|
06 июля 2023 г.
|
Дело N А40-263938/20
|
Резолютивная часть постановления объявлена 04 июля 2023 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 06 июля 2023 года.
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Ю.Л. Головачевой
судей Ж.Ц. Бальжинимаевой, А.А. Комарова
при ведении протокола секретарем судебного заседания Г.Г. Пудеевым,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО "Каланчевская 13" Баринова В.Е. на определение Арбитражного суда города Москвы от 02.05.2023 об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Каланчевская 13" Баринова В.Е. о признании недействительными договоров уступки от 30.01.2019 N б/н, от 11.03.2019 N б/н, от 25.03.2019, заключенных между ООО "Энерджи" и ООО "Каланчевская 13", и применении последствий недействительности сделки, вынесенное в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Каланчевская 13",
при участии в судебном заседании:
от к/у ООО "Каланчевская 13" - Ронис Т.В., по дов. от 02.06.2023
от ООО "Энерджи" - Владыкин В.В., по дов. от 11.05.2022
Иные лица не явились, извещены
УСТАНОВИЛ:
Решением Арбитражного суда города Москвы от 03.02.2022 ООО "Каланчевская 13" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Баринов Вячеслав Евгеньевич.
В Арбитражный суд города Москвы поступило заявление конкурсного управляющего о признании недействительными договоров уступки от 30.01.2019 N б/н, от 11.03.2019 N б/н, от 25.03.2019, заключенных между ООО "Энерджи" и ООО "Каланчевская 13", и применении последствий недействительности сделки.
Определением Арбитражного суда города Москвы от 02.05.2023 отказано в удовлетворении заявленных требований.
Не согласившись с принятым судебным актом, конкурсный управляющий обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда города Москвы от 02.05.2023 отменить, принять новый судебный акт. В обоснование отмены судебного акта заявитель апелляционной жалобы ссылается на нарушение судом первой инстанции норм материального и процессуального права, неполное исследование обстоятельств, имеющих значение для дела, несоответствие выводов, изложенных в обжалуемом судебном акте, обстоятельствам дела.
До заседания в апелляционный суд от ООО "Энерджи" отзыв на апелляционную жалобу, содержащий несогласие с обжалуемым судебным актом, в приобщении которого отказано ввиду отсутствия правовых оснований.
Представитель апеллянта в судебном заседании поддержал доводы апелляционной жалобы.
Представитель ответчика возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.
Иные лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в том числе публично, посредством размещения информации на официальном сайте в сети Интернет, в судебное заседание не явились, в связи с чем, апелляционная жалоба рассматривается в их отсутствие, исходя из норм статьи 156 АПК РФ.
В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 АПК РФ информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.
Руководствуясь статьями 123, 266 и 268 АПК РФ, изучив представленные в дело доказательства, рассмотрев доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции находит основания для отмены определения арбитражного суда, исходя из следующего.
30.01.2019 между ООО "Энерджи" (цедент по договору) и ООО "Каланчевская 13" (цессионарий по договору) заключен договор N б/н уступки нрав (цессии), согласно котором) уступлены права требования к ООО "Лэндонэр" (ИНН 7704558563), принадлежащие цеденту на основании Договора инвестирования в строительство N б/н от 17.12.2012 (договор уступки N 1).
В соответствии с п. 1.4. цена договора соответствует размеру передаваемого права требования и составляет 12 000 000 руб.
Оплата по договору произведена 30.01.2019 в размере 12 000 000 руб. платежным поручением N 21 с назначением платежа: "Оплата по договору уступки права требования (цессии) от 30.01.2019 г. Без НДС".
11.03.2019 между ООО "Энерджи" (цедент по договору) и ООО "Каланчевская 13" (цессионарий по договору) заключен договор N б/н уступки прав (цессии), согласно которому уступлены права требования к ООО "Лэндонэр" (ИНН 7704558563). принадлежащие цеденту на основании Договора инвестирования в строительство N б/н от 17.12.2012 (договор уступки N 2).
В соответствии с п. 1.4. цена договора соответствует размеру передаваемого права требования и составляет 4 000 000 руб.
