Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Указание ЦБР от 26 марта 2007 г. N 1803-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу)
-
Приложение 1. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц"
-
Приложение 2. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация"
-
Приложение 3. 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из РФ и переводах в РФ в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами на территории РФ"
-
Приложение 4. 0409909 "Информация о счетах, открытых Федеральным учреждениям, финансовыми органами бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах)
-
Раздел 1. Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности
-
Раздел 2. Информация о счетах, открытых финансовым органам и бюджетополучателям
Указание ЦБР от 26 марта 2007 г. N 1803-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
ГАРАНТ:
Указанием ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2010 г.
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 марта 2007 года N 6) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 23 марта 2006 года N 7613; 18 декабря 2006 года N 8630 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13; от 30 марта 2006 года N 19-20; от 21 декабря 2006 года N 71) (далее - Указание Банка России N 1376-У), следующие изменения:
1.1. В приложении 1:
1.1.1. Наименование графы 12 формы отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" изложить в следующей редакции:
"Принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации)/принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица)".
1.1.2. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.1.3. Наименование графы 5 формы отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" изложить в следующей редакции:
"Суммарный процент акций (долей) к уставному капиталу кредитной организации, которыми имеют право распоряжаться члены группы лиц".
1.1.4. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности":
пункт 1 дополнить абзацами следующего содержания:
"Ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, в том числе:
остающаяся непогашенной на отчетную дату - по курсу на эту дату;
погашенная в отчетном периоде - по курсу на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).";
подпункт 7.1.3 пункта 7.1 изложить в следующей редакции:
"7.1.3. По строкам 1 и 2 не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.".
1.1.6. Раздел 2 формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в следующей редакции:
"
1.1.7. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в следующей редакции:
"3. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8983, 8988 и обязательным нормативам Н15, Н16 и Н16.1 представляется только небанковскими кредитными организациями, осуществляющими операции по расчетам.".
1.1.8. Абзацы второй и третий пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" изложить в следующей редакции:
"кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;".
1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":
в пункте 14:
алгоритм формирования граф 10, 14 строки "До 1 года" изложить в следующей редакции:
"40109 + 40111 + (40308 + 40310 - 40306)(3) + 40313 + 44101 + 44102 + 44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 44109 + 45801 + 45901 + 46001+ 46002 + 46003 + 46004 + 46005 + 50104 + 50205 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51205 + 51208 + 51209 - 30604 - 40101 - 40105 - 40106 - 40107 - 40108 - 40110 - 40116 - 40301 - 40312 - 40314 - 41001 - 41002 - 41003 - 41004 - 41005 - 42701 - 42702 - 42703 - 42704 - 42705";
в алгоритме формирования граф 11, 15 строки "До 1 года" цифры "- 40408" исключить;
в алгоритме формирования граф 12, 16 строки "До 1 года" цифры "- 40309" исключить;
алгоритм формирования графы 20 строки "Итого" после цифр "10206" дополнить цифрами "+ 10207 + 10208".
1.1.10. В форме отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" раздел "Справочно:" изложить в следующей редакции:
"Справочно:
| Группировка счетов по размеру остатка, тыс. руб. |
Количество счетов, шт. |
Общая сумма обязательств по вкладам, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| До 100 (включительно) | ||
| От 100 до 200 (включительно) | ||
| От 200 до 300 (включительно) | ||
| Свыше 300 |
1.1.11. Пункт 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в следующей редакции:
"4. Отчет составляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации.
При заполнении граф 2-18 по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также на следующий за ним рабочий день указываются остатки за последний рабочий день. В случае проведения операций по вкладам в нерабочий (выходной, праздничный) день кредитная организация либо применяет указанный порядок, либо отражает остатки денежных средств с учетом произведенных в эти дни операций в соответствии с требованиями учетной политики кредитной организации.
Данные в графах 2-18 по состоянию на нерабочий (выходной, праздничный) день, а также следующий за ним рабочий день указываются с учетом следующего:
остатки денежных средств в иностранной валюте за нерабочий (выходной, праздничный) день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России на указанный день.".
