Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 5 мая 2023 г. N 18АП-3198/22 по делу N А07-24393/2018

г. Челябинск

05 мая 2023 г.

Дело N А07-24393/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 27 апреля 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 05 мая 2023 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Кожевниковой А.Г.,

судей Румянцева А.А., Поздняковой Е.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Шагаповым В.А., рассмотрел в открытом судебном заседании заявление конкурсного управляющего ООО "Регионинвест" Ибрагимова Ильнура Ильсуровича о привлечении к субсидиарной ответственности Гафурова Рустама Камилевича, Новоселова Константина Александровича, Зинатуллина Азата Мидхатовича, по правилам.

В судебном заседании, проведенном в соответствии со ст. 153.2 АПК РФ с использованием системы веб-конференции, явились представители:

Зинатуллина Азата Мидхатовича - Иванова Н.А., по доверенности от 24.05.2022, паспорт,

Гафурова Рустама Камилевича - Бикбулатов Р.Р., по доверенности от 11.04.2023, паспорт, Мансурова А.Р., по доверенности от 15.10.2020, паспорт

В производстве Арбитражного суда Республики Башкортостан находится дело по заявлению ФНС России в лице Межрайонной ИФНС России N 40 по Республике Башкортостан о признании общества с ограниченной ответственностью "Регионинвест" (ИНН 0278075143, ОГРН 1020203223600, далее - ООО "Регионинвест", должник) несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 24.01.2019 (резолютивная часть от 17.01.2019) в отношении ООО "Регионинвест" введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Ибрагимов Ильнур Ильсурович.

Информационное сообщение о введении процедуры наблюдения в отношении должника опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 19 (6499) от 02.02.2019.

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 30.04.2019 (резолютивная часть от 25.04.2019) в отношении ООО "Регионинвест" введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим должника утвержден арбитражный управляющий Ибрагимов Ильнур Ильсурович.

Информационное сообщение о введении процедуры конкурсного производства в отношении должника опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 84 (6564) от 18.05.2019.

На рассмотрение суда 16.04.2020 поступило заявление конкурсного управляющего ООО "Регионинвест" Ибрагимова Ильнура Ильсуровича о привлечении Гафурова Рустама Камилевича, Новоселова Константина Александровича, к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Регионинвест".

Определением суда от 22.05.2020 указанное заявление принято к производству, назначено предварительное судебное заседание. Определением от 22.10.2020 к участию в деле в качестве соответчика привлечен Зинатуллин Азат Мидхатович.

Определением суда от 22.04.2021 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью "Современные буровые технологии" (ИНН 0274073480 ОГРН 1030203895468) в лице конкурсного управляющего Емельянова Алексея Вячеславовича.

Определением от 16.06.2021 судом принято уточненное заявление.

Определением от 10.02.2022 заявление конкурсного управляющего ООО "Регионинвест" Ибрагимова Ильнура Ильсуровича удовлетворено частично.

Признано доказанным наличие оснований для привлечения к субсидиарной ответственности Гафурова Рустама Камилевича (ИНН 024502329430), Зинатуллина Азата Мидхатовича (ИНН 027814205926) по обязательствам ООО "Регионинвест".

В остальной части в удовлетворении заявления отказано.

Приостановлено рассмотрение заявления конкурсного управляющего ООО "Регионинвест" Ибрагимова Ильнура Ильсуровича в части взыскания денежных средств до окончания расчетов с кредиторами ООО "Регионинвест".

Не согласившись с вынесенным судебным актом, Гафуров Рустам Камилевич, Зинатуллин Азат Мидхатович обратились в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобам.

В обоснование доводов своей апелляционной жалобы Гафуров Р.К. указал, что конкурсным управляющим не конкретизированы документы, отсутствие которых не позволило выполнить мероприятия, направленные на формирование конкурсной массы. Конкурсный управляющий также не доказал, какие, требующиеся в силу закона от разумного арбитражного управляющего, действия были им совершены (не могли быть совершены ввиду отсутствия документов), и в результате (не) совершения которых ему не удалось получить информацию об имуществе должника, при наличии у него самостоятельного права запрашивать сведения и документы в силу п. 1 ст. 20.3 Закона о банкротстве. Судом указано, что определением от 23.09.2019 суд обязал Гафурова Рустама Камилевича передать конкурсному управляющему Ибрагимову Ильнуру Ильсуровичу печати, штампы и иные ценности должника, бухгалтерскую и иную документацию должника. Однако, ни по одному из пунктов перечня документов, в отношении которых судом установлена обязанность по их передаче, не доказано наличие данных документов у ответчика, перечень сформулирован без должной степени конкретизации. При этом, конкурсным управляющим в уточненном заявлении о привлечении к субсидиарной ответственности, письменных пояснениях и устных выступлениях, указывалось на то, что документы Должника хранятся в БЦ Оникс по адресу: 450091, г. Уфа, ул. Ленина, д. 99, к. 3, бывшему адресу ООО "Современные буровые технологии" (Определение АС Республики Башкортостан от 11.06.2021 по делу N А07-27580/2017). Презумпция виновности в части доказывания невозможности передачи управляющему документации, которую конкурсный управляющий выставляет в вину Гафурову Р.К., а суд неверно находит место ее подтверждению, не находит своего подтверждения, т.к. сам конкурсный управляющий указывает, что ООО "Регионинвест" не имело собственных активов и работало на обслуживание деятельности ООО "СБТ" и не приводит сведения и доказательства по активам, в случае передачи Гафуровым Р.К. которых бы, должник имел бы возможность удовлетворить требования кредиторов. Судом неверно распределено бремя доказывания и на Гафурова Р.К. возложена обязанность доказать, что непереданная конкурсному управляющему документация не повлияла на формирование конкурсной массы должника и не сделала невозможным удовлетворение требований кредиторов. Выводы о том, что отказу в признании сделок с ООО "ГСИ СНЭМА" и ООО "ГазКомплектПоставка" недействительными послужила непередача документов должника не находит своего подтверждения. Гафуров Р.К. неоднократно указывал, что он лишь формально входил в состав органов юридического лица в качестве директора, и при этом не осуществлял фактическое управление (номинальный директор) и принимал решения по указанию третьего лица (фактического бенефициара, не имевшего соответствующих формальных полномочий) - Зиннатуллина А.М. Гафуров Р.К., по указанию Зиннатуллина А.М. передал печать организации-должника и свою электронную цифровую подпись в целях подписания платежных поручений для их оплаты по указанию последнего. Все документы хранились у ООО "Современные буровые технологии" в БЦ Оникс (определение АС РБ от 3 декабря 2020 года). Конкурсный управляющий ООО "Регионинвест" также ссылался на то обстоятельство, что документы ООО "Регионинвест" находятся в офисе ООО "Современные буровые технологии" в БЦ Оникс. Гафуров Р.К. осуществлял и продолжает осуществлять действия, направленные на выявление бенефициаров и их имущества, приобретших выгоду от деятельности ООО "Регионинвест" в ущерб кредиторам ООО "Регионинвест". Ответчиком раскрыта информация о фактическом КДЛ ООО РегионИнвест".