Оплата по договору произведена 12.03.2019 в размере 4 000 000 руб. платежным поручением N 65 с назначением платежа: "Оплата по договору уступки права требования (цессии) от 11.03.2019 г. Без НДС".
25.03.2019 между ООО "Энерджи" (цедент по договору) и ООО "Каланчевская 13" (цессионарий по договор)) заключен договор N б/н уступки прав (цессии), согласно которому уступлены права требования к ООО "Лэндонэр" (ИНН 7704558563), принадлежащие цеденту на основании Договора инвестирования в строительство N б/н от 17.12.2012 (договор уступки N 3).
В соответствии с п. 1.4. цена договора соответствует размеру передаваемого права требования и составляет 1 150 000 руб.
Оплата по договору произведена:
- 28.03.2019 в размере 300 000 руб. платежным поручением N 87 с назначением платежа: "Оплата по договору уступки права требования (цессии) от 25.03.2019 г. Без НДС";
- 25.04.2019 в размере 400 000 руб. платежным поручением N 109 с назначением платежа: "Оплата по договору уступки права требования (цессии) от 25.03.2019 г. Без НДС";
- 03.07.2019 в размере 210 000 руб. платежным поручением N 181 с назначением платежа: "Оплата по договору уступки права требования (цессии) от 25.03.2019 г. Без НДС";
- 29.07.2019 в размере 100 000 руб. платежным поручением N 210 с назначением платежа: "Оплата по договору уступки права требования (цессии) от 25.03.2019 г. Без НДС";
- 13.08.2019 в размере 50 000 руб. платежным поручением N 238 с назначением платежа: "Оплата по договору уступки права требования (цессии) от 25.03.2019 г. Без НДС":
- 11.10.2019 в размере 90 000 руб. платежным поручением N 310 с назначением платежа: "Оплата по договору уступки права требования (цессии) от 25.03.2019 г. Без НДС".
Таким образом, цена за уступаемые требования в размере 1 150 000 руб. в полном объеме оплачена 11.10.2019.
Вес договоры цессии предусматривают пункт о стоимости уступаемых прав в размере, равном самому требованию, т.е. продажа прав требовании происходит по номиналу.
Указанные договоры цессии на общую сумму 17 150 000 руб., по мнению конкурсного управляющего, являются сделками, которые подлежат признанию недействительными по следующим основаниям.
При решении вопроса о равноценности встречного исполнения по договорам цессии следует учитывать, что задолженность по договору, являющемуся основанием для взыскания задолженности, оставалась непогашенной ООО "Лэндонэр" в течении продолжительного времени - с 2012 г., следовательно, является просроченной; ООО "Каланчевская 13" выкупило у ООО "Энерджи" права требования задолженности к ООО "Лэндонэр", являвшегося на момент совершения сделок неплатежеспособным.
Так, 02.03.2020 ООО "Энерджи" обращался в Арбитражный суд Московской области с заявлением о признании ООО "Лэндонэр" несостоятельным (дело N А41-13854/2020), впоследствии отказавшись от требований, в связи с их передачей по договорам цессии Должнику.
Таким образом, ООО "Каланчевская 13" приобрело и оплатило по номинальной стоимости права требования к ООО "Лэндонэр", в отношении которого на дату заключения договоров цессии имелись признаки неплатежеспособности, а также ООО "Каланчевская 13" приобрело требования к ООО "Лэндонэр" стоимостью, соответствующей номиналу, что свидетельствует о неравноценном встречном предоставлении по сделке.
В результате совершения сделок из конкурсной массы Общества выбыли денежные средства в сумме 17 150 000 руб.
Договоры цессии заключены в течение одного года до возбуждения производства по делу о признании должника банкротом (30.12.2020), то есть в период подозрительности, предусмотренный в пункте 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, при котором не требуется доказывание обстоятельств, касающихся недобросовестности контрагента.
На момент заключения договора уступки N 1 Должник уже имел неисполненное обязательство перед AS "PNB Ваnка", возникшее не позднее 04.01.2018 по договору займа N 03503 от 30.09.2015 в совокупном размере 1 534 664 238,59 рублей, что подтверждается Определением Арбитражного суда города Москвы от 30.03.2021 по делу N А40-263938/2020.