1.1.12. В форме отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
раздел 1 "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним" изложить в следующей редакции:
"
Наименование кредитной организации __________________________ стр. X из Y
Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним
Отчет по __________________________________________ за _______________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним
тыс. долларов США
| Номер строки |
Наименование показателя | Остаток на начало периода |
Изменение активов в результа- те операций |
Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на конец периода |
Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1А1 | Наличная иностранная валюта | X | |||||
| 1А2 | Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами |
X | |||||
| 1А3 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах |
||||||
| 1А4 | Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках-нерезидентах |
||||||
| 1А5 | Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) | ||||||
| 1А5.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) |
||||||
| 1А5.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам | ||||||
| 1А6.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1А6.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1А7 | Обратные РЕПО с нерезидентами | ||||||
| 1А7.4 | С ценными бумагами резидентов (кроме ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года) |
||||||
| 1А7.2 | С ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года |
||||||
| 1А7.5 | С ценными бумагами нерезидентов | ||||||
| 1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами | ||||||
| 1А8.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1А8.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1А9 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов | ||||||
| 1А9.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
||||||
| 1А9.2 | В форме привилегированных акций | ||||||
| 1А10 | Недвижимое имущество филиалов и представительств на территориях иностранных государств |
X | |||||
| 1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) | ||||||
| 1А11.1 | Не погашенный в срок основной долг |
||||||
| 1А11.2 | Не погашенные в срок проценты | ||||||
| 1А50 | Прочие требования к нерезидентам | ||||||
| 1А50.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1А50.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1А51 | Итого (сумма строк 1А1-1А50.2) | ||||||
Наименование кредитной организации __________________________ стр. X из Y
1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним
тыс. долларов США
| Номер строки |
Наименование показателя | Остаток на начало периода |
Изменение пассивов в результа- те операций |
Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) |
Прочие измене- ния пассивов |
Остаток на конец периода |
Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1П1 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов |
||||||
| 1П2 | Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков |
||||||
| 1П3 | Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами |
||||||
| 1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | ||||||
| 1П4.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) |
||||||
| 1П4.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | ||||||
| 1П5.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1П5.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами | ||||||
| 1П6.4 | С ценными бумагами резидентов (кроме ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года) |
||||||
| 1П6.2 | С ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года |
||||||
| 1П6.5 | С ценными бумагами нерезидентов | ||||||
| 1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
||||||
| 1П7.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1П7.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1П8 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | ||||||
| 1П8.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
||||||
| 1П8.2 | В форме привилегированных акций | ||||||
| 1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка) | ||||||
| 1П9.1 | Не погашенный в срок основной долг |
||||||
| 1П9.2 | Не погашенные в срок проценты | ||||||
| 1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами | ||||||
| 1П50.1 | Краткосрочные | ||||||
| 1П50.2 | Долгосрочные | ||||||
| 1П51 | Итого (сумма строк 1П1-1П50.2) | ||||||
".
раздел 3 "Движение прямых иностранных инвестиций" изложить в следующей редакции:
"
Наименование кредитной организации __________________________ стр. X из Y
Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций
Отчет по __________________________________________ за _______________ г.
(указать вид отчета: по дальнему зарубежью, (отчетный период)
странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)
3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
| Номер строки |
Наименование показателя | Остаток на начало периода |
Изменение активов в результа- те операций |
Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на конец периода |
Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 3А1 | Требования к банкам-нерезидентам | ||||||
| 3А1.1 | Участие в капитале банков-нерезидентов | ||||||
| 3А1.1.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
||||||
| 3А1.1.2 | В форме привилегированных акций | ||||||
| 3А1.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты |
||||||
| 3А2 | Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам | ||||||
| 3А2.1 | Участие в капитале прочих юридических лиц-нерезидентов | ||||||
| 3А2.1.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
||||||
| 3А2.1.2 | В форме привилегированных акций | ||||||
| 3А2.2 | Ссуды предоставленные краткосрочные |
||||||
| 3А2.3 | Ссуды предоставленные долгосрочные |
||||||
| 3А2.4 | Долговые ценные бумаги краткосрочные |
||||||
| 3А2.5 | Долговые ценные бумаги долгосрочные |
||||||
| 3А2.10 | Прочие краткосрочные требования | ||||||
| 3А2.11 | Прочие долгосрочные требования | ||||||
| 3А3 | Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале: |
3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
| Номер строки |
Наименование показателя | Остаток на начало периода |
Изменение пассивов в результа- те операций |
Изменение пассивов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) |
Прочие измене- ния пассивов |
Остаток на конец периода |
Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами | ||||||
| 3П1.1 | Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | ||||||
| 3П1.1.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
||||||
| 3П1.1.2 | В форме привилегированных акций | ||||||
| 3П1.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты |
||||||
| 3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами | ||||||
| 3П2.1 | Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | ||||||
| 3П2.1.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
||||||
| 3П2.1.2 | В форме привилегированных акций | ||||||
| 3П2.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты |
||||||
| 3П3 | Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале |
".