Вывод о возникновении признаков неплатежеспособности ООО "Регионинвест" с 01.03.2017 г. и неисполнении Гафуровы Р.К. обязанности обратиться с заявлением о банкротстве не позднее 01.04.2017 является также несостоятельным. Анализ расчетного счета должника свидетельствует о том, что должник в начале 2017 г. погашал обязательства по кредитному договору, производил оплату контрагентам, оплачивал налоги. Кроме того, неясно как задолженность перед ФНС России за 2,3 кварталы 2017 может свидетельствовать о наличии данной задолженности в начале 2017 г., когда срок оплаты не только не наступил, но даже не сформировался. Из анализа финансового состояния ООО "Регионинвест", подготовленного временным управляющим ООО "Регионинвест" И.И. Ибрагимовым по результатам процедуры наблюдения c "24" января 2019 г. также следует, что как по состоянию на 01.01.17 г., так и на 01.01.18 г. пассивы должника не превышали его активы; рентабельность активов по состоянию на 01.01.17 г. составляла 1,42%. Кроме того, вывод о наличии признаков неплатежеспособности по состоянию на 01.03.2017 г., как указывает конкурсный управляющий в своем заявлении, противоречит заключению кредитных договоров после этой даты. Кроме того, момент возникновения неплатежеспособности не может быть определен применительно к задолженности перед ООО "УралКапиталБанк", поскольку тот был осведомлен о финансовом состоянии должника, поскольку обладает признаками фактической аффилированности по отношению к ООО "Регион Инвест", а также компаниям, входившим в одну группу. В определении, суд также указывает на возложение субсидиарной ответственности на контролирующее должника лицо, в связи с тем, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц - Гафурова Р.К. В качестве действий, в следствие которых полное погашение требований кредиторов стало невозможным, суд указывает на Определение суда от 16.10.2019, которым признан недействительным договор купли-продажи от 11.01.2018, заключенный между ООО "Регионинвест" и Камашевым Р.А Данное определение было исполнено ответчиком и автомобиль возвращен в конкурсную массу. Степень влияния указанной сделки (при том, что арбитражный управляющий указывает на наличие у должника признаков банкротства в 1 квартале 2017 года) не установлена. В качестве действий, в следствие которых полное погашение требований кредиторов стало невозможным, суд также указывает на Определение от 28.04.2021, которым были признаны недействительными агентские договоры N 45 от 11.03.2016, N 47 от 15.09.2016, N 49 от 01.12.2016, N 52 от 30.03.2017, заключенные между ООО "Регионинвест" и ООО "Современные буровые технологии". Применены последствия недействительности сделки в виде взыскания с ООО "Современные буровые технологии" в конкурсную массу ООО "Регионинвест" 240 344 969,59 руб. Однако, применительно к указанным сделкам, судом не установлена степень вовлеченности Гафурова Р.К. в их процесс, с учетом того, что вознаграждение ООО "РегионИнвест" по каждому договору составляло 20-30 тысяч рублей, а выгодоприобретателем являлось ООО "СБТ". Кроме того, судом не определена степень участия в данной схеме ООО "УралКапиталБанк" через его бывший топ-менеджмент, с учетом судебных актов и предписаний ЦБ РФ, установлено, что ООО "УралКапиталБанк" являлся выгодоприобретателем от такой схемы. Выдача бенефициаром ООО "УралКапиталБанк" денежных средств Зиннатуллину А.М., завышение оценки финансового состояния ООО "РегионИнвест", открытие кредитной линии в отношении ООО "РегионИнвест" и группы компаний ООО "СБТ", были бы невозможны в отсутствие аффилированности между руководящими лицами ООО "УралКапиталБанк" и бенефициаром компаний, входящих в группу ООО "СБТ", Зиннатуллиным А.М. При такой схеме организации деятельности, когда конечными бенефициарами являлись лица руководители ООО "УралКапиталБанк" и аффилированные к ним лица, ООО "РегионИнвест" выполнял техническую функцию. В такой ситуации, Гафуров Р.К. не имел реального влияния на деятельность ООО "РегионИнвест" и не был фактическим выгодоприобретателем от его деятельности.

В обоснование доводов своей апелляционной жалобы Зинатуллин А.М. указал, что судом не доказан факт определения действий должника Зиннатуллиным А.М., которые привели должника к несостоятельности. Суд ссылается на то, что презумпция признания должника банкротом вследствие причинения вреда совершенными ответчиками сделками в нарушение ст. 65 АПК РФ и ст. 61.11 Закона о несостоятельности не опровергнута. Вместе с тем, о рассмотрении обжалуемых сделок должника, равно, как о рассмотрении требований кредиторов о включении в реестр требований, Зиннатуллин А.М. уведомлен не был, к участию в деле привлечен не был, в судебных заседаниях по обособленным спорам не участвовал. В материалах дела недостаточно прямых доказательств вины Зиннатуллина А.М. Физические лица указанные, в обжалуемом определении АС РБ, являются самостоятельными субъектами, могут быть работниками разных предприятий, никаких прямых или косвенных указаний Зиннатуллин А.М. им давать не мог, да и с какой статьи они должны подчиняться его указаниям. Аффилированность Зиннатуллина А.М. с ООО "Современные буровые технологии" после его выхода из состава учредителей 17.02.2014 года судом не доказана, обстоятельства не изучены должным образом. В определении суд ссылается на показания Гафурова Р.К. В них он указывает, что все ключевые решения в отношении ООО "Регионинвест" принимались Зиннатуллиным А.М., у него были печати должника, ЭЦП директора, никакими документами хозяйственной деятельности Должника Гафуров Р.К. не располагает, он не был осведомлен о производимых организацией, в которой он является директором, перечислениях (стр. 16). Перечисления осуществлялись бухгалтером ООО "СБТ" из одного места и с одного ip-адреса, МАС-адреса, компьютера, находящихся по адресу БЦ "Оникс". Судом данные обстоятельства не выяснены и не доказаны. В материалах дела отсутствуют доказательства того, с помощью какой техники производились перечисления; имел ли сам Гафуров Р.К. доступ к указанной технике; действительно ли перечисления осуществлялись с одного ip-адреса (какого), МАС-адреса (какого), находящегося в ЦБ "Оникс" по адресу: г. Уфа, ул. Ленина, д. 99, к.3; не был допрошен в качестве свидетеля бухгалтер ООО "СБТ", осуществляющий перечисления. Также, не привлечены в дело и не допрошены в качестве свидетелей лица, указанные на стр. 24 оспариваемого Определения АС РБ, такие как Хазанкина М.В., Биктимирова Юлия Нагимулловна, Хазанкин Вениамин Григорьевич, Шаймеева Айгуль Владимировна, Еремина Е.В. Таким образом, подтверждающие документы в материалах дела отсутствуют. Выводы о том, что Зиннатуллин А.М. фактически координировал деятельность должника, что в его распоряжении может находиться необходимая документация и схемы ведения бизнеса, сделаны исключительно со слов Гафурова Р.К.

