Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 27 июня 2023 г. N 10АП-9959/23 по делу N А41-22253/2021

г. Москва

27 июня 2023 г.

Дело N А41-22253/21

Резолютивная часть постановления объявлена 20 июня 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 27 июня 2023 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Епифанцевой С.Ю.,

судей Муриной В.А., Шальневой Н.В.,

при ведении протокола судебного заседания: Волковой А.О.,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ООО "АБСД" на определение Арбитражного суда Московской области от 11 апреля 2023 года о признании сделки, совершенных должником и ООО "АБСД" недействительной по делу N А41-22253/21, заинтересованные лица: ООО "АБСД", Вахитова Руфина Закиевна,

при участии в заседании:

от ООО "Мосрегионстрой" - Абязов Р.Ф., конкурсный управляющий, судебный акт (веб-конференция),

от ООО "АБСД" - Рысев П.П., доверенность от 04.04.2023,

иные лица, участвующие в деле, не явились, извещены надлежащим образом,

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Московской области от 08.10.2021 ООО "МОСРЕГИОНСТРОЙ" (далее - должник) было признано несостоятельным (бакнротом), в отношении должника открыта процедура банкротства - конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Абязов Руслан Фаритович.

В газете "Коммерсантъ" опубликовано сообщение о процедуры банкротства N 194 от 23.10.2021.

В рамках дела о банкротстве конкурсным управляющим подано заявление о признании недействительными сделок, заключенных между должником и ООО "АБСД", и о применении последствий недействительности сделок.

Определением Арбитражного суда Московской области от 11.04.2023 заявление конкурсного управляющего было удовлетворено, признаны недействительными сделки по перечислению ООО "МОСРЕГИОНСТРОЙ" денежных средств в пользу ООО "Абсд", совершенных в период с 31.05.2019 по 10.12.2020, в общей сумме 52 995 940 руб., применены последствия недействительности сделки в виде взыскания с ООО"АБСД" в пользу ООО "МОСРЕГИОНСТРОЙ" денежных средств в размере 52 995 940 руб.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ООО "АБСД" в лице конкурсного управляющего Оленюк B.C. обратилось в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить определение суда первой инстанции и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.

В обоснование апелляционной жалобы заявитель ссылается на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела и представленным в дело доказательствам и указывает на недоказанность наличия оснований для признания оспариваемых сделок недействительными.

В заседании суда апелляционной инстанции представитель ООО "АБСД" поддержал доводы апелляционной жалобы, просил определение суда первой инстанции отменить.

Представитель конкурсного управляющего возражал против удовлетворения апелляционной жалобы по доводам отзыва на нее, просил оставить обжалуемое определение без изменения.

Апелляционная жалоба рассмотрена в соответствии с нормами статей 121 - 123, 153, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в том числе публично, путем размещения информации на официальном сайте "Электронное правосудие" www.kad.arbitr.ru.

Законность и обоснованность определения суда первой инстанции проверены арбитражным апелляционным судом в соответствии со статьями 223, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, изучив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд приходит к выводу об отсутствии оснований для отмены обжалуемого судебного акта по следующим основаниям.

Согласно статье 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Удовлетворяя заявленные конкурсным управляющим требования, суд первой инстанции исходил из следующего.

Согласно пункту 1 статьи 61.1 Закона о банкротстве, сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, а также по основаниям и в порядке, которые указаны в настоящем Федеральном законе.

В пункте 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" содержится разъяснение о том, что по правилам главы III.1 Закона о банкротстве могут оспариваться действия, являющиеся исполнением гражданско-правовых обязательств (в том числе наличный или безналичный платеж должником денежного долга кредитору, передача должником иного имущества в собственность кредитора).

В соответствии с пунктом 1 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В пункте 86 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" судам при оценке сделки на предмет наличия у нее признаков мнимости предписано учитывать, что стороны мнимой сделки могут осуществить для вида ее формальное исполнение.

Сокрытие действительного смысла сделки находится в интересах обеих ее сторон. Совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся. Поэтому факт расхождения волеизъявления с волей устанавливается судом путем анализа фактических обстоятельств, подтверждающих реальность намерений сторон. Обстоятельства устанавливаются на основе оценки совокупности согласующихся между собой доказательств.