1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":
в пункте II.1:
абзац седьмой изложить в следующей редакции:
"сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.";
абзац девятый изложить в следующей редакции:
"сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8.1, 1П8.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.";
подпункт II.9.12 пункта II.9 изложить в следующей редакции:
"II.9.12. Участие в капитале
Право на долю в активах банка или иной организации, остающихся после удовлетворения требований всех их кредиторов.
По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные нерезидентами и приобретенные отчитывающимся банком, в том числе по договорам займа, исключая акции, приобретенные по обратным РЕПО, но включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции нерезидентов, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи, доли в имуществе нерезидентов, принадлежащие отчитывающемуся банку.
Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося банка, так как они в соответствии с пунктом I.9.1 настоящего Порядка считаются нерезидентами.
Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по рыночной стоимости.
Оценочная рыночная стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, может быть определена на основе следующих методов:
по стоимости чистых активов эмитента. Стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах);
по стоимости, установленной органами управления эмитента;
по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.
По строке для пассивов включаются обыкновенные и привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, в том числе по договорам займа, исключая акции, приобретенные по обратным РЕПО, и, напротив, включая акции, проданные по прямым РЕПО. Здесь учитываются акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), а также паи и доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам.
Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка оценивается по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену 1 акции, определяемую в соответствии с нормативным актом федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке ценных бумаг.
Если акции отчитывающегося банка не котируются на биржевом рынке, то участие нерезидентов в его капитале по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. При определении размера собственных средств необходимо руководствоваться Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269; 17 июля 2006 года N 8091 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15; от 26 июля 2006 года N 41).
Если значение, полученное по этой методике, отрицательное, то отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.
Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка отражается в виде следующей формулы:
Fs(t)
Es(t) = ----- х K(t),
F(t)
где Es(t) - оценка накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка на дату t;
Fs(t) - номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат нерезидентам;
F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный капитал) на дату t;
К(t) - собственные средства отчитывающегося банка на дату t.
Отдельно производится расчет по обыкновенным акциям, долям, паям и прочему участию в капитале отчитывающегося банка, с одной стороны, и по привилегированным акциям, - с другой.
Возможна ситуация, когда обыкновенные акции отчитывающегося банка являются котируемыми, а привилегированные - некотируемыми.
В описанном случае участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка в форме обыкновенных акций рассчитывается по рыночной стоимости, а в форме привилегированных акций - исходя из доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале и величины собственных средств отчитывающегося банка.
Аналогичный подход применяется и в обратной ситуации.
Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел сам отчитывающийся банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма средств от размещения, продажи (выкупа) участия.
Если операцию с котируемыми акциями отчитывающегося банка нерезиденты произвели с резидентами на вторичном рынке без участия отчитывающегося банка, то такая операция оценивается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на рыночную цену 1 акции на дату этой операции.
Если такого рода операции произведены с некотируемыми акциями и паями отчитывающегося банка (что видно из данных реестра акционеров), то они оцениваются путем умножения доли, которую составляло приобретенное или проданное в данной операции участие нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину собственных средств отчитывающегося банка на дату этой операции (или средний размер собственных средств за отчетный период).