Определением от 15.04.2022 апелляционные жалобы приняты к производству, назначено судебное заседание на 02.06.2022.

Определением от 02.06.2022 суд апелляционной инстанции перешел к рассмотрению заявления конкурсного управляющего ООО "Регионинвест" Ибрагимова Ильнура Ильсуровича о привлечении Гафурова Рустама Камилевича, Новоселова Константина Александровича, Зинатуллина Азата Мидхатовича к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Регионинвест", по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции.

Основанием для перехода к рассмотрению заявления по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции послужило непривлечение судом первой инстанции к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, - финансового управляющего Зинатуллина А.М.

Апелляционным судом установлено, что в отношении ответчика Зинатуллина А.М. также возбуждено дело о банкротстве А07-2587/2021. Следовательно, судебным актом, вынесенным по результатам рассмотрения данного обособленного спора, применительно к обстоятельствам настоящего дела, затрагиваются права конкурсной массы ответчика, в связи с чем, необходимо привлечение финансового управляющего Зинатуллина А.М. к участию в обособленном споре.

Определением от 02.06.2022 судебное разбирательство по рассмотрению заявления отложено на 07.07.2022.

Впоследствии судебные заседания неоднократно откладывались для представления дополнительных пояснений и доказательств, для совершения иных процессуальных действий.

Определением от 26.04.2023 произведена замена судьи Матвеевой С.В., находящейся в отпуске, в составе суда для рассмотрения дела на судью Румянцева А.А. Ввиду замены в составе суда судебное разбирательство начато с начала с учетом совершенных процессуальных действий.

В судебном заседании 27.04.2023 к материалам дела приобщены представленные конкурсным управляющийм Ибрагимовым И.И. доказательства направления заявления о привлечении к субсидиарной ответственности. Отказано в приобщении к материалам дела письменной позиции финансового управляющего Зинатуллина А.М. Ивановой А.А. и письменных пояснений Зинатуллина А.М., поскольку не представлены доказательства их заблаговременного направления лицам, участвующим в деле.

В судебном заседании 27.04.2023 отказано в удовлетворении ходатайства Гафурова Р.К. об отложении судебного разбирательства для представления позиции.

В судебном заседании представители Зинатуллина А.М. и Гафурова Р.К. возражали против удовлетворения требований, просили отказать в удовлетворении заявления.

Иные лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом, в судебное заседание не явились.

От конкурсного управляющего Ибрагимова И.И. поступило ходатайство о проведении судебного заседания в его отсутствие.

В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие неявившихся лиц.

В соответствии со ст. 32 Закона о банкротстве, ч. 1 ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В силу статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности необходимо доказать наличие состава правонарушения, включающего наличие вреда, противоправность поведения причинителя вреда (вина), причинноследственную связь между противоправным поведением причинителя вреда и наступившим вредом.

Бремя доказывания указанных обстоятельств лежит на лице, заявившем о привлечении к ответственности.

Отсутствие вины в силу пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.

В силу пункта 1 статьи 61.11 Закона о банкротстве если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

В соответствии с пунктом 3 статьи 4 Закона N 266-ФЗ рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), которые поданы с 1 июля 2017 года, производится по правилам Закона о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ.

Вместе с тем, исходя из общих правил о действии закона во времени (пункт 1 статьи 4 Гражданского кодекса Российской Федерации) основания для привлечения к субсидиарной ответственности определяются на основании закона, действовавшего в момент совершения противоправного действия (бездействия) привлекаемого к ответственности лица. В то время как процессуальные правила применяются судом в той редакции закона, какая действует на момент рассмотрения дела арбитражным судом.

При этом, применимая к спорным правоотношениям редакция Закона о банкротстве определяется с учетом следующего.

Порядок введения в действие соответствующих изменений в Закон о банкротстве с учетом Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.04.2010 N 137 "О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Информационное письмо ВАС РФ от 27.04.2010 N 137) означает следующее.

Правила действия процессуального закона во времени приведены в пункте 4 статьи 3 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, где закреплено, что судопроизводство в арбитражных судах осуществляется в соответствии с федеральными законами, действующими во время разрешения спора, совершения отдельного процессуального действия или исполнения судебного акта.

Между тем, действие норм материального права во времени, подчиняется иным правилам, а именно п. 1 ст. 4 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которому акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие; действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, когда это прямо предусмотрено законом.

В пункте 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 27.04.2010 N 137 указано, что положения Закона о банкротстве в редакции Закона N 73-ФЗ (в частности, статья 10) и Закона о банкротстве банков в редакции Закона N 73-ФЗ (в частности, статьи 4.2 и 14) о субсидиарной ответственности соответствующих лиц по обязательствам должника применяются, если обстоятельства, являющиеся основанием для их привлечения к такой ответственности (например, дача контролирующим лицом указаний должнику, одобрение контролирующим лицом или совершение им от имени должника сделки), имели место после дня вступления в силу Закона N 73-ФЗ.

Если же данные обстоятельства имели место до дня вступления в силу Закона N 73-ФЗ, то применению подлежат положения о субсидиарной ответственности по обязательствам должника Закона о банкротстве в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона N 73-ФЗ (в частности, статья 10), и Закона о банкротстве банков в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона N 73-ФЗ (в частности, пункт 3 статьи 9.1 и статья 14), независимо от даты возбуждения производства по делу о банкротстве должника.

Вместе с тем, предусмотренные указанными Законами в редакции Закона N 73-ФЗ процессуальные нормы о порядке привлечения к субсидиарной ответственности (пункты 6 - 8 статьи 10 Закона о банкротстве и подпункт 2 пункта 1 статьи 50.10 Закона о банкротстве банков) подлежат применению судами после вступления в силу Закона N 73-ФЗ независимо от даты, когда имели место упомянутые обстоятельства или было возбуждено производство по делу о банкротстве.

