Постановление Арбитражного суда Московского округа от 5 августа 2021 г. N Ф05-24365/19 по делу N А40-144859/2019

г. Москва

5 августа 2021 г.

Дело N А40-144859/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 05.08.2021.

Полный текст постановления изготовлен 05.08.2021.

Арбитражный суд Московского округа в составе:

председательствующего - судьи Красновой С.В.

судей Беловой А.Р., Филиной Е.Ю.,

при участии в заседании:

от истца: Ботвиньева В.Н. по дов. от 11.12.2020,

от ответчика: Зальцманн Д. по дов. от 09.11.2020,

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу АО "Биофарм" на решение Арбитражного суда города Москвы от 10.03.2021 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 01.06.2021 по делу N А40-144859/2019

по иску Коммерческой компании Евроинвест Лимитед (Evroivest Limited)

к АО "Биофарм"

об обязании,

УСТАНОВИЛ:

Коммерческая компания Евроинвест Лимитед (Evroivest Limited) (далее - Компания, истец) обратилась в Арбитражный суд города Москвы к акционерному обществу "Биофарм" (далее - АО "Биофарм", общество, ответчик) с иском об обязании предоставить в течение 7 (семи) дней с момента вынесения судебного решения надлежащим образом заверенные копии документов.

1. устав общества в действующей редакции со всеми изменениями к нему;

2. копии годовых отчетов о деятельности общества за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

3. аудиторские заключения к годовой бухгалтерской отчетности общества за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

4. годовую бухгалтерскую отчетность общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках), отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и целевом использовании средств) за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов с расшифровкой следующих статей баланса: а) основные средства, б) доходные вложения в материальные ценности, в) дебиторская задолженность, г) финансовые вложения, д) нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), е) заемные средства, ж) кредиторская задолженность, з) краткосрочные обязательства;

5. копии отчетов оценщиков в случаях выкупа акций обществом по требованию акционера при их наличии;

6. копии протоколов общих собраний акционеров Общества с приложением всех документов, предоставляемых акционерам для ознакомления, за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

7. информацию о движении ценных бумаг по лицевому счету Общества за период с 01.01.2012 по настоящее время;

8. список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, запрашиваемый обществом при проведении подготовки к общим собраниям акционеров на последнюю имеющуюся дату (не позднее проведения годового общего собрания акционеров общества по итогам 2017 года);

9. списки аффилированных лиц общества по состоянию на 1 января по следующим годам: 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г.

10. заключения ревизионной комиссии общества за 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г.

11. уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения при их наличии за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

12. информацию, касающуюся сделок (в т.ч. односторонних сделок), являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

13. протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

14. информацию по ценным бумагам, включая векселя, по которым эмитент выступал векселедателем, индоссантом или авалистом, за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов, включая информацию об отражении указанной информации в бухгалтерской отчетности общества; в состав этой информации должны включаться копии таких векселей, документы по их выпуску/покупке/продаже, включая информацию об оплате с подтверждающими документами;

15. отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

16. информацию по купле-продаже объектов недвижимого имущества и прав на недвижимое имущество, с приложением таких договоров, а также информацию по оплате сделок по купле-продаже недвижимости либо информации о наличии задолженности по таким договорам за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

17. информацию по аренде и иному использованию недвижимого имущества (совместная деятельность, агентские договоры и иное использование) обществом, либо имущества, принадлежащего обществу за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

18. списки всех крупных контрагентов общества с указанием ИНН по любым видам взаимоотношений с обществом за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

19. выписки из банков, отражающие движение денежных средств по всем расчетным счетам общества за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

20. информацию по полученным и выданным обществом кредитам и займам в виде соответствующей справки с приложением копий соответствующих договоров займа и кредита за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов;

21. решения налогового органа по проводимым проверкам деятельности общества за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов, в том числе решение от 22.02.2018 N 18-15-57289/50112, решение от 27.03.2018 N 18-15-57289/18344, решение от 21.11.2016 N 18-15-57143/39103, решение от 21.11.2016 N 18-15-57143/1871.