Указанное правило оценки операций с участием в капитале отчитывающегося банка, совершенных на некоторую дату, без участия отчитывающегося банка отражается в виде следующей формулы:
Fo(t)
Eo(t) = ----- х K,
F(t)
где Eo(t) - оценки операций с участием в капитале, совершенных на дату t без участия отчитывающегося банка;
Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t, за вычетом номинала акций или паев, которые были проданы нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t;
F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный капитал) на дату t;
К - собственные средства отчитывающегося банка на дату t или средний размер собственных средств отчитывающегося банка за отчетный период.
Если изменения оценки участия в капитале как нерезидентов (в части иностранных активов), так и отчитывающегося банка (в части иностранных пассивов) произошли не за счет отражаемых в графе 2 операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как изменения участия в капитале в результате переоценки.
Пример. Обыкновенные акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс. рублей приобретаются нерезидентом при первичной эмиссии за 120 тыс. рублей. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России на дату приобретения, составил 30 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120/30 = 4 тыс. долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с настоящим Порядком, составил 3,8 тыс. долларов США.
Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли вследствие изменения размера собственных средств отчитывающегося банка.
(тыс. долларов США)
| Наименование показателя | Остаток на начало периода |
Изменение пассивов в результате операций |
Изменение пассивов в результа- те переоцен- ки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) |
Прочие измене- ния пассивов |
Остаток на конец периода |
Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1П8. Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка |
||||||
| 1П8.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
0,0 | 4,0 | -0,2 | 0,0 | 3,8 | 0,0 |
".
первое предложение абзаца второго подпункта II.9.15 пункта II.9 изложить в следующей редакции:
"Непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов (с момента идентификации клиента по соответствующим суммам).";
в пункте IV.4 пример изложить в следующей редакции:
"Пример. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 11 процентами обыкновенных акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы-нерезидента стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США.
(тыс. долларов США)
| Наименование показателя | Остаток на начало периода |
Изменение активов в результате операций |
Изменение активов в результа- те переоцен- ки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) |
Прочие изменения активов |
Остаток на конец периода |
Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| В разделе 1 | ||||||
| 1А.9. Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов | ||||||
| 1А9.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций |
170,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
| 1А9.2. в форме привилегированных акций | 45,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
| В разделе 3 | ||||||
| 3А1. Требования к банкам-нерезидентам | ||||||
| 3А.1.1. Участие в капитале банков-нерезидентов | ||||||
| 3А1.1.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
120,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
| 1А3.1.2. В форме привилегированных акций | 30,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
| 3А2. Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам | ||||||
| 3А2.1. Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов | ||||||
| 3А2.1.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
0,0 | ... | ... | ... | ... | ... |
Участие в капитале юридических лиц - нерезидентов не является прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя, возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося банка в капитале юридических лиц - нерезидентов была больше 10 процентов.";
в пункте IV.5 примеры изложить в следующей редакции:
"Пример 1. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 6 процентами голосующих (обыкновенных) акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США, в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов США, что привело к увеличению прав голосования до 15 процентов.
(тыс. долларов США)
| Наименование показателя | Остаток на начало периода |
Изменение активов в результате операций |
Изменение активов в результа- те переоцен- ки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) |
Прочие изменения активов |
Остаток на конец периода |
Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| В разделе 1 | ||||||
| 1А.9. Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов | ||||||
| 1А9.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
120,0 | 180,0 | 0,0 | 0,0 | 300,0 | 0,0 |
| В разделе 3 | ||||||
| 3А1. Требования к банкам-нерезидентам | ||||||
| 3А.1.1. Участие в капитале банков-нерезидентов | ||||||
| 3А1.1.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
0,0 | 180,0 | 0,0 | 120,0 | 300,0 | 0,0 |
Аналогичным образом отражается рост (снижение) прямых инвестиций в результате изменения доли прав голосования, которое имело место без участия отчитывающегося банка.
Пример 2. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 10 процентами голосующих (обыкновенных) акций банка-нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов США, в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка-нерезидента были приобретены третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов.