Приведенная правовая позиция свидетельствует о том, что в целях привлечения лица к субсидиарной ответственности применяются материально-правовые нормы, действовавшие в тот период времени, когда виновные действия были совершены таким лицом.

При этом нормы процессуального права применяются в редакции, действующей на момент рассмотрения данного заявления. Правомерность указанного подхода подтверждается также, сложившейся судебной практикой, в том числе Определением Верховного Суда Российской федерации N 308-ЭС18-12844 от 24.10.2018; Определением Верховного Суда Российской федерации N 306- ЭС 18-5407 от 23.05.2018.

Нормы о субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц были определены законодателем в разное время следующими положениями:

- статья 10 Закона о банкротстве в редакции от 28.04.2009 (N 73-ФЗ) (действует по отношению к нарушениям, совершенным с 05.06.2009 по 29.06.2013);

- статья 10 Закона о банкротстве в редакции от 28.06.2013 (N 134-ФЗ) (действует по отношению к нарушениям, совершенным с 30.06.2013 по 29.07.2017);

- глава III.2 Закона о банкротстве в редакции от 29.07.2017 (действует по отношению к нарушениям, совершенным с 30.07.2017)

Из материалов дела следует, что производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО "Регионинвест" возбуждено 03.10.2018, заявление о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника поступило в арбитражный суд 16.04.2021.

Поскольку обстоятельства, на которые ссылается заявитель как на основание привлечения к субсидиарной ответственности, имели место до вступления в законную силу Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ, суд приходит к выводу о том, что при рассмотрении данного заявления применяются нормы статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ, устанавливающие основания для привлечения к субсидиарной ответственности и действовавшие в этот период, а также с учетом процессуальных норм, предусмотренных Федеральным законом N 266-ФЗ.

Как следует из материалов дела, ООО "Регионинвест" зарегистрировано в качестве юридического лица 06.09.2002, основным видом деятельности является Торговля оптовая прочими машинами и оборудованием, также 8 дополнительных видов деятельности.

Как следует из материалов дела, Решениме Арбитражного суда Республики Башкортостан от 30 апреля 2019 года (резолютивная часть объявлена 25 апреля 2019 года) по делу N А07-24393/2018 общество с ограниченной ответственностью "Регионинвест" (ИНН 0278075143, ОГРН 1020203223600) (далее по тексту - должник/ООО "Регионинвест") признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство; конкурсным управляющим утвержден Ибрагимов Ильнур Ильсурович.

Управляющий ссылается, что согласно выписке из ЕГРЮЛ в отношении ООО "Регионинвест", единственным учредителем и директором организации с 29.03.2012 года является Гафуров Рустам Камилевич 03.04.1983 г.р (ИНН 024502329430).

Новоселов К.А., согласно выписке из ЕГРЮЛ в отношении ООО "Современные буровые технологии", директором организации с 06.04.2016 года является Новоселов Константин Александрович (ИНН 024504899242).

Зиннатуллин А.М., согласно выписке из ЕГРЮЛ в отношении ООО "Современные буровые технологии", директором организации с 28.11.2015 года по с 06.04.2016 года являлся Зиннатуллин Азат Мидхатович (ИНН 027814205926).

Зиннатуллин А.М. являлся фактическим бенефициаром компаний, входящих в группу ООО "Современные буровые технологии" (ООО "Регионинвест", ООО "УфаСпецКом", с ООО "Современные буровые технологии" и ООО "БЦ Оникс").

В обоснование заявленных требований конкурсный управляющий ссылался на наличие оснований для привлечения Гафурова Рустама Камилевича, Новоселова Константина Александровича, Зинатуллина Азата Мидхатовича к субсидиарной ответственности, указывая, что в ходе исследования совокупности сделок, совершенных должником в преддверии банкротства, установлен перечень лиц, способствовавших возникновению кризисной ситуации, ее развитию и переходу должника в стадию объективного банкротства.

Изучив материалы дела, рассмотрев заявление, отзывы и пояснения, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, арбитражный апелляционный суд приходит к выводам о наличии оснований для привлечения к субсидиарной ответственности Гафурова Р.К., а именно за неисполнение обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника.

В силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Определением Суда от "23" сентября 2019 года по делу А07-24393/2018 заявление конкурсного управляющего об обязании Гафурова Рустама Камилевича передать бухгалтерскую документацию и иные документы должника, печати, штампы, материальные и иные ценности удовлетворено. Постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.12.2019 г. по делу А07-24393/2018 определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 23.09.2019 по делу N А07-24393/2018 оставлено без изменения. Тем не менее, Гафуровым Р.К до сих пор не исполнен судебный акт в полном объеме.

В соответствии со ст. 61.11 Закона о банкротстве, пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

2) документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Неполная передача документации должника Гафуровым Р.К. послужила основанием для невозможности полного погашения конкурсной массы.

Изучив материалы дела, рассмотрев заявление, отзывы и пояснения, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, арбитражный апелляционный суд приходит к выводам о наличии оснований для привлечения к субсидиарной ответственности Новоселов К.А., Зиннатуллин А.М. а именно за причинение существенного вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения в пользу этих лиц (одобрения ими одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица)), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 Закона о банкротстве

В ходе анализа полученных сведений и документов во исполнение обязанностей конкурсного управляющего установлено, что задолженность ООО "Регионинвест" перед ООО КБ "УралКапиталБанк" образовалась по договорам от 21.09.2016 г., 08.12.2016 г, 06.04.2017 г., 10.08.2017 г., что подтверждается определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от "11" июня 2019 года, но анализ деятельности ООО "Регионинвест" показывает, что организация не имела собственных активов для получения кредитов в таком размере.

Необходимое обеспечение для возобновляемых кредитных линий предоставляла совершенно другая организация, а именно - ООО "Современные буровые технологии" (ИНН: 0274073480, ОГРН: 1030203895468) (далее по тексту - ООО "СБТ"), юридическим руководителем которой являлся Новоселов К.А., а фактическим - Зиннатуллин А.М.

В период с 22 июня 2015 года по 30 марта 2017 года между Должником, в лице директора Гафурова Рустама Камилевича, и ООО "СБТ", в лице Директора Новоселова Константина Александровича, действующих на основании Устава был заключен ряд агентских договоров, в результате которых Должник обязывался перечислять денежные средства по письменному распоряжению в пользу ООО "СБТ", вторая же сторона договора обязывалась своевременно компенсировать расходы, связанные с выполнением поручений.