Таким образом, при наличии обстоятельств, указывающих на мнимость сделки, либо доводов стороны спора о мнимости, установление только тех обстоятельств, которые указывают на формальное исполнение сделки, явно недостаточно. При рассмотрении вопроса о мнимости договора аренды участка, суд не должен ограничиваться проверкой соответствия копий документов установленным законом формальным требованиям. Необходимо принимать во внимание и иные документы первичного учета, а также иные доказательства.

В пункте 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предусмотрена возможность признания недействительной сделки, совершенной должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов (подозрительная сделка).

В силу этой нормы для признания сделки недействительной по данному основанию необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств:

а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;

б) в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;

в) другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки.

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Согласно абзацам второму - пятому пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если налицо одновременно два следующих условия:

а) на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества;

б) имеется хотя бы одно из других обстоятельств, предусмотренных абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Установленные абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве презумпции являются опровержимыми - они применяются, если иное не доказано другой стороной сделки.

При определении наличия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества следует исходить из содержания этих понятий, данного в абзацах тридцать третьем и тридцать четвертом статьи 2 Закона о банкротстве. Для целей применения содержащихся в абзацах втором - пятом пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве презумпций само по себе наличие на момент совершения сделки признаков банкротства, указанных в статьях 3 и 6 Закона, не является достаточным доказательством наличия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества.

В силу абзаца первого пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 этого Закона) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. Данные презумпции являются опровержимыми - они применяются, если иное не доказано другой стороной сделки.

При решении вопроса о том, должна ли была другая сторона сделки знать об указанных обстоятельствах, во внимание принимается то, насколько она могла, действуя разумно и проявляя требующуюся от нее по условиям оборота осмотрительность, установить наличие этих обстоятельств.

Как следует из материалов дела, при анализе банковских выписок по счетам должника, конкурсным управляющим установлены систематические перечисления в адрес ответчика с однотипным назначением платежа в общей сумме 52 995 940 рублей:

1. Со счета N 40702810040000058404, открытого в ПАО Сбербанк, 31.07.2019 на сумму 675000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019. В том числе НДС 20 % -112500.00 рублей, 08.08.2019 на сумму 910000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019. В том числе НДС 20 % - 151666.67 рублей, 22.08.2019 на сумму 100000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019. В том числе НДС 20 % -16666.67 рублей, 23.08.2019 на сумму 310000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019. В том числе НДС 20 % - 51666.67 рублей, 29.08.2019 на сумму 1150000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019. В том числе НДС 20 % -191666.67 рублей, 04.09.2019 на сумму 70000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019. В том числе НДС 20 % - 11666.67 рублей, 06.09.2019 на сумму 30000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019. В том числе НДС 20 % -5000.00 рублей, 10.09.2019 на сумму 105000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019. В том числе НДС 20 % - 17500.00 рублей, 12.09.2019 на сумму 1025000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 170833.33 рублей, 19.09.19 на сумму 350000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 58333.33 рублей, 01.10.19 на сумму 600000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 100000.00 рублей, 02.10.19 на сумму 3500000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 583333.33 рублей, 29.10.19 на сумму 50000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 8333.33 рублей, 30.10.19 на сумму 15000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 2500.00 рублей, 30.10.19 на сумму 180000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 30000.00 рублей, 01.11.19 на сумму 160000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 26666.67 рублей, 14.11.19 на сумму 500000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 83333.33 рублей, 26.11.19 на сумму 500000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 83333.33 рублей, 10.12.19 на сумму 800000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 133333.33 рублей, 26.12.19 на сумму 2700000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 450000.00 рублей, 15.01.20 на сумму 50000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 8333.33 рублей, 17.01.20 на сумму 1040000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 173333.33 рублей, 21.01.20 на сумму 100000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % -16666.67 рублей, 22.01.20 на сумму 2000000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 333333.33 рублей, 10.02.20 на сумму 3611000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 601833.33 рублей, 06.03.20 на сумму 350000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 58333.33 рублей, 10.03.20 на сумму 210000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 35000.00 рублей, 11.03.20 на сумму 300000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 50000.00 рублей, 29.04.20 на сумму 222000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 37000.00 рублей, 30.04.20 на сумму 20000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % -3333.33 рублей, 30.04.20 на сумму 80000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 13333.33 рублей, 08.05.20 на сумму 30000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % -5000.00 рублей, 13.05.20 на сумму 25000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 4166.67 рублей, 15.05.20 на сумму 35000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % -5833.33 рублей, 30.06.20 на сумму 500000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 83333.33 рублей, 03.07.20 на сумму 200000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 33333.33 рублей, 06.07.20 на сумму 140000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 23333.33 рублей, 08.07.20 на сумму 200100.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 33350.00 рублей, 08.07.20 на сумму 300000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 50000.00 рублей, 10.07.20 на сумму 1000000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 166666.67 рублей, 13.07.20 на сумму 1430000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 238333.33 рублей, 13.07.20 на сумму 1920000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 320000.00 рублей, 14.07.20 на сумму 650000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % -108333.33 рублей, 16.07.20 на сумму 2000000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 333333.33 рублей, 17.07.20 на сумму 20000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 3333.33 рублей, 20.07.20 на сумму 90000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 15000.00 рублей, 22.07.20 на сумму 120000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 20000.00 рублей, 24.07.20 на сумму 150000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 25000.00 рублей, 29.07.20 на сумму 1200000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 200000.00 рублей, 04.08.20 на сумму 550000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % -91666.67 рублей, 05.08.20 на сумму 3500050.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 583341.67 рублей, 21.08.20 на сумму 140000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 23333.33 рублей, 21.08.20 на сумму 1800000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 300000.00 рублей, 21.08.20 на 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 325005.00 рублей, 28.08.20 на сумму 250350.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 41725.00 рублей, 31.08.20 на сумму 142000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 23666.67 рублей, 01.09.20 на сумму 200000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % -33333.33 рублей, 03.09.20 на сумму 165000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 27500.00 рублей, 10.09.20 на сумму 30000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % -5000.00 рублей, 14.09.20 на сумму 115000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 19166.67 рублей, 16.09.20 на сумму 1000000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 166666.67 рублей, 22.09.20 на сумму 527000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 87833.33 рублей, 23.11.20 на сумму 410000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 68333.33 рублей, 24.11.20 на сумму 831000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 138500.00 рублей, 24.11.20на сумму 970000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 161666.67 рублей, 25.11.20 на сумму 84010.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 14001.67 рублей, 08.12.20 на сумму 95600.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 15933.33 рублей, 09.12.20 на сумму 35000.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 5833.33 рублей, 10.12.20 на сумму 59800.00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20 % - 9966.67 рублей.

2. Со счета N 40702810100000164056, открытого в ПАО "Промсвязьбанк", 31.05.2019 на сумму 2 000 000,00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. за апрель, май 2019 г. В том числе НДС 333333.33, 11.06.2019 на сумму 400 000,00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. за апрель, май 2019 г. В том числе НДС 66666.67, 21.06.2019 на сумму 700 000,00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. за июнь 2019 г. В том числе НДС 116666.67, 05.07.2019 на сумму 40 000,00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. за июнь 2019 г. В том числе НДС 6666.67, 08.07.2019 на сумму 1 000 000,00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 166666.67, 17.07.2019 на сумму 900 000,00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 150000.00, 18.07.2019 руб. на сумму 400 000,00 руб. с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20% 66666.67, 22.08.2019 руб. на сумму 540 000,00 с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20% 90000.00, 02.09.2019 руб. на сумму 750 000,00 с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20% 125000.00, 06.09.2019 руб. на сумму 450 000,00 с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20% 75000.00, 29.11.2019 руб. на сумму 250 000,00 с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20% 41666.67, 21.02.2020 руб. на сумму 200 000,00 с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г., 26.02.2020 руб. на сумму 50 000,00 с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г., 04.03.2020 руб. на сумму 10 000,00 с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20% 1666.67, 16.06.2020 руб. на сумму 50 000,00 с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г. В том числе НДС 20% 8333.33, 26.11.2020 руб. на сумму 98 000,00 с назначением платежа - оплата по договору аренды участка N 01-2019/АР от 01.04.2019 г.