(тыс. долларов США)
| Наименование показателя | Остаток на начало периода |
Изменение активов в результате операций |
Изменение активов в результате переоценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4) |
Прочие измене- ния активов |
Остаток на конец периода |
Проценты (доходы по участию в капитале), начисленные в отчетном периоде |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| В разделе 1 | ||||||
| 1А.9. Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов | ||||||
| 1А9.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 100,0 | 0,0 |
| В разделе 3 | ||||||
| 3А1. Требования к банкам-нерезидентам | ||||||
| 3А.1.1. Участие в капитале банков-нерезидентов | ||||||
| 3А1.1.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
100,0 | 0,0 | 0,0 | -100,0 | 0,0 | 0,0 |
".
в пункте V.3 в приведенных таблицах:
строку 1А2 подраздела 1А изложить в следующей редакции:
"
| 1А2 | Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами |
а) 20203, 20206, 20207, 20210 (чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами) |
";
строку 1А4 подраздела 1А изложить в следующей редакции:
"
| 1А4 | Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках-нерезидентах |
а) 30211; б) 30602, 47410 (нерезиденты); в) 32301-32309 (залоговые депозиты) |
";
строку 1А9 подраздела 1А изложить в следующей редакции:
"
| 1А9 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов | |
| 1А9.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
а) 50607, 50608 (кроме привилегированных акций); б) акции, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счете 50613 (кроме привилегированных акций); в) акции, учитываемые на счетах 50707, 50708, 50807, 50808 (кроме ценных бумаг по договорам с обратной продажей с нерезидентами и привилегированных акций); г) 60103, 60104 (кроме привилегированных акций); д) 60203, 60204 |
| 1А9.2 | В форме привилегированных акций |
а) 50607, 50608 (привилегированные акции); б) привилегированные акции, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счете 50613; в) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50707, 50708, 50807, 50808 (кроме ценных бумаг по договорам с обратной продажей с нерезидентами); г) 60103, 60104 (привилегированные акции) |
";
строку 1П8 подраздела 1П изложить в следующей редакции:
"
| 1П8 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | |
| 1П8.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
а) количество обыкновенных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену обыкновенных акций отчитывающегося банка (для котируемых обыкновенных акций отчитывающегося банка, см. подпункт II.9.12 пункта II.9); б) (10206 + 10406 + (10207 + 10208, нерезиденты, кроме привилегированных акций))/(102 + 103 + 104 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка для некотируемых обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия в капитале отчитывающегося банка (см. подпункт II.9.12 пункта II.9) |
| 1П8.2 | В форме привилегированных акций |
а) количество привилегированных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену привилегированных акций отчитывающегося банка (для котируемых привилегированных акций отчитывающегося банка, см. подпункт II.9.12 пункта II.9); б) (10306 + (10207, нерезиденты))/(102 + 103 + 104 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка для некотируемых привилегированных акций (см. подпункт II.9.12 пункта II.9) |
";
строку 3А1.1 подраздела 3А изложить в следующей редакции:
"
| 3А1.1 | Участие в капитале банков-нерезидентов | |
| 3А1.1.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
а) 50607, 50707, 50807, 60103 (участие 10 и более процентов голосов в управлении) (кроме привилегированных акций); б) 60203, 60205 (участие 10 и более процентов голосов в управлении) |
| 3А1.1.2 | В форме привилегированных акций |
а) 50607, 50707, 50807, 60103 (привилегированные акции, по отношению к банкам-нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении, через владение обыкновенными акциями, а также голосующими привилегированными акциями) |
";
строку 3А2.1 подраздела 3А изложить в следующей редакции:
"
| 3А2.1 | Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов | |
| 3А2.1.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
а) 50608, 50708, 50808, 60104 (участие, обеспечивающее 10 и более процентов голосующих акций) (кроме привилегированных акций); б) 60204 (участие, обеспечивающее 10 и более процентов голосов в управлении) |
| 3А2.1.2 | В форме привилегированных акций |
а) 50608, 50708, 50808, 60104 (привилегированные акции, по отношению к прочим юридическим лицам - нерезидентам (кроме банков) с 10 и более процентами голосов в управлении, через владение обыкновенными акциями, а также голосующими привилегированными акциями) |
";
строку 3П1.1 подраздела 3П изложить в следующей редакции:
"
| 3П1.1. | Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | |
| 3П1.1.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в части вложений банков-нерезидентов, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9) |
| 3П1.1.2 | В форме привилегированных акций |
соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в части вложений банков-нерезидентов, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9) |
";
строку 3П2.1 подраздела 3П изложить в следующей редакции:
"
| 3П2.1 | Участие прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | |
| 3П2.1.1 | В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) |
соответствие то же, что и для строки 1П8.1, в части вложений прочих нерезидентов (кроме банков), каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9) |
| 3П2.1.2 | В форме привилегированных акций |
соответствие то же, что и для строки 1П8.2, в части вложений прочих нерезидентов (кроме банков), каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении (см. подпункт II.9.12 пункта II.9) |
";
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9.1, 1А9.2, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.";
абзац седьмой изложить в следующей редакции:
"сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8.1, 1П8.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.";
пункт VIII.2 изложить в следующей редакции:
"VIII.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2.
Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 2:
| Номер п/п |
Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) | Сумма строк раздела 1 по графе 1 (5) |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Строки для учета активов | ||
| 1.1 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные банкам-нерезидентам (2А1.1) + Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные прочим нерезидентам (2А1.2) |
1А6.1 |
| 1.2 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные банкам-нерезидентам (2А2.1) + Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные прочим нерезидентам (2А2.2) |
1А6.2 |
| 1.3 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные банками-нерезидентами (2А3.1) + Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные органами государственной власти и местными органами власти других стран (2А3.2) + Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные прочими нерезидентами (2А3.3) |
1А8.1 + 1А8.2 |
| 1.4 | Участие (акции, паи) в капитале банков-нерезидентов (2А4.1) + Участие (акции, паи) в капитале прочих нерезидентов (2А4.2) |
1А9.1 + 1А9.2 |
| 1.5 | Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) + Требования к прочим нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) |
1А7.4 + 1А7.2 + 1А7.5 + 1А11.1 + 1А11.2 + 1А50.1 + 1А50.2 |
| 2. Строки для учета обязательств | ||
| 2.1 | Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от банков-нерезидентов (2П1.1) + Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П1.2) |
1П4.1 |
| 2.2 | Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от банков-нерезидентов (2П2.1) + Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П2.2) |
1П4.2 |
| 2.3 | Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от банков-нерезидентов (2П3.1) + Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П3.2) |
1П5.1 |
| 2.4 | Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от банков-нерезидентов (2П4.1) + Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов (2П4.2) |
1П5.2 |
| 2.5 | Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка (2П5.1) + Участие (акции, паи) прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка (2П5.2) |
1П8.1 + 1П8.2 |
| 2.6 | Обязательства перед банками-нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.1) + Обязательства перед прочими нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2) |
1П6.4 + 1П6.2 + 1П6.5 + 1П7.1 + 1П7.2 + 1П9.1 + 1П9.2 + 1П50.1 + 1П50.2 |
";
пункт VIII.4 изложить в следующей редакции:
"VIII.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3.