В рамках агентских договоров N 52 от 30.03.2017 г., N 51 от 22.02.2017 г. N 49 от 01.12.2016 г., 47 от 15.09.2016 г., 46 от 01.07.2016 г., 45 от 11.03.2016 г., 36 от 02.09.2015 г., 31 от 22.07.2015 г. были заключены следующие кредитные договора:

N агентского договора	Реквизиты кредитного договора	Реквизиты документа, подтверждающие исполнение агентского договора
52	Заключен договор кредитной линии N 021/17/ЮЛ "06" апреля 2017 года	Отчет агента об исполнении поручения N 1 (к агентскому договору N 52 от
		30.03.2017 г.) от 30.04.2017 г.
51	Заключен договор займа б/н от 01.03.2017 г.	Отчет агента об исполнении поручения N 1 (к агентскому договору N 51 от 22.02.2017 г.) от 31.03.2017 г.
49	Заключен договор возобновляемой кредитной линии N 123/16/ЮЛ от "08" декабря 2016 года	Отчет агента об исполнении поручения N 1 (к агентскому договору N 49 от 01.12.2016 г.) от 31.12.2016 г.
47	Заключен договор возобновляемой кредитной линии N 103/16/ЮЛ от "21" сентября 2016 года	Отчет агента об исполнении поручения N 1 (к агентскому договору N 47 от 15.09.2016 г.) от 30.09.2016 г.
46	Заключен договор кредита N 064/16/ЮЛ "07" июля 2016 года	Отчет агента об исполнении поручения N 1 (к агентскому договору N 46 от 01.07.2016 г.) от 31.07.2016 г.
45	Заключен договор возобновляемой кредитной линии N 031/16/ЮЛ от "18" марта 2016 года	Отчет агента об исполнении поручения N 1 (к агентскому договору N 45 от 11.03.2016 г.) от 31.03.2016 г.
36	Заключен договор возобновляемой кредитной линии N 078/15/ЮЛ от "09" сентября 2015 года	Отчет агента об исполнении поручения N 1 (к агентскому договору N 36 от 02.09.2015 г.) от 30.09.2015 г.
31	Заключен договор кредита N 066/15/ЮЛ от "05" августа 2015 года	Отчет агента об исполнении поручения N 1 (к агентскому договору N 31 от 22.07.2015 г.) от 31.08.2015 г.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 28 апреля 2021 года признаны недействительными агентские договоры N 45 от 11.03.2016, N 47 от 15.09.2016, N49 от 01.12.2016, N52 от 30.03.2017, заключенные между ООО "Регионинвест" и ООО "Современные буровые технологии" (ИНН 0274073480 ОГРН 1030203895468) в конкурсную массу ООО "Регионинвест" взысканы 240 344 969,59 руб.

Существовала схема расчетов ООО "СБТ" через расчетный счет должника по мнимым сделкам.

Мнимость данных гражданско-правовых отношений подтверждается тем, что итогом данных финансовых манипуляций явилась задолженность Должника перед ООО "УралКапиталБанк" по возобновляемым кредитным линиям на сумму 298 176 563,65 рублей, а из-за образовавшиеся налогооблагаемой базы образовалась задолженность перед ФНС России в лице Межрайонной инспекции ФНС России N 40 по Республике Башкортостан в общей сумме -1 284 722,46 рублей, тогда как вознаграждение ООО "Регионинвест" за заключение данных соглашений составляло 20-30 тысяч рублей за один Агентский договор.

В рамках обязательств по агентским договорам, ООО "Регионинвест перевел в пользу контрагентов ООО "Современные буровые технологии" денежные средства в размере 292 416 935,25 рублей, из которых:

по агентскому договору N 52 - 48 744 885,52 рублей;

по агентскому договору N 51 - 2 974 620,11 рублей;

по агентскому договору N 49 - 70 363 788,63 рублей;

по агентскому договору N 47 - 40 289 079,04 рублей;

по агентскому договору N 46 - 38 700 000,00 рублей;

по агентскому договору N 45 - 40 787 471,37 рублей;

по агентскому договору N 36 - 14 558 149,58 рублей;

по агентскому договору N 31 - 35 998 941,00 рублей.

Стоит принять во внимание, что когда активов у Должника не хватало для одобрения возобновляемой кредитной линии, на ООО "Регионинвест" оформляется Машина горизонтального направленного бурения с буровым инструментом в комплекте, которая до 26.06.2015 года была зарегистрирована за ООО "СБТ". Данная формальность для контрагентов была необходима для того, чтобы в дальнейшем передать машину ООО КБ "УралКапиталБанк", как обеспечение залогом кредитных договоров N 031/16/ЮЛ-078/15/ЮЛ-066/15/ЮЛ054/15/ЮЛ-004/15/ЮЛ-104/14/ЮЛ/02.

По факту буровой установкой, как поясняет конкурсный управляющий, с самого начала владело исключительно общество с ограниченной ответственностью "ГазКомплектПоставка" (далее по тексту - ООО "ГКП"), что подтверждается платежами по расчетному счету Должника (открытом в ООО КБ "УралКапиталБанк"), согласно которым оплачивать аренду ООО "ГКП" начало еще с 03.03.2014, то есть задолго до переоформления буровой установки с ООО "СБТ" на ООО "Регионинвест".

Необходимое обеспечение для заключения договоров возобновляемых кредитных линий предоставляло ООО "Современные буровые технологии". В результате таких сделок образовалась задолженность Должника перед ООО "УралКапиталБанк" по возобновляемым кредитным линиям на сумму 298 176 563,65 рублей, а из-за образовавшиеся налогооблагаемой базы образовалась задолженность перед ФНС России в лице Межрайонной инспекции ФНС России N 40 по Республике Башкортостан в общей сумме - 1 284 722,46 рублей, тогда как вознаграждение ООО "Регионинвест" за заключение данных соглашений составляло не более 20-30 тысяч рублей за один Агентский договор.

То есть Новоселов Константин Александрович (руководитель ООО "СБТ"), предоставляя Гафурову Рустаму Камилевичу (руководителю ООО "Регионинвест") необходимое обеспечение для получения кредита, впоследствии израсходованных по агентским договорам.

Ключевые решения в ООО "Регионинвест" принимались по указанию Зиннатуллина А.М. в интересах ООО "СБТ", в том числе в период с 17.02.2014 г., когда Зиннатуллин А.М. вышел из состава участников ООО "СБТ", а 31.03.2016 перестал быть директором ООО "СБТ".