Согласно бухгалтерскому балансу Должника за 2019 г. размер чистых активов составил 112 450 тысяч рублей.
Таким образом, сумма активов Должника меньше суммы задолженности по обязательству перед AS "PNB Ваnка", возникшим не позднее 04.01.2018.
О заинтересованности сторон сделки может свидетельствовать как аффилированность юридическая (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), так и фактическая.
Между компанией Ванденбург Лимитед (Vandenburgh Limited) и ООО "Томскинвест" заключен договор займа от 30.04.2014.
Исполнение договора займа было обеспечено поручительством компаний, входящих в одну группу: ООО "Балтике", ООО "Каланчевская 13", ООО "Капитель", ООО "Лесстрой", ООО "Монолит" и ООО "Профпроект".
ООО "Каланчевская 13" создано 29.07.2014 AS "NorvikВаnка" (в настоящее время AS "PNB Ваnка"), которое с конца 2013 г. по июнь-2019 г. находилось под контролем конечного бенефициара Гусельникова Григория Александровича, что подтверждается анкетой бенефициарного владельца ООО "Каланчевская 13".
Согласно Сводному акту проверки ПАО "Норвик Банк" от 10.07.2015, аффилированным лицом по отношению к ПАО "Норвик Банк" является основной акционер банка - AS "NorvikВаnка" (доля в УК банка 97,75%). Аффилированным лицом по отношению к банку AS "NorvikВаnка" является его участник Гусельников Григорий Александрович, (по данным Банка России доля Гусельникова Г.А. в УК NORVIK BANKA 92,9%), который через NORVIK BANKA способен оказывать влияние на деятельность ПАО "Норвик Банк".
Генеральный директор ООО "Энерджи" на момент заключения договоров цессии - Булхова Татьяна Александровна, является родственницей Председателя Совета Директоров и основного собственника Банка Гусельникова Григория Александровича, что подтверждается Сводным актом проверки ПАО "Норвик Банк" от 10.07.2015 (стр. 69 Акта).
В Акте также содержится информация о том, что ООО "Энерджи" выступает соинвестором по строительству здания энергоцентра в составе гостиничного комплекса (СПА - отель "Four ElementsBorodino Club Hotel"), софинансирование которого осуществлялось Гусельниковым Г.А. Информация и данные по софинансированиюГусельниковым Г.А. инвестиционного проекта приведены в предыдущем акте проверки банка от 27.12.2013 N АИ1-И25-11-3/6ДСП (стр. 252 Акта).
Вместе с тем, участником со 100% долей участия в уставном капитале ООО "Энерджи" (в период с 14.11.2012 г. по 19.06.2019 г.), является Булхова Татьяна Александровна (ИНН 501103192250), являющаяся единственным участником и генеральным директором ООО "Капитель", ООО "Лесстрой" (данные юридические лица также контролировались Гусельниковым Г.А.), что подтверждается историческими данными из ЕГРЮЛ (справки из Контур фокус).
Постановлением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 23.11.2022 по делу N А67-7786/2020 о банкротстве ООО "Томскинвест" установлено:
"Аффилированностъ таких поручителей должника, как ООО "Лесстрой" и ООО "Капитель", с Гусельниковым Г.А. следует также из его связи с учредителем названных лиц - Булховой Т.А.
Булхова Т.А. и Гусельников Г.А. являются родственниками, что отражено в сводном акте проверки ОАО АКБ "Вятка-банк" от 10.07.2015, проведенной ВолгоВятским ГУ Банка России. Более того, Булхова Т.А. владела 100% долей в уставном капитале ООО "Финист", учредителями которого в разное время были отец Гусельникова Г.А. - Гусельников А.В.".
Более того, Булхова Т.А. в настоящее время привлекается к субсидиарной ответственности по обязательствам Должника в деле о банкротстве ООО "Лесстрой", что следует из Определения Арбитражного суда Кировской области от 26.12.2022 по делу N А28-16364/2020, которым принято к рассмотрению заявление конкурсного управляющего ООО "Лесстрой" о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих Должника лиц.