Кроме того, истец в порядке статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации просил присудить судебную неустойку в случае неисполнения решения суда в следующем размере: за первую неделю (7 календарных дней) неисполнения решения суда в размере 100 000 рублей; за каждую последующую неделю неисполнения судебного акта - в двойном размере от судебной неустойки предыдущего периода.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 26.08.2019, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.11.2019 и постановлением Арбитражного суда Московского округа от 06.02.2020, иск удовлетворен в части обязания общества предоставить истцу все истребуемые документы и о присуждении судебной неустойки в размере 100 000 рублей за каждую неделю (7 календарных дней) неисполнения судебного акта до даты его фактического исполнения; в удовлетворении заявления о взыскании судебной неустойки в остальной части отказано.

Определением Верховного Суда Российской Федерации от 03.09.2020 вышеуказанные судебные акты отменены, дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции. Верховный Суд указал, что удовлетворяя требования иностранной компании о предоставлении информации и документов о деятельности общества в полном объеме, суды не дали оценки обоснованности требований при наличии возражений ответчика о том, что истцом не представлено обоснование деловой цели их получения; на общество возложена обязанность предоставить компании документы и информацию, право на получение которых она не имеет в силу того, что владеет менее 25% акций.

Также в Определении Верховного Суда Российской Федерации было указано, что исходя из положений части 2 статьи 318 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьи 2, части 1 статьи 12 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" не мотивировано возложение на общество обязанности предоставить истцу документы (информацию) по дату их составления/предоставления.

При новом рассмотрении дела определением суда от 26.01.2021 удовлетворено заявление истца в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, истцом конкретизировано окончание периода, за который он просит предоставить соответствующие документов и информацию о деятельности общества.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 10.03.2021, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 01.06.2021, иск удовлетворен частично.

Суд обязал АО "Биофарм" в течение 20 (двадцати) рабочих дней с момента вступления решения в законную силу, предоставить Коммерческой компании Евроинвест Лимитед (Evroivest Limited) надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

1) Устав Общества в действующей редакции со всеми изменениями к нему по состоянию на 18.02.2021.

2) Копии годовых отчетов о деятельности Общества за период с 01.01.2012 по 18.02.2021.

3) Аудиторские заключения к годовой бухгалтерской отчетности Общества за период с 01.01.2012 по состоянию на 18.02.2021.

4) Годовую бухгалтерскую отчетность Общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках), отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и целевом использовании средств) за период с 01.01.2012 по состоянию на 18.02.2021 с расшифровкой следующих статей баланса: а) основные средства, б) доходные вложения в материальные ценности, в) дебиторская задолженность, г) финансовые вложения, д) нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), е) заемные средства, ж) кредиторская задолженность, з) краткосрочные обязательства.

5) Копии отчетов оценщиков в случаях выкупа акций обществом по требованию акционера при их наличии.

6) Копии протоколов общих собраний акционеров Общества с приложением всех документов, предоставляемых акционерам для ознакомления, за период с 01.01.2012 по состоянию на 18.02.2021.

7) Информацию о движении ценных бумаг по лицевому счету Общества за период с 01.01.2012 по состоянию на 18.02.2021.

8) Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, запрашиваемый Обществом при проведении подготовки к общим собраниям акционеров на последнюю имеющуюся дату (не позднее проведения годового общего собрания акционеров Общества по итогам 2017 года).

9) Списки аффилированных лиц общества по состоянию на 1 января по следующим годам: 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г., 2016 г. 2017 г., 2018 г.

10) Заключения ревизионной комиссии общества за 2012 г., 2013 г., 2014 г., 2015 г., 2016 г. 2017 г., 2018 г.

11) Уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения при их наличии за период с 01.01.2012 г. по состоянию на 18.02.2021.

12) Информацию, касающающуюся сделок (в т.ч. односторонних сделок), являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок за период с 01.01.2012 по состоянию на 18.02.2021.

13) Протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества за период с 01.01.2012 г. по состоянию на 18.02.2021.

14) Информацию по ценным бумагам, включая векселя, по которым Эмитент выступал векселедателем, индоссантом или авалистом, за период с 01.01.2012 по состоянию на 18.02.2021, включая информацию об отражении указанной информации в бухгалтерской отчетности Общества. В состав этой информации должны включаться копии таких векселей, документы по их выпуску/покупке/продаже, включая информацию об оплате с подтверждающими документами.

15) Отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность за период с 01.01.2012 по состоянию на 18.02.2021.