В Определении Арбитражного суда Республики Башкортостан от 13.08.2019 г. по делу N А07-6555/2018, указано что Камилов Д.Ф., который являлся мажоритарным участником ООО КБ "УралКапиталБанка" (основной кредитор Должника), владеющим 91,1602 % доли в уставном капитале Банка, заявил следующее: "В сентябре-октябре 2017 года возникла угроза возбуждения дела о банкротстве в отношении ООО "БПК им. М. Гафури" (ответчик является участником этого общества с долей в размере 50% уставного капитала) по заявлению налогового органа в связи с наличием просроченной задолженности упомянутого общества перед бюджетом и внебюджетными фондами в размере более 200 млн рублей. В ходе переговоров с налоговыми органами, после подачи заявления уполномоченного органа о признании "ООО "БПК им. М. Гафури" банкротом, в ноябре 2017 года было достигнуто соглашение о реструктуризации большей части налоговой задолженности, для реализации этого соглашения было необходимо погасить часть задолженности в срок не позднее декабря 2017 года. Поскольку общество денежных средств не имело, был рассмотрен вопрос о погашении задолженности по налогам из собственных средств (подано соответствующее заявление на имя руководителя УФНС России по Республике Башкортостан). От реализации объектов недвижимого имущества, принадлежащих Камилову Д.Ф., денежные средства в ноябре 2017 г. поступили на счет в ООО "Уралкапиталбанк", часть из которых направлена на погашение задолженности ООО "БПК им. М. Гафури" по налогам безналичными платежами и по заработной плате перед работниками наличными (платежи оспаривались в деле о банкротстве Камилова Д.Ф., в требованиях отказано). По согласованному с руководством общества плану погашения денежные средства подлежали передаче в кассу общества в период с 23 по 29 декабря 2017 года. В связи с имеющимся временным заделом в указанный промежуток денежные средства были переданы Зиннатуллину А.М. - собственнику ООО "СБТ", являющегося крупным клиентом Банка и имевшему хорошую кредитную историю, в связи с возникшими проблемами в бизнесе, а именно, кассовым разрывом из-за того, что потребители услуг ООО "СБТ" задерживают платежи и увеличили сроки расчетов по контрактам, в результате чего образовались существенные просроченные долги перед кредиторами, которые необходимо срочно погасить, а достаточного количества собственных оборотных средств ни у компании, ни лично у него не имеется в данный момент. До настоящего момента денежные средства не возвращены."

Владелец КБ "УралКапиталБанка" в 2019 г. дал пояснения в Арбитражном суде Республики Башкортостан о том, что Зиннатуллин А.М. является собственником ООО "СБТ", в том числе после снятия с него всех полномочий.

Данный вывод также установлен в Определении Арбитражного суда Республики Башкортостан от 27 мая 2021 года по делу о банкротстве ООО "СБТ" N А07-27580/2017:

Одним из бенефициаров и контролирующих должника лиц (ООО "СБТ") является Зиннатуллин Азат Мидхатович (участник должника с 2010 г. (по данным контур.фокус), в период с февраля 2014 г., затем - с 2015 г. директор по развитию бизнеса). В период введения процедуры банкротства принимал участие от имени должника в судебных процессах (23.10.2017 г., 13.11.2017 г., 20.11.2017 г., 25.04.2018 г.).

В соответствии с ответом ЗАГС Кировского района г. Уфы Зиннатуллин А.М. и Хаванская К.М. состоят в браке (запись от 12.07.2012 г. N 937), имеют совместных несовершеннолетних детей.

Главный офис ООО "Современные буровые технологии" располагался в здании по адресу - г. Уфа, ул. Ленина 99/3, в тоже время как адрес регистрации ООО БЦ "Оникс", учредителем которого является Хаванская К.М. - супруга Зиннатуллина А.М.) - г. Уфа, ул. Ленина 99/3. Данные обстоятельства являлись предметом исследования в судебном разбирательстве по заявлению Ахтямова Д.А. о продлении срока инвентаризации имущества (Определение Арбитражного суд Республики Башкортостан от 26.08.2020 г. по делу N А07- 27580/2017), в котором бывший директор Новоселов К.А. сообщил суду, что в связи с тем, что офис должника располагался в арендуемом помещении, находящемся в здании, расположенном по адресу г. Уфа ул. Ленина 99/3, вся бухгалтерская и иная документация ООО "Современные буровые технологии", за исключением бухгалтерской и иной документации, переданной управляющему, а также изъятой службой судебных приставов, находится в указанном здании.

Все документы ООО "Регионинвест" также хранятся у ООО "Современные буровые технологии" в БЦ Оникс.

Таким образом, заключение сделок ООО "Регионинвест", в первую очередь, было направлено на удовлетворение интересов ООО "Современный буровые технологии" в целях пополнения оборотных средств и расчетов с кредиторами ООО "СБТ". Сделки, заключенные ООО "Регионинвест", не несли для него явного экономического смысла и заключались исключительно в интересах ООО "Современный буровые технологии" и его фактического бенефициара и собственника - Зиннатуллина А.М.

Контроль над должником может быть подтвержден как прямыми доказательствами -исходящими от бенефициара документами, в которых содержатся явные указания, адресованные должнику, относительно его деятельности, так и косвенными, т.к. конечный бенефициар, не имеющий соответствующих формальных полномочий, не заинтересован в раскрытии своего статуса контролирующего лица. Наоборот, он обычно скрывает наличие возможности оказания влияния на должника. Его отношения с подконтрольным обществом не регламентированы какими-либо нормативными или локальными актами, которые бы устанавливали соответствующие правила, стандарты поведения.

В случае отсутствия прямых доказательств, подтверждающих наличие фактически контролирующего должника лица, судам следует проанализировать поведение привлекаемого к ответственности лица и должника. О наличии подконтрольности, в частности, могут свидетельствовать следующие обстоятельства: действия названных субъектов синхронны в отсутствие к тому объективных экономических причин; они противоречат экономическим интересам должника и одновременно ведут к существенному приросту имущества лица, привлекаемого к ответственности; данные действия не могли иметь место ни при каких иных обстоятельствах, кроме как при наличии подчиненности одного другому и т.д.

Конкурсный управляющий ООО "Регионинвест" Ибрагимов И.И. обратился в адрес Конкурсного управляющего ООО "Современные буровые технологии" Ахтямова Д.А. с просьбой предоставить:

1. Выписки о движении денежных средств по расчетным счетам ООО "СБТ" за трехлетний период, предшествующий дате возбуждения дела о банкротстве ООО "СБТ".

2. Структуру ООО "СБТ" за трехлетний период, предшествующий дате возбуждения дела о банкротстве ООО "СБТ".

3. Список лиц, входящих в совет директоров, а также иных, аффилированных к компании лиц, за трехлетний период, предшествующий дате возбуждения дела о банкротстве ООО "СБТ".