3. Со счета N 40702810700000014782, открытого в Банке ГПБ (АО), 24.11.2020 на сумму 580 000 руб. с назначением платежа - Оплата по договору аренды участка N 01- 2019/АР от 01.04.2019 г. В т.ч. НДС 20% -96666,67.

Бывшим руководителем Савостьяновой К.О. переданы следующие документы по взаимоотношениям с ответчиком: УПД N 12 от 31.07.2020, N 13 от 31.08.2020, N 14 от 30.09.2020, N 21 от 31.12.2020, N 22 от 31.12.2020, N 20 от 30.11.2020, N 21 от 30.11.2020, N 15 от 31.10.2020, N 17 от 31.10.2020.

Ни один из указанных универсальных передаточных документов не подписан со стороны ООО "МОСРЕГИОНСТРОЙ". При этом во всех УПД в графе "наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права" упоминается "Аренда нежилого помещения...", что не соответствует назначению платежа в платежных поручениях.

Сделки по перечислению денежных средств, в пользу ответчика могут быть оспорены в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "МОСРЕГИОНСТРОЙ". Отсутствие исчерпывающего перечня документов, упомянутых в назначениях платежа, не может являться препятствием для признания сделок недействительными. Сами по себе действия по перечислению денежных средств в понимании Закона о банкротстве являются сделками и могут быть оспорены.

Анализ движения денежных средств по расчетным счетам показал, что ООО "МОСРЕГИОНСТРОЙ" занималось торговой деятельностью по поставке таких товаров, как асфальтобетонная смесь, а также их переработке. Значительная часть поступивших денежных средств от контрагентов была направлена в пользу ответчика с вышеназванными назначениями платежа.

Сами перечисления в пользу ответчика происходили хаотично (при этом всегда разными суммами, что несвойственно арендным отношениям), не периодически в одни и те же даты, а привязываясь к датам поступления денег от контрагентов. Из чего конкурсный управляющий делает вывод о том, что должник оплачивал "аренду" ответчику не по факту их оказания, а по факту поступления денежных средств от контрагентов.

Вместе с тем, характер деятельности должника (торговля), наличие длящихся отношений с одними и теми же контрагентами, не подразумевают необходимости дорогостоящей аренды земельного участка (отсутствие экономической целесообразности). Должник при этом (согласно ЕГРЮЛ) имеет ОКВЭД 42.11 Строительство автомобильных дорог и автомагистралей, в то время как ответчик - 46.73.6 Торговля оптовая прочими строительными материалами и изделиями.

Конкурсный управляющий полагает, что ответчик фактически не предоставлял в аренду какой-либо земельный участок, а самому должнику аренда участка на общую сумму почти 53 млн. руб. не требовалась.

Сделки по перечислению денежных средств направлены на вывод активов и являются мнимыми. Указание соответствующих арендных отношений в назначении платежа является формальным, поскольку для любой банковской операции требуется какое-либо обоснование (указание на какую-либо сделку в назначении платежа).

Отсутствие со стороны ответчика и руководителя должника подтверждений реального оказания услуг и обоснованности совершенного перемещения активов, является подтверждением позиции конкурсного управляющего. При рассмотрении настоящего спора бремя доказывания реальности сделки следует возложить на ответчика (в т.ч. с учетом позиции относительно распределения бремени доказывания, изложенной в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 28.03.2019 N 305-ЭС18-17629(2) по делу N А40-122605/2017). Ответчик, в случае несогласия с настоящим заявлением, должен с достаточной полнотой раскрыть все существенные обстоятельства, касающиеся заключения и исполнения сделок. Непредставление таких доказательств, находящихся в сфере контроля ответчика, в силу статей 9 и 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации должно рассматриваться исключительно как отказ от опровержения того факта, на наличие которого со ссылкой на конкретные документы указывает конкурсный управляющий.

Таким образом, платежи в пользу ответчика могут быть признаны недействительными на основании статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации (мнимая сделка).

Наличие цели причинения вреда подтверждается тем, что должник на момент совершения большинства сделок у должника уже имелись признаки неплатежеспособности, кредиторы приступили к взысканию задолженности в судебном порядке (дела N А40-37381/2020, А23-4930/2020, А41-42085/2020, А40-130726/2020, А41-74668/2020).

