Итого	63 000,00
Итого по Помозову Д.М.	823 350,00
ИП Помозов Д.В.
1. Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.15
23.09.2015	22 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 22 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
01.10.2015	362 500,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 362 500 руб. 00 коп. НДС не облагается.
02.10.2015	181 370,00	Доплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 181 370 руб. 00 коп. НДС не облагается.
05.10.2015	473 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 473 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
16.10.2015	150 000,000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
22.10.2015	220 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 220 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
29.10.2015	50 000,00	Доплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
29.10.2015	60 000,00	Доплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
02.11.2015	100 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 100 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
12.11.2015	15 649,61	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 15 649 руб. 61 коп. НДС не облагается.
16.11.2015	30 561,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 561 руб. 00 коп. НДС не облагается.
17.11.2015	10 336,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 10 336 руб. 00 коп. НДС не облагается.
20.11.2015	150 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
27.11.2015	76 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
01.12.2015	110 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 110 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
07.12.2015	93 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 93 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
14.12.2015	6000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 6 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
14.12.2015	35 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 35 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
17.12.2015	60 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
18.12.2015	146 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 146 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
31.12.2015	175 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 175 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.01.2016	30 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
28.01.2016	60 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
29.01.2016	150 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
18.02.2016	20 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 20 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
10.03.2016	40 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.03.2016	76 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
28.03.2016	80 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 80 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
05.04.2016	14 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 14 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
06.04.2016	30 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
08.04.2016	50 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
22.04.2016	25 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 25 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
26.05.2016	29 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 29 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
31.05.2016	400 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 400 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
01.06.2016	430 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 430 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
03.06.2016	50 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
03.06.2016	50 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
09.06.2016	30 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
10.06.2016	15 613,68	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 15 613 руб. 68 коп. НДС не облагается.
12.07.2016	50 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
03.08.2016	50 000,00	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
22.08.2016	23 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
23.08.2016	260 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 260 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.08.2016	250 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 250 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
07.09.2016	40 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
23.09.2016	50 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.11.2016	33 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 33 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
14.12.2016	43 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 43 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
19.12.2016	23 000,00	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
	4 928 030,29
Итого	5 751 380,29

2) Применены последствия недействительности сделки в виде взыскания в конкурсную массу ООО "Ингрика" с Помозова Д.В. 5 751 380 рублей 29 копеек (л.д. 67-71).

Не согласившись с вынесенным судебным актом, Помозов Д.В. обратился в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить, ссылаясь на нарушение судом первой инстанции норм материального и процессуального права при его вынесении (л.д. 74-75, 77-82).

Законность и обоснованность определения суда проверены апелляционным судом в соответствии со статьями 266-268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела и доводы апелляционной жалобы, заслушав представителя Помозова Д.В., участвующего в судебном заседании, апелляционный суд приходит к выводу о том, что обжалуемое определение подлежит отмене.

Как следует из материалов дела, с расчетного счета ООО "Ингрика" N 40702810540020001656, отрытого в ПАО "Сбербанк России", в период с 10.06.13 по 28.02.17 в пользу Помозова Д.В. были совершены платежи на общую сумму 5 751 380 рублей 29 копеек, а именно:

Дата платежа	Сумма платежа, руб.	Назначение платежа
10.06.13	38 500	Оплата за обучение за Помозова Дмитрия Владимировича за 7,8 семестр 2012/2013 уч.г., 4 курс, дог.N 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 38500 руб. НДС не облагается.
19.12.13	19 250	Оплата за обучение за Помозова Дмитрия Владимировича за 9 семестр 2013 уч.г., 5 курс, дог.N 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 19250 руб. НДС не облагается.
02.10.14	5 250	Доплата за обучение за Помозова Дмитрия Владимировича за 9 семестр 2014 уч.г., 5 курс, дог.N 309/ЭФ-09-Ср. Сумма 5250 руб. НДС не облагается
26.08.15	200 000	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 200000 руб. НДС не облагается
27.08.15	150 000	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается
02.09.15	150 000	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 150 000 руб. НДС не облагается
15.09.15	91 350	Выдача зарплаты за март-сентябрь 2015 г. Сумма 91350 руб. НДС не облагается.
18.09.15	50 000	Перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26 августа 2015 г. Сумма 50 000 руб. НДС не облагается
23.09.15	22 000	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 22 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
01.10.15	362 500	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 362 500 руб. 00 коп. НДС не облагается.
02.10.15	181 370	Доплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 181 370 руб. 00 коп. НДС не облагается.
05.10.15	473 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 473 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
16.10.15	150 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
22.10.15	220 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 220 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
29.10.15	50 000	Доплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
29.10.15	60 000	Доплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
02.11.15	100 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 100 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
12.11.15	15 649,61	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 15 649 руб. 61 коп. НДС не облагается.
16.11.15	30 561	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 561 руб. 00 коп. НДС не облагается.
17.11.15	10 336	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 10 336 руб. 00 коп. НДС не облагается.
20.11.15	150 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
27.11.15	76 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
01.12.15	110 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 110 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
07.12.15	93 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 93 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
14.12.15	6 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 6 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
14.12.15	35 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 35 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
17.12.15	60 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
18.12.15	146 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 146 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
31.12.15	175 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 175 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.01.16	30 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
28.01.16	60 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 60 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
29.01.16	150 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 150 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
18.02.16	20 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 20 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
10.03.16	40 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.03.16	76 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 76 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
28.03.16	80 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 80 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
05.04.16	14 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 14 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
06.04.16	30 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
08.04.16	50 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
22.04.16	25 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 25 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
26.05.16	29 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 29 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
31.05.16	400 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 400 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
01.06.16	430 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 430 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
03.06.16	50 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
03.06.16	50 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
09.06.16	30 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 30 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
10.06.16	15 613,68	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 15 613 руб. 68 коп. НДС не облагается.
12.07.16	50 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
03.08.16	50 000	Предоплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
22.08.16	23 000	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
23.08.16	260 000	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 260 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.08.16	250 000	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 250 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
07.09.16	40 000	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 40 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
23.09.16	50 000	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 50 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
25.11.16	33 000	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 33 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
14.12.16	43 000	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 43 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
19.12.16	23 000	Оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.2015 г. Сумма 23 000 руб. 00 коп. НДС не облагается.
24.01.17	69 000	Перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.2016 г. Сумма 69 000,00 руб. НДС не облагается.
26.01.17	30 000	Перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.2016 г. Сумма 30 000,00 руб. НДС не облагается.
27.01.17	20 000	Перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.2016 г. Сумма 20 000,00 руб. НДС не облагается.

Определением Арбитражного суда Московской области от 08 июня 2021 года было возбуждено производство по делу о банкротстве ООО "Ингрика".

Решением Арбитражного суда Московской области от 25 августа 2021 года ООО "Ингрика" было признано банкротом, в отношении него открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре отсутствующего должника, конкурсным управляющим Общества утвержден Окатов А.Ю.

Обращаясь в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением, конкурсный управляющий Окатов А.Ю. указал, что платежи ООО "Ингрика" в пользу Помозова Д.В. являются недействительными сделками, совершенными со злоупотреблением правом и посягающими на публичные интересы.

Принимая обжалуемое определение, суд первой инстанции указал, что с 2017 года ООО "Ингрика" имело неисполненные обязательства перед кредиторами; документов, подтверждающих фактическое наличие правоотношений с Помозовым Д.В. в рамках которых осуществлялись перечисления, не имеется, при этом Помозов Д.В. является аффилированным по отношению к ООО "Ингрика" лицом, а Общество мер ко взысканию перечисленных в пользу ответчика денежных средств не предпринимало.

Апелляционный суд не может согласиться с выводами суда первой инстанции по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.02 "О несостоятельности (банкротстве)" и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 1 статьи 61.1 Закона о банкротстве сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, а также по основаниям и в порядке, которые указаны в настоящем Федеральном законе.