В ответ на запрос конкурсный управляющий ООО "Современные буровые технологии" Ахтямов Д.А. сообщил следующее:

"2. Структура ООО "СБТ" за трехлетний период, предшествующий дате возбуждения дела о банкротстве ООО "СБТ" была неизменной: Единоличный исполнительный орган ООО "СБТ" Новоселов Константин Александрович Участниками ООО "СБТ" являются Елпаев Павел Николаевич (75 %) с 27.11.2015 г. и Антипова Татьяна Валерьевна (25 %) с 11.02.2014 г.

3. Единоличным исполнительным органом ООО "СБТ" являлся Новоселов Константин Александрович с 2014 г., Карачурин Айдар Рауфович до 2014 г. Участниками ООО "СБТ" являются Елпаев Павел Николаевич (75 %) с 27.11.2015 г. и Антипова Татьяна Валерьевна (25 %) с 11.02.2014 г.",

А также предоставил выписку ООО "СБТ" по движению денежных средств по счетам в ООО "Уралкапиталбанк".

Конкурсный управляющий ООО "Регионинвест" Ибрагимов И.И. обратился в адрес Конкурсного управляющего ООО "УралКапиталБанк" Агентства по страхованию вкладов с запросом о предоставлении сведений и документов по счету ООО "Регионинвест".

В ответ ООО "УралКапиталБанк" были предоставлены документы по счету ООО "Регионинвест":

- карточка с образцами подписей;

- документы по ДБО.

Из указанных документов, прослеживается фактический контроль и получении ООО "СБТ", в лице директора Новоселова К.А. и фактического бенефициара и Зиннатуллина А.М. выгоды от деятельности Должника (контролирующие должника лица).

Согласно общим положениям пункта 2 статьи 61.12 Закона о банкротстве размер субсидиарной ответственности руководителя равен совокупному размеру обязательств должника (в том числе по обязательным платежам), возникших в период со дня истечения месячного срока, предусмотренного пунктом 2 статьи 9 Закона о банкротстве, и до дня возбуждения дела о банкротстве.

По смыслу пункта 7 статьи 61.16 Закона о банкротстве приостановление производства по обособленному спору о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 61.11 Закона о банкротстве, осуществляется судом при невозможности определения размера ответственности, но при установлении всех иных обстоятельств, имеющих значение для привлечения к такой ответственности.

Гафуров Р. К., по мнению суда, не является формальным руководителем, а связан родственными отношениями с Зиннатулиным А. М., принимал участие в управлении активами ООО "Регионинвест", что подтверждается следующим:

Гафуров Р. К. имел полный доступ к расчётному счёту Должника и имел возможность распоряжаться денежными средствами и остальным имуществом Должника.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 10.01.2020 г. по делу N А07-24393/2018 установлено, что за период с 30.04.2015 г. по 10.10.2017 г. Гафуров Р.К. снял со счёта Должника 29 425 902,30 рублей.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 30.09.2019 г. по делу N А07-24393/2018 установлено, что Гафуров Р.К. по договору купли-продажи от 11.01.2018 г. продал транспортное средство BMW 520i (госномер У709НК102, VIN X4X5A39420D880107, года выпуска 2014) третьему лицу, но денежные средства с реализации получил на руки, а не на расчётный счёт организации.

Согласно апелляционной жалобе, Гафуров Р. К. передал конкурсному управляющему и машину ГНБ, и ЛЕКСУС LX450D (VIN: JTJCV00W604005387, государственный регистрационный знак: C001MH102), 2017 года выпуска, что свидетельствует о наличии физической возможности распоряжаться имуществом должника.

Следует отметить, что машинами BMW 520i и ЛЕКСУС LX450D распоряжался исключительно Гафуров Р.К. и никто более, что дополнительно свидетельствует о реальном использовании имущества должника.

О фактическом управлении финансовом состоянием должника свидетельствует и то обстоятельство, что между ООО "Регионинвест" за период с 30.03.2015 г. по 11.08.2017 г. и ООО "УфаСпецКом" было производено более 50 транзакций.

Таким образом, косвенные доказательства свидетельствуют о том, что Гафуров Р.К. являлся одним из бенифицаров группы компании и подлежит к привлечению к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Регионинвест".

Таким образом, Гафуров Р. К., Зинатуллин А. М., Новоселов К. А., являясь контролирующими лицами, имели возможность раскрыть реальную схему правления организаций. Используя данные сведения, конкурсный управляющий оспаривал бы цепочки сделок с целью возврата имущества в конкурсную массу, а не отдельные денежные операции по расчётному счёту должника.

В ходе конкурсного производства, Гафуровым Р. К. был передан список дебиторов ООО "Регионинвест" в виде ненадлежаще заверенной светокопии на двух листах. Указанный список не содержит идентифицирующих сведений (ИНН, ОГРН, юридический адрес) в отношении большинства контрагентов, а некоторые обязательства (как в случае договор лизинга с БЦ "Оникс") - обязательство самого ООО "Регионинвест", кроме того большинство организаций уже было ликвидировано, с некоторыми агентами и вовсе не было каких-либо денежных операций по расчётному счёту ООО "Регионинвест".

Никакой иной документации от директора по указанной дебиторской задолженности получено не было.

Конкурсным управляющим были проведены мероприятия по получению сведений непосредственно у контрагентов, указанных в выписке о дебиторах ООО "Регионинвест", полученных от Гафурова Р. К.