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что показано в следующей таблице:
| Но- мер п/п |
Строки раздела 3 по графам 1, 5, 6 |
Характер соответствия |
Соответствующие строки раздела 1 по графам 1, 5, 6, данные в которых охватывают данные строк раздела 3 по графам 1, 5, 6 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | 3А1.1.1 + 3А1.1.2 + 3А2.1.1 + 3А2.1.2 |
меньше (равно) | 1А9.1 + 1А9.2 |
| 2 | 3А1.2 + 3А2.3 | меньше (равно) | 1А6.2 |
| 3 | 3А2.2 | меньше (равно) | 1А6.1 |
| 4 | 3А2.4 | меньше (равно) | 1А8.1 |
| 5 | 3А2.5 | меньше (равно) | 1А8.2 |
| 6 | 3А2.10 | меньше (равно) | 1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2 |
| 7 | 3А2.11 | меньше (равно) | 1А50.2 |
| 8 | 3П1.1.1 + 3П1.1.2 + 3П2.1.1 + 3П2.1.2 |
меньше (равно) | 1П8.1 + 1П8.2 |
| 9 | 3П1.2 + 3П2.2 | меньше (равно) | 1П5.2 |
";
1.1.14. Форму отчетности 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц - резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и переводах в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц - резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте":
пункт 1.2 после слов "чеками в иностранной валюте" дополнить словами "(далее - филиал)";
пункт 1.7 дополнить абзацем следующего содержания:
"Поле "Число филиалов, включенных в отчет", расположенное в зоне 1 заголовочной части формы отчетности, заполняется только уполномоченными банками, имеющими филиалы, в том числе крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - уполномоченными банками, путем указания количества филиалов, осуществлявших операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте либо имевших ненулевые остатки наличной иностранной валюты и (или) чеков в иностранной валюте в отчетном периоде.";
подпункт 3.5.7 пункта 3.5 после слов "юридических лиц" дополнить словами "(резидентов и нерезидентов)";
абзац второй и третий подпункта 3.7.5 пункта 3.7 дополнить словами "без использования платежных (банковских) карт";
в пункте 4.2:
подпункт 4.2.7 изложить в следующей редакции:
"4.2.7. В графах 8-9 указывается количество операций по зачислению наличной иностранной валюты на счета физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных в пунктах выдачи наличных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.";
подпункт 4.2.12 изложить в следующей редакции:
"4.2.12. В графах 14-15 указывается количество операций по снятию наличной иностранной валюты со счетов физических лиц - нерезидентов и резидентов, в том числе осуществленных в пунктах выдачи наличных с использованием платежных (банковских) карт, эмитированных как уполномоченным банком, так и другими эмитентами, за отчетный период (в единицах). В данный показатель не включаются операции, осуществленные через банкоматы.".
1.1.16. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" слова
"
ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ
Наименование кредитной организации (ее филиала) ________________
Почтовый адрес _________________________________________________
Код формы 0409652
Суточная
/--\
| |
Признак нулевой отчетности \--/
единиц иностранной валюты"
заменить словами
"
ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ за "__" _________ ____ г.
Наименование уполномоченного банка (его филиала) _______________
Почтовый адрес _________________________________________________
Код формы 0409652
Суточная
/--\
| |
Признак отчета с нулевыми показателями \--/
единиц иностранной валюты".
1.1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам, счетам по вкладам (депозитам) клиентов в уполномоченных банках":
пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. Представление уточненных данных, не связанное с представлением кредитной организацией недостоверной отчетности вследствие нарушения установленного порядка ведения учета и (или) составления отчетности, за периоды, предшествующие отчетному, осуществляется уполномоченным банком на основании запроса Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.";
подпункт 6.3 пункта 6 изложить в следующей редакции:
"6.3. В разделе III указываются данные о структуре операций, осуществляемых по текущим счетам, расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте Российской Федерации, в разрезе стран места регистрации (гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев счетов.
В графе 2 раздела III для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны регистрации иностранной компании.
Если страна регистрации указанной иностранной компании неизвестна, указывается код "997". Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, указывается код "998". Для лиц без гражданства указывается код "999". В указанных случаях в графе 3 раздела III проставляется прочерк.".
1.1.18. Пункт 1.3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки" изложить в следующей редакции:
"1.3. Одновременно с Отчетом за текущий отчетный период представляются данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых устанавливается Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.
За указанные отчетные периоды банк ПС не представляет объяснений об уточнении данных, представленных одновременно с Отчетом за текущий отчетный период.
Данные за предыдущие периоды не включаются в отчетность на бумажном носителе, представляемую в Банк России, а также в отчетность на бумажном носителе, подлежащую хранению в банке ПС.
Представление уточненных данных за периоды, которые не были направлены одновременно с Отчетом за текущий отчетный период, осуществляется банком ПС на основании запросов Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.".