16) Информацию по купле-продаже объектов недвижимого имущества и прав на недвижимое имущество, а также информацию по оплате сделок по купле-продаже недвижимости либо информации о наличии задолженности по таким договорам за период с 01.01.2012 по состоянию на 18.02.2021.

17) Информацию по аренде и иному использованию недвижимого имущества (совместная деятельность, агентские договоры и иное использование) Обществом, либо имущества, принадлежащего Обществу за период с 01.01.2012 по состоянию на 18.02.2021.

18) Списки всех крупных контрагентов Общества с указанием ИНН по любым видам взаимоотношений с Обществом за период за период с 01.01.2012 г. по состоянию на 18.02.2021 Выписки из банков, отражающие движение денежных средств по всем расчетным счетам Общества за период с 01.01.2012 по состоянию на 18.02.2021.

19) Информация по полученным и выданным Обществом кредитам и займам в виде соответствующей справки за период с 01.01.2012 г. по состоянию на 18.02.2021.

20) Решения налогового органа по проводимым проверкам деятельности Общества за период с 01.01.2012 по дату предоставления документов, в том числе решение от 22.02.2018 г. N 18-15-57289/50112, решение N 18-15-57289/18344 от 27.03.2018, решение N 18-15-57143/39103 от 21.11.2016, решение N 18-15-57143/1871 от 21.11.2016.

В удовлетворении исковых требований о предоставлении договоров купли-продажи объектов недвижимого имущества и прав на недвижимое имущество, договоров займа и кредита отказано.

В случае несвоевременного исполнения решение суда по настоящему делу суд решил взыскать с истца в пользу ответчика судебную неустойку в следующем размере: за первую неделю (7 календарных дней) неисполнения решения суда в размере 100 000 (сто тысяч) рублей; за каждую последующую неделю неисполнения решения суда в двойном размере от судебной неустойки предыдущего периода.

Законность принятых по делу судебных актов проверена судом кассационной инстанции в порядке главы 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по кассационной жалобе общества. Заявитель просит отменить решение и постановление, направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции, ссылается на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, нарушение судом норм материального и процессуального права.

В судебном заседании представитель общества поддержал доводы кассационной жалобы. Представитель компании просил оставить обжалуемые судебные акты без изменения. Отводов составу суда не поступило.

Обсудив доводы кассационной жалобы, проверив правильность применения арбитражным судом норм материального и процессуального права, судебная коллегия не находит жалобу подлежащей удовлетворению.

Как следует из материалов дела, компания является владельцем более 8% акций общества, что подтверждается выпиской из реестра акционеров общества от 05.04.2019.

11.04.2019 компания направила почтовой связью в общество запрос о предоставлении информации и заверенных копий спорных документов.

Факт направления соответствующего требования в адрес общества подтверждается предоставленным в материалы дела требованием от 08.04.2019, а также почтовыми документами. На момент направления соответствующего требования в адрес общества, в отношении последнего не были внесены еще сведения об изменении его адреса.

Соответствующее требование о предоставлении информации о деятельности общества было направлено компанией и по новому адресу общества, о чем свидетельствует предоставленное в материалы дела повторное требование от 03.06.2019 N 2 и почтовые документы о его направлении.

Из содержания требования компании от 08.04.2019 следует, что получение запрошенных документов обусловлено тем, что компании стало известно о вынесении в отношении общества решений налогового органа N 18-15-57289/50112 от 22.02.2018 и N 18-04-57289/1932 от 27.03.2018 о привлечении последнего к ответственности. В требовании от 08.04.2019 указано следующее: "Данными решениями установлены взаимоотношения АО "Биофарм" с АО "Покровский завод биопрепаратов", ООО "Щелковский завод фармацевтических и ветеринарных препаратов", РОАО "Росагробиопром", Биофарм Финанс Девелопмент Гмбх (Австрия), ООО "Бизнеспромтрейд", Рахманиным П.П. по купле-продаже и оплате недвижимого имущества, а также установлены факты мнимости и фиктивности произведенных сделок. АО "Биофарм" поданы заявления в суд по оспариванию вышеуказанных решений налогового органа, на основании данных заявлений возбуждены дела NN А40-236361/2018 и А40-236373/2018, при этом в исковых требования обществу уже отказано. Генеральные директора АО "Биофарм" в одно и то же время являлись генеральными директорами РОАО "Росагробиопром": Мякенький А.И. с 09.09.2010 по 27.05.2015 (генеральный директор РОАО "Росагробиопром" с 10.07.2013 по 31.03.2015); Строков А.П. с 28.05.2015 по 10.07.2016 (генеральный директор РОАО "Росагробиопром" с 01.04.2015 по 10.07.2016); Исмаилов Г.С. с 11.07.2016 по 20.03.2017 (генеральный директор РОАО "Росагробиопром" с 11.07.2016 по 21.03.2017).