ОАО Башинформсвязь	23.10.2019 г. контрагенту была направлена претензия с требованием о предоставлении информации. Однако ответ до сих пор не получен. Согласно выпискам по расчётным счетам ООО "Регионинвест" операции по перечислению денежных средств отсутствуют.
ООО МобилСтрой	Согласно сведениям из ЕГРЮЛ Организация ликвидирована: 31 октября 2018 г. Прекращение деятельности юридического лица произошло на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.
ПАО СК Росгосстрах	23.10.2019 г. контрагенту была направлена претензия с требованием о предоставлении информации. 12.11.2019 г. были получены сведения, опровергающие информацию о том, что они являются дебитором ООО "Регионинвест".
ОАО Туймазыстекло	Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 22.02.2018 г. по делу А07-14654/2014 Конкурсное производство в отношении ОАО "Туймазыстекло" (ИНН 0269027023 ОГРН 1070269001868) завершено. Организация ликвидирована 26.06.2018 г.
ООО Газкомплектпоставка	17.10.2019 г. на рассмотрение Арбитражного суда Республики Башкортостан поступило заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Регионинвест" Ибрагимова И.И. о признании недействительными перечисления денежных средств обществу
	с ограниченной ответственностью "ГазКомплектПоставка". Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан (резолютивная часть) от 24.03.2021 г. в удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Регионинвест" (ИНН 0278075143, ОГРН 1020203223600) Ибрагимова Ильнура Ильсуровича к обществу с ограниченной ответственностью "ГазКомплектПоставка" (ИНН 0276063350, ОГРН 1020202870467) о признании недействительным перечисления денежных средств в размере 30 303 297 руб. и применении последствий недействительности сделки отказано.
ООО Дельта	Согласно сведениям из ЕГРЮЛ, организация действовала с 23.04.2012 по 25.06.2014. Правопреемник ООО "ФАЭТОН" (ИНН 2543031333) был ликвидирован в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 ФЗ от 08.08.2001 N 129-ФЗ.
ООО Компания Деко	Ввиду отсутствия идентифицирующих сведений (ИНН, ОГРН, юридический адрес), а также документации, которую Гафуров Р.К так и не передал, предъявить требование об уплате задолженности в настоящее время не представляется возможным.
ПромИнвест	Ввиду отсутствия идентифицирующих сведений (ИНН, ОГРН, юридический адрес), а также документации, которую Гафуров Р.К так и не передал, предъявить требование об уплате задолженности в настоящее время не представляется возможным.
Савер	Ввиду отсутствия идентифицирующих сведений (ИНН, ОГРН, юридический адрес), а также документации, которую Гафуров Р.К так и не передал, предъявить требование об уплате задолженности в настоящее время не представляется возможным.
ООО Аданит	Ввиду неверного указания ИНН, а также документации, которую Гафуров Р.К так и не передал, предъявить требование об уплате задолженности в настоящее время не представляется возможным.
ООО БЦ ОНИКС	14.11.2019 г. на рассмотрение Арбитражного суда Республики Башкортостан поступило заявление ООО "Регионинвест" в лице конкурсного управляющего Ибрагимова И.И. о включении требования в реестр требований кредиторов ООО "БЦ "ОНИКС". Определением АС РБ от 18.12.2019 г. по
	делу А07-495/2019 во включении в реестр требований кредиторов отказано
Зинатуллин Марат Мидхатович	Ввиду отсутствия идентифицирующих сведений (ИНН, СНИЛС, паспортные данные, год рождения), а также документации, которую Гафуров Р.К так и не передал, предъявить требование об уплате задолженности в настоящее время не представляется возможным.
Панченко Игорь Павлович	Ввиду отсутствия идентифицирующих сведений (ИНН, СНИЛС, паспортные данные, год рождения), а также документации, которую Гафуров Р.К так и не передал, предъявить требование об уплате задолженности в настоящее время не представляется возможным.
ООО СовБурТех	04.10.2019 г. по юридическому адресу Должника была направлена досудебная претензия об уплате задолженности. Согласно отчету об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 42006938120892, письмо было возвращено отправителю 15.11.2019. Довожу до сведения, что за 2018 год убыток компании составил 2022 тыс. руб. В отношении организации также возбуждены следующие исполнительные производства: 50905/19/02004-ИП от 13.06.2019, 35563/19/02068-ИП от 19.06.2019 35557/19/02068-СВ, 35564/19/02068-ИП от 19.06.2019.
ООО УфаСпецКом	В связи с отсутствием первичной документации, 17.10.2019 г. на рассмотрение Арбитражного суда Республики Башкортостан поступило заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Регионинвест" Ибрагимова И.И. о признании недействительными перечисления денежных средств обществу с ограниченной ответственностью "УфаСпецКом". Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан (резолютивная часть) от 24.03.2021 г. заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Регионинвест" (ИНН 0278075143, ОГРН 1020203223600) Ибрагимова Ильнура Ильсуровича к ООО "УфаСпецКом" (ИНН 0276154907, ОГРН 1140280005106) о признании недействительным перечисления денежных средств в размере 26 279 000 руб. удовлетворено частично. Суд определил: применить последствия недействительной сделки - взыскать с общества с ограниченной ответственностью "УфаСпецКом" (ИНН
	0276154907, ОГРН 1140280005106) 26 279 000 руб. в конкурсную массу общества с ограниченной ответственностью "Регионинвест" (ИНН 0278075143, ОГРН 1020203223600). В остальной части заявленных требований отказать.

По утверждениям Гафурова Р. К., эта информация была выгружена из 1С и иной документации не было. В ходе анализа, конкурсным управляющим сделан вывод, что это внутренняя бухгалтерия.

Конкурсному управляющему представлена декларация лишь за 2017 год, за 2018 год она не подавалась. Согласно балансовой стоимости активов ООО "Регионинвест" за 2017 год, размер активов должника составлял 333 860 000 рублей, из которых размер дебиторской задолженности - 261 283 000 рублей (78,26 %).

Согласно представленной информации о дебиторской задолженности от Гафурова Р. К., на момент введения процедуры банкротства, размер дебиторской задолженности составляет 364 218 528,94 рублей.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 28.04.2021 г. по делу N А07-24393/2018 с ООО "СБТ" в пользу ООО "Регионинвест" взыскано 240 344 969,59 рублей, а также установлено, что все кредитные линии уходили на удовлетворение обязательств ООО "СБТ" перед контрагентами.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 02.04.2021 г. по делу N А07-24393/2018 с ООО "УСК" в пользу ООО "Регионинвест" взыскано 26 279 000,00 рублей.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 10.01.2020 г. по делу N А07-24393/2018 с Гафурова Р. К. в пользу ООО "Регионинвест" взыскано 23 233 402,30 рублей.

Размер реестра требований кредиторов на дату введения конкурсного производства в отношении ООО "Регионинвест" составлял 298 176 563,65 руб..

Таким образом кредитная задолженность ООО "Регионинвест" практически полностью нивелирована дебиторской (по номиналу).

На основании изложенного определение суда первой инстанции подлежит изменению по пункту 4 части 1 ст. 270 АПК РФ - нарушение норм процессуального права, апелляционные жалобы подлежат оставлению без удовлетворения.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта в обжалуемой части в соответствии с пунктом 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

Согласно статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации уплата государственной пошлины при подаче апелляционной жалобы на указанное определение не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 176, 268, 269, 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 10.02.2022 по делу N А07-24393/2018 отменить.

Заявление конкурсного управляющего ООО "Регионинвест" Ибрагимова Ильнура Ильсуровича удовлетворить.

Признать доказанным наличие оснований для привлечения к субсидиарной ответственности Гафурова Рустама Камилевича (ИНН 024502329430), Зинатуллина Азата Мидхатовича (ИНН 027814205926), Новоселова Константина Александровича (ИНН 024504899242) по обязательствам ООО "Регионинвест".

Приостановить рассмотрение заявления конкурсного управляющего ООО "Регионинвест" Ибрагимова Ильнура Ильсуровича в части взыскания денежных средств до окончания расчетов с кредиторами ООО "Регионинвест".

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

А.Г. Кожевникова

Судьи

А.А. Румянцев Е.А. Позднякова