Таким образом, ООО "Каланчевская 13", ООО "Энерджи" являются аффилированными лицами через бенефициарного владельца ООО "Каланчевская 13" Гусельникова Григория Александровича.
Кроме того, все договоры цессии предусматривают пункт о стоимости уступаемых прав в размере, равном самому требованию, т.е. продажа прав требования происходила по номиналу.
Продажа прав требований по номинальной стоимости также свидетельствует о фактической аффилированности между сторонами, поскольку в таком случае для Должника, как для субъекта предпринимательской деятельности, основной целью которого является извлечение прибыли, отсутствовал экономический смысл в приобретении прав требований по номиналу.
Таким образом, между Должником и Ответчиком имеется как юридическая, так и фактическая аффилированность, в виде общности экономических интересов, поскольку поручительство, как правило, и выдается при наличии корпоративных либо иных связей между поручителями и должником.
Применительно к оспариваемым Сделкам имеет место факт уменьшения размера и стоимости имущества Должника ввиду заключения договоров цессии с Ответчиком, и исполнения обязательств перед ним путем перечисления денежных средств.
В результате заключения и исполнения Договоров цессии из имущественной сферы Должника с банковского счета были выведены денежные средства на сумму 17 150 000 руб.
Соответственно, в результате заключения и исполнения сделок кредиторы утратили возможность получить от Должника то, на что могли бы претендовать при условии наличия денежных средств в ведении Должника, с учетом того, что по договорам цессии приобретены просроченные права требования к ООО "Лэндонэр", а также находящейся в предбанкротном состоянии.
Таким образом, перечисленные обстоятельства привели к причинению вреда имущественным интересам кредиторов, который выразился в уменьшении размера и стоимости имущества Должника, и единственной целью совершения оспариваемых Сделок явилось причинение вреда имущественным правам кредиторов путем уменьшения размера денежных средств у Должника.
Должник и Ответчик обладают признаками аффилированности между собой, что подтверждает наличие осведомленности Ответчика о цели причинения вреда имущественным правам кредиторов.
Таким образом, сделки, совершенные Должником в пользу Ответчика в период с 30.01.2019 г. по 25.03.2019 г. совершены неправомерно, с учетом наличия аффилированности Ответчика, последний преследовал цель причинить вред имущественным правам кредиторов. Сделки были направлены на вывод денежных средств Должника в преддверии наступающего банкротства.
Конкурсный управляющий Должника считает, что Ответчик передал Должнику несуществующие права требования, поскольку права требования не подтверждены первичной документацией (акты сверки между сторонами, дополнительные соглашения к договору инвестирования, доказательства оплаты денежных средств для осуществления проекта по созданию результата инвестирования). Исходя из содержания оспариваемых договоров цессий, а также фактически наличествующих документов, Должнику передана только копия договора инвестирования N б/н от 17.12.2012.
Следовательно, у Должника объективно отсутствовала возможность обращения за принудительным взысканием задолженности к ООО "Лэндонэр".
С учетом указанных обстоятельств, конкурсный управляющий должника просит признать недействительными договоры уступки от 30.01.2019 N б/н, от 11.03.2019 N б/н, от 25.03.2019, заключенные между ООО "Энерджи" и ООО "Каланчевская 13", на основании п. 1 и п. 2 ст.61.2 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", ст. ст. 10 и 168 ГК РФ, поскольку оспариваемые сделки совершены при неравноценном встречном исполнении обязательств, с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, были совершены при отсутствии экономического смысла в приобретении прав требований по номинальной стоимости и направлены на вывод денежных средств Должника в преддверии наступающего банкротства.
Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции исходил из следующего.
В результате заключения и исполнения оспариваемых сделок ООО "Каланчевская 13" приобрело актив в виде действительных прав требования по Договору инвестирования и права получения процентов за пользование чужими денежными средствами к ООО "ЛЭНДОНЭР". ООО "ЛЭНДОНЭР" полностью погасило имевшуюся задолженность, а так же уплатило проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 29 169 488,9 (25 615 549,15 +3 553 939,76), таким образом, ООО "Каланчевская 13" не утратило, а получило актив, позволяющий увеличить стоимость имущества Должника и удовлетворить требования кредиторов в большем объеме.