1.1.19. В графе 3 "Разработочной таблицы для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":
статью 10 изложить в следующей редакции:
"
| 10 | Прочие активы | 20308 + 30211 + (30221 - 30222)(5) + (30233 - 30232)(5) + 303(5) + 30602 + 30605 + (40313 - 40312)(5) + (40908 - 40907)(5) + 47402 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + (47901 - 47902) + 603(А) (кроме 60315) + 612(А) - (30226 - А30226/3) - А47402/5.2 - A/10 |
";
статьи 20.1 - 20.3 изложить в следующей редакции:
"
| 20.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
в части зарегистрированного уставного капитала: 10207 в части обыкновенных акций + 10208 + 104 |
| 20.2 | Зарегистрированные привилегированные акции |
103 + 10207 в части привилегированных акций |
| 20.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
в части незарегистрированного уставного капитала: 10208 + 104 |
".
1.1.20. В сноске 2 к "Разработочной таблице для составления отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)":
в абзаце втором цифры "(35001 - (3101 + 3201)" заменить цифрами "(35001 - (3101 + 3201 + 4101)";
в абзаце третьем слова "3101 и 3201" заменить словами "3101, 3201 и 4101".
1.1.21. В "Общем порядке составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета (формы 0409901, 0409902), об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале) (форма 0409904), о количестве счетов по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409909)":
в наименовании слова "информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (форма 0409909)" заменить словами "информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)";
в абзаце первом слова "квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности," заменить словами "квартальные отчеты о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах),".
1.1.22. Раздел 2 "Пассив" формы отчетности 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале)" изложить в следующей редакции:
"
| 2. Пассив | |||
| 1 | 40201 | ||
| 2 | 40202 | ||
| 3 | 40203 | ||
| 4 | 40204 | ||
| 5 | 40205 | ||
| 6 | 40206 | ||
| 7 | 40401 | ||
| 8 | 40402 | ||
| 9 | 40403 | ||
| 10 | 40404 | ||
| 11 | 40406 | ||
| 12 | 40410 | ||
| 13 | 41101 | ||
| 14 | 41102 | ||
| 15 | 41103 | ||
| 16 | 41104 | ||
| 17 | 41105 | ||
| 18 | 41106 | ||
| 19 | 41107 | ||
| 20 | ИТОГО: | ||
";
1.1.23. Форму отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
1.2. В приложении 2:
1.2.1. Абзац шестой графы 3 строки 10 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы 0409101)" изложить в следующей редакции:
"головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным".
1.2.2. Абзацы первый и второй графы 3 строки 20 "Сводный отчет о размере рыночного риска (код формы 0409153)" изложить в следующей редакции:
"Кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;".
1.2.3. Абзац шестой графы 3 строки 42 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (код формы 0409102)" изложить в следующей редакции:
"головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений (с учетом операций подчиненных им отделений) - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным".
1.2.4. Графу 2 строки 56 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям в кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное их распоряжение, и средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (код формы 0409909)" изложить в следующей редакции:
"Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах) (код формы 0409909)".
1.2.5. Абзац второй графы 4 строки 68
"1. Список аффилированных лиц (код формы 0409051)
2. Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (код формы 0409052)"
изложить в следующей редакции:
"В соответствии с нормативным актом Банка России о порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций".
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 апреля 2007 года.
Формы отчетности и другая информация, предусмотренные в приложении 2 к Указанию Банка России N 1376-У, за исключением формы отчетности 0409909, предусмотренной подпунктами 1.1.21, 1.1.23 и 1.2.4 пункта 1 настоящего Указания, составляются с 1 апреля 2007 года.
Форма отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетополучателям в кредитных организациях (их филиалах)", предусмотренная подпунктами 1.1.21, 1.1.23 и 1.2.4 пункта 1 настоящего Указания, составляется по состоянию на 1 апреля 2007 года.
Председатель
Центрального банка
|
Российской Федерации |
С.М. Игнатьев |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 марта 2007 г.
Регистрационный N 9168
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Указание ЦБР от 26 марта 2007 г. N 1803-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 29 марта 2007 г.
Регистрационный N 9168
Настоящее Указание вступает в силу с 1 апреля 2007 г.
Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 30 марта 2007 г. N 17
Указанием ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2010 г.