Сделки общества не имеют цели извлечения реальной экономической выгоды, а имеют цель увести имущество АО "Покровский завод Биопрепаратов" от взыскания по выездной налоговой проверке и необоснованному возмещению НДС из бюджета.

В рамках рассмотрения дела N А40-236373/2018 установлен мнимый характер заключенных сделок, "круговое" движение денежных средств и установлено, что АО "Биофарм" является взаимозависимым лицом с АО "Покровский завод биопрепаратов", ООО "Щелковский завод фармацевтических и ветеринарных препаратов" и РОАО "Росагробиопром", поскольку фактически входят в состав единого холдинга.

В деле N А11-11199/2017 в отношении деятельности АО "Покровский завод биопрепаратов" за период с 01.01.2012 по 31.12.2014 также выявлен ряд подозрительных операций, в т.ч. по группе аффилированных лиц, что повлекло взыскание с АО "Покровский завод биопрепаратов" в бюджет суммы задолженности в размере более 200 000 000 руб.

У акционера отсутствует какая-либо информация о заключенных сделках, их целесообразности и экономической обоснованности, а также о проводимых собраниях по одобрению данных сделок, а также корректности отражения информации по ним в бухгалтерской отчетности общества".

Как указал суд, Компанией совершенно четко была сформирована деловая цель в получении спорных документов и информации, направленной на выяснение полных обстоятельств, при которых сложилась ситуация, описанная в решениях налогового органа, а также с целью проведения полного анализа сделок и действий, которые могут привести общество, а соответственно и его акционеров, к ответственности.

Уклонение общества от предоставления запрашиваемой информации послужило основанием обращения компании в суд с настоящими требованиями.

Оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства, с учетом разъяснений и указаний, данный Верховным Судом Российской Федерации в определении от 03.09.2020, суд признал подлежащими удовлетворению требования в части предоставления информации за период с 01.01.2012 по 18.02.2021 на основании статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, статей 89, 90, 91 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", поскольку исходил из доказанности материалами дела факта уклонения общества от исполнения законных требований акционера.

Отказывая в удовлетворении требований в части предоставления договоров купли-продажи объектов недвижимого имущества и прав на недвижимое имущество, договоров займа и кредита, которые не являются крупными сделками или сделками с заинтересованностью, суд с учетом пункта 5 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" исходил из того, что компания, владеющая около 8% голосующих акций общества, не вправе претендовать на получение текстов договоров, не являвшихся крупными сделками или сделками с заинтересованностью.

При изложенных обстоятельствах судебная коллегия соглашается с выводами суда и находит их законными, обоснованными, соответствующими имеющимся в деле доказательствам и фактическим обстоятельствам дела.

Указания, данные Верховным Судом Российской Федерации при направлении дела на новое рассмотрение в суд первой инстанции, выполнены.

При рассмотрении дела и вынесении обжалуемых судебных актов суд установил все существенные для дела обстоятельства и дал им надлежащую правовую оценку, выводы суда основаны на всестороннем и полном исследовании доказательств по делу в их совокупности, в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, нормы материального права применены правильно.

Нарушений норм процессуального права, которые могли явиться основанием для отмены обжалуемых судебных актов, кассационной инстанцией не установлено.

Доводы, приведенные ответчиком в кассационной жалобе, свидетельствуют о несогласии заявителя с установленными по делу фактическими обстоятельствами и оценкой судом первой и апелляционной инстанций доказательств. Переоценка доказательств и установленных судами фактических обстоятельств дела в силу статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не входит в компетенцию суда кассационной инстанции.

Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 10.03.2021 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 01.06.2021 по делу N А40-144859/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Председательствующий - судья

С.В. Краснова

Судьи

А.Р. Белова Е.Ю. Филина