Причины по которым, ООО "Каланчевская 13" не обращалось к ООО "ЛЭНДОНЭР" за оплатой задолженности по Договору инвестирования, обусловлены экономической и юридической аффилированностью между ООО "ЛЭНДОНЭР", AS "PNB Ваnка" и ООО "Каланчевская 13", а так же имеющейся общностью экономических интересов указанной группы лиц, возглавляемой и контролируемой AS "PNB Ваnка", который на даты совершения оспариваемых сделок являлся единственным кредитором должника.
На даты совершения оспариваемых сделок должник обладал активами и выручкой, исключающими признаки неплатежеспособности. При этом, сведений о выводе указанных активов, их утрате, причинах их утраты конкурсным управляющим не представлено.
Таким образом, суд первой инстанции пришел к выводу, что конкурсным управляющим не доказаны причинение вреда имущественным правам кредиторов и факт совершения оспариваемых сделок с целью причинения такого вреда.
Апелляционный суд не может согласиться с данным выводом суда первой инстанции.
Согласно пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка).
Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.
Оспариваемые сделки совершены 30.01.2019, 11.03.2019, 25.03.2019, то есть в течение трех лет и более чем за один год до даты принятия Арбитражным судом города Москвы заявления о несостоятельности (банкротстве) ООО "Каланчевская 13" - 19.01.2021, соответственно не могут быть оспорены по пункту 1 статьи 61.2. Закона о банкротстве. Между тем, спорные договоры имеет признаки подозрительной сделки, предусмотренные пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.
Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии одного из следующих условий:
стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации - десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;
должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;
после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.
В пункте 5 постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 разъяснено, что для признания сделки недействительной по основанию, предусмотренному пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств:
а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;
б) в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;
в) другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки (с учетом пункта 7 настоящего постановления).
В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.
При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.
Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если налицо одновременно два следующих условия:
а) на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества;
б) имеется хотя бы одно из других обстоятельств, предусмотренных абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.
При определении наличия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества следует исходить из содержания этих понятий, данного в абзаце тридцать третьем и тридцать четвертом статьи 2 Закона о банкротстве.
Для целей применения содержащихся в абзацах втором - пятом пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве презумпций само по себе наличие на момент совершения сделки признаков банкротства, указанных в статьях 3 и 6 Закона о банкротстве, не является достаточным доказательством наличия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества.
Применительно к обстоятельствам настоящего дела, апелляционным судом установлено, что на дату совершения оспариваемой сделки у должника имелись неисполненные денежные обязательства перед кредитором AS "PNB Banka", требования которого в последующем были включены в реестр требований кредиторов должника (определение Арбитражного суда города Москвы от 30.03.2021), в связи с чем, учитывая позицию ВС РФ, изложенную в определении от 12.07.2021 N 305-ЭС21-9952, должник в спорный период времени отвечал признаку неплатежеспособности.
В пункте 7 постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 разъяснено, что в силу абзаца первого пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 этого Закона) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. Данные презумпции являются опровержимыми - они применяются, если иное не доказано другой стороной сделки.
Как указывает конкурсный управляющий должника, ООО "Каланчевская 13" создано 29.07.2014 AS "NorvikВаnка" (в настоящее время AS "PNB Ваnка"), которое с конца 2013 г. по июнь-2019 г. находилось под контролем конечного бенефициара Гусельникова Григория Александровича, что подтверждается анкетой бенефициарного владельца ООО "Каланчевская 13".
Согласно Сводному акту проверки ПАО "Норвик Банк" от 10.07.2015, аффилированным лицом по отношению к ПАО "Норвик Банк" является основной акционер банка - AS "NorvikВаnка" (доля в УК банка 97,75%). Аффилированным лицом по отношению к банку AS "NorvikВаnка" является его участник Гусельников Григорий Александрович, (по данным Банка России доля Гусельникова Г.А. в УК NORVIK BANKA 92,9%), который через NORVIK BANKA способен оказывать влияние на деятельность ПАО "Норвик Банк".
Генеральный директор ООО "Энерджи" на момент заключения договоров цессии - Булхова Татьяна Александровна, является родственницей Председателя Совета Директоров и ос