Как указано в абзаце четвертом пункта 4 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 63 от 23.12.10 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", наличие в Законе о банкротстве специальных оснований оспаривания сделок, предусмотренных статьями 61.2 и 61.3, само по себе не препятствует суду квалифицировать сделку, при совершении которой допущено злоупотребление правом, как ничтожную (статьи 10 и 168 ГК РФ), в том числе при рассмотрении требования, основанного на такой сделке.

Согласно статье 168 Гражданского кодекса Российской Федерации сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.

Пунктами 3, 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации закреплено, что при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

В соответствии с пунктом 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

Исходя из недопустимости злоупотребления гражданскими правами и необходимости защиты при банкротстве прав и законных интересов кредиторов по требованию арбитражного управляющего может быть признана недействительной совершенная до или после возбуждения дела о банкротстве сделка должника, направленная на нарушение прав и законных интересов кредиторов, в частности направленная на уменьшение конкурсной массы сделка по отчуждению по заведомо заниженной цене имущества должника третьим лицам (п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.04.2009 N 32 "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием сделок по основаниям, предусмотренным Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)").

Как разъяснено в пункте 1 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 25 от 23.06.15 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации.

Для квалификация сделок как ничтожных с применением положений статей 10 и 168 Гражданского кодекса недостаточно установления факта ущемления интересов других лиц, необходимо также установить недобросовестность сторон сделки, в том числе наличие либо сговора между сторонами, либо осведомленности контрагента должника о заведомой невыгодности, его негативных последствиях для лиц, имеющих защищаемый законом интерес.

Указанный вывод суда соответствует сложившейся судебной практике применения норм статей 10, 168 Гражданского кодекса Российской Федерации и нашел отражение в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.09.11 N 1795/11.

Как указывалось выше, в период с 10.06.13 по 28.02.17 с расчетного счета ООО "Ингрика" в пользу Помозова Д.В. были совершены платежи на общую сумму 5 751 380 рублей 29 копеек с различными назначениями платежей: оплата за обучение, перевод средств по договору займа N 2608-01 от 26.08.15, перевод средств по договору займа N 1707-04 от 27.07.16, выдача зарплаты за март-сентябрь 2015 года, оплата перевозки по договору N 23.09/1 от 23.09.15.

По мнению конкурсного управляющего, целью данных платежей являлось уменьшение конкурсной массы и уклонение от исполнения должником обязательств перед кредиторами.

Следовательно, по смыслу действующего законодательства, заявителю необходимо доказать, что на дату совершения оспариваемых платежей должник обладал признаками несостоятельности и пытался уклониться от исполнения обязательств перед кредиторами.

В обжалуемом определении Арбитражный суд Московской области указал, что:

- с 09.01.17 у ООО "Ингрика" возникла задолженность по налогам и сборам перед Межрайонной инспекцией ФНС России N 21 по Московской области 587 769 рублей 16 копеек;

- с 28.02.17 у ООО "Ингрика" на основании договора о предоставлении банковской гарантии N 2216/1017/0014/16/112 от 18.05.16 (с учетом дополнительного соглашения N 1 от 23.05.16) образовалась задолженность перед ПАО "Сбербанк России" в сумме 1 408 676 рублей 63 копейки;

- с 04.08.17 у ООО "Ингрика" образовалась задолженность перед ФГБОУ ВО "Санкт-Петербургский Государственный Университет" в размере 984 198 рублей 62 копеек;

- с 23.10.17 у ООО "Ингрика" образовалась задолженность перед Федеральной таможенной службой Крымская Таможня в размере 36 528 рублей;

- с 20.12.17 у ООО "Ингрика" образовалась задолженность перед ГБУ РК "Дирекция по ОД СМ РК и его аппарата" в размере 5 785 375 рублей 76 копеек;

- с 06.08.18 у ООО "Ингрика" образовалась задолженность перед Государственным бюджетным учреждением Республики Крым "Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг" по Исполнительному листу от 06.08.18 по делу N А83-6262/2018 в размере 571 904 рублей 58 копеек;

- с 06.02.19 у ООО "Ингрика" на основании договора предоставления банковской гарантии N БГ-68117/20 16 от 05.09.16 образовалась задолженность перед ПAO АКБ "Держава" 627 986 рублей 99 копеек.