С учетом существа сделок, совершенных на условиях недоступных обычному участнику оборота (безвозмездно), следует признать, что ответчик является фактически аффилированным лицом по отношению к должнику (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056 (6)).

Более того, конкурсным управляющим установлено, что должник и ответчик являются фактически аффилированными лицами и входили в одну группу, что подтверждается письмом КБ "Локо-Банк" (АО) от 09.02.2022 N 52-01-00-03/1609 (предоставление поручительства по обязательствам ООО "Трансстройсервис").

В результате необоснованного перечисления денежных средств в пользу ответчика должник утратил денежные средства, за счет которых возможно было произвести расчеты с кредиторами, что подтверждает наличие имущественного вреда правам кредиторов.

В материалы дела в порядке статьи 81 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представлены письменные пояснения ООО "АБСД" в лице конкурсного управляющего.

Как указывает заинтересованное лицо, арендованные должником участки находились у него в собственности, оно имело объективную возможность предоставлять их в аренду должнику, а у должника имелся экономический интерес в аренде этих участков исходя из внутригрупповых обязательств. Кроме того, как указывает заинтересованное лицо, на момент совершения сделок у должника отсутствовали признаки неплатежеспособности.

В свою очередь, перечисленные доводы не находят своего подтверждения исходя из материалов дела.

Так, признаки наличия неплатежеспособности должника прослеживаются из взаимоотношений с иными контрагентами.

23.09.2020 ООО "ОМ" обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением о взыскании суммы задолженности в размере 17 796 886,90 руб. (в том числе: 15 835 000,00 руб. задолженности по договору поставки продукции N 53 от 21.03.2019 за поставленный товар, 1 961 886,90 руб. неустойки за нарушение срока оплаты продукции).

Решением Арбитражного суда Оренбургской области от 11.02.2021 по делу N А47-12216/2020, заявленные исковые требования удовлетворены.

Исходя из акта сверки взаимных расчетов (подписан по состоянию на 25.12.2019) уже к 19.06.2019 поставленный ООО "ОМ" товар в сумме 10 850 000 рублей оплачен частично в размере 900 000 рублей с нарушением срока оплаты поставленного товара.

В силу статьи 2 Закона о банкротстве неплатежеспособность - прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

В пункте 2 статьи 3 Закона о банкротстве определено, что признаком банкротства юридического лица является тот факт, что юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Таким образом, уже к 19.09.2019 ООО "МОСРЕГИОНСТРОЙ" отвечало признаком неплатежеспособности.

Кроме того, доводы заинтересованного лица о возможности сдачи в аренду участков не имеют отношения к предмету обособленного спора, в подтверждение доводов о возможности наличия интереса в аренде этих участков исходя из внутригрупповых обязательств заявителем не представлено доказательств.

Установив указанные обстоятельства, оценив представленные в материалы дела доказательства и применив нормы Закона о банкротстве в их истолковании высшей судебной инстанции, суд пришел к выводу о доказанности наличия оснований для признания оспариваемых сделок по перечислению должником денежных средств недействительными и применения последствий их недействительности, с которым суд апелляционной инстанции соглашается.

Доказательств, опровергающих установленные судом обстоятельства, в материалы дела не представлено (статья 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Представленные заявителем жалобы в суд апелляционной инстанции новые доказательства безусловно не свидетельствуют о том, что контрагенты должника поставляли ему товары по адресу земельного участка, арендуемого у ответчика.

Каких-либо новых обстоятельств, которые могли бы повлиять на законность и обоснованность обжалуемого судебного акта, в апелляционных жалобах не приведено.

Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении настоящего обособленного спора и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются апелляционным судом несостоятельными и не могут служить основанием для отмены или изменения оспариваемого определения суда.

Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием к отмене судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

Учитывая изложенное, суд апелляционной инстанции считает, что оснований для отмены судебного акта не имеется.

Руководствуясь статьями 223, 266, 268, пунктом 1 части 4 статьи 272, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Московской области от 11 апреля 2023 года по делу N А41-22253/21 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области.

Председательствующий

С.Ю. Епифанцева

Судьи

В.А. Мурина Н.В. Шальнева