Согласно правовой позиции, изложенной в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 12 февраля 2018 года N 305-ЭС17-11710(3), по смыслу абзаца тридцать шестого статьи 2 Закона о банкротстве и абзаца третьего пункта 6 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 63 от 23.12.10 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" наличие на дату совершения сделки у должника просроченного обязательства, которое не было исполнено впоследствии и было включено в реестр, подтверждает факт неплатежеспособности должника в период заключения оспариваемой сделки.

Аналогичный вывод содержится в постановлении Арбитражного суда Московского округа от 01 декабря 2020 года по делу N А40-95162/2017.

Требования данных кредиторов были включены в реестр требований кредиторов должника.

Вместе с тем, обязательства ООО "Ингрика" перед кредиторами (за исключением обязательств перед Межрайонной ИФНС N 21 по Московской области) возникли после совершения оспариваемых платежей. Обязательства ООО "Ингрика" перед налоговым органом возникли только с 09.01.17, то есть после совершения большей части оспариваемых операций, кроме платежей на сумму 119 000 рублей (24.01.17 - 69 000 рублей, 26.01.17 - 30 000 рублей, 27.01.17 - 20 000 рублей ).

Более того, ООО "Ингрика" продолжало осуществлять деятельность на протяжении длительного периода после совершения оспариваемых платежей, а производство по делу о банкротстве должника было возбуждено только 08.06.21, то есть спустя более четырех лет с даты совершения последнего платежа.

В статье 2 Закона о банкротстве приведены понятия недостаточности имущества и неплатежеспособности, которые являются признаками наступлении объективного банкротства.

Так, под недостаточностью имущества понимается превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника, а под неплатежеспособностью - прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

При определении признаков объективного банкротства необходимо учитывать правовую позицию Верховного Суда Российской Федерации, изложенную в пункте 4 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 53 от 21.12.17 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", согласно которой под объективным банкротством понимается момент, в который должник стал не способен в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, в том числе по обязательным платежам, из-за превышения совокупного размера обязательств над реальной (то есть рыночной) стоимостью его активов.

Неоплата же конкретного долга не может являться подтверждением неплатежеспособности Общества в конкретный период.

Таким образом, доказательств того, что на момент совершения оспариваемых сделок ООО "Ингрика" обладало признаками несостоятельности, а сами платежи были направлены на уклонение Общества от исполнения обязательств перед своими кредиторами, не представлено.

Само по себе отсутствие у конкурсного управляющего должника документов, явившихся основанием проведения оспариваемых платежей, о недействительности этих сделок не свидетельствует.

В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона N 402-ФЗ от 06.12.11 "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Таким образом, к дате признания должника банкротом и дате подачи рассматриваемого заявления срок хранения первичной учетной документации истек, в связи с чем отсутствие у управляющего подтверждающих спорные платежи документов не может свидетельствовать об их недействительности.

Тот факт, что с 04.04.13 по 23.03.15 Помозов Д.В. являлся учредителем ООО "Ингрика" с долей в размере 50% уставного капитала Общества, о недействительности оспариваемых сделок также не свидетельствует.

Сама по себе аффилированность не является доказательством бесспорного наличия у сторон оспариваемой сделки противоправных целей при ее совершении. Доказательств того, что ООО "Ингрика" имело неисполненные обязательства перед кредиторами на дату совершения оспариваемых платежей, а сами сделки носили безвозмездный характер и были выполнены исключительно в целях уменьшения конкурсной массы должника не представлено.

Таким образом, оснований для признания оспариваемых сделок недействительными в соответствии со статьями 10, 168 Гражданского кодекса Российской Федерации не имеется.

При таких обстоятельствах у суда первой инстанции не имелось оснований для удовлетворения заявленных требований, в связи с чем обжалуемое определение подлежит отмене.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 3 части 4 статьи 272, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Московской области от 21 декабря 2022 года по делу N А41-40412/21 отменить.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Ингрика" отказать.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.

Председательствующий

Н.Н. Катькина

Судьи

М.В. Досова Д.С. Семикин