Постановление Арбитражного суда Московского округа от 4 августа 2023 г. N Ф05-14707/20 по делу N А40-51881/2020

г. Москва

04 августа 2023 г.

Дело N А40-51881/20

Резолютивная часть постановления объявлена 31 июля 2023 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 04 августа 2023 года.

Арбитражный суд Московского округа в составе:

председательствующего-судьи Мысака Н.Я.

судей Зеньковой Е.Л., Немтиновой Е.В.

при участии в судебном заседании:

от конкурсного управляющего ПАО "М2М Прайвет Банк" в лице ГК АСВ - Антонова Е.А. дов. от 28.11.2022 г.

от финансового управляющего Самиева И.Р. - Комаров А.А. дов. от 01.12.2022 г.

от АК ОО "Трофенсе Холдинг Лимитед" - Гутиева О.А. дов. от 02.03.22 г.

от АК ОО "Лабини инвестментс лимитед" - Назарова А.С. дов. от 27.12.2022 г.

от Богачева А.И. - Назарова А.С. дов. от 17.11.2022 г.

рассмотрев в судебном заседании 31 июля 2023 года

кассационные жалобы финансового управляющего Самиева И.Р. - Боклина Вячеслава Андреевича, конкурсного управляющего ПАО "М2М Прайвет Банк" в лице ГК АСВ

на постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 апреля 2023 года

об отказе в удовлетворении заявления о признании сделок недействительными, и о применении последствий их недействительности,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) Самиева И.Р.,

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда города Москвы от 15.07.2021 Самиев Ильдар Рафикович далее - Самиев И.Р., должник) признан несостоятельным (банкротом), открыта процедура реализации имущества, финансовым управляющим утвержден Китаев А.В.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 17.12.2021 Китаев А.В. освобожден от исполнения обязанностей финансового управляющего должника, финансовым управляющим Самиева И.Р. утвержден Боклин В.А.

В Арбитражный суд города Москвы поступило заявление финансового управляющего должника, уточненное в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), о признании недействительными сделок:

по отчуждению земельных участков с кадастровыми номерами 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118, притворяющими договор купли-продажи земельных участков от 31.10.2017, заключенный между должником и Компанией с ограниченной ответственностью "Трофенсе Холдинг Лимитед" (далее - Компания Трофенсе);

прикрываемую сделку - договор купли-продажи земельных участков от 31.10.2017, заключенный между должником и Компанией Трофенсе;

соглашение об отступном от 30.09.2017, заключенное между ООО "Континент" и Компанией Трофенсе;

соглашение об отступном от 30.09.2017, заключенное между АО "ОблРезерв" и Компанией Трофенсе;

признать право собственности Самиева И.Р. на земельные участки с кадастровыми номерами 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118,

внести в ЕГРН запись о Самиеве И.Р. как о собственнике земельных участков с кадастровыми номерами 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118;

взыскать с Богачева А.И. проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 226 592 915,66 руб.

Также финансовый управляющий должника направил в Арбитражный суд города Москвы заявление, уточненное в порядке статьи 49 АПК РФ, о признании недействительными следующих сделок:

по отчуждению земельных участков с кадастровыми номерами 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:349, притворяющими договор купли-продажи земельных участков от 09.10.2017, заключенный между Самиевым И.Р. и Компанией Трофенсе;

прикрываемую сделку - договор купли-продажи земельных участков от 09.10.2017, заключенный между Самиевым И.Р. и Компанией Трофенсе;

соглашение об отступном от 30.09.2017, заключенное между ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест" и Компанией Трофенсе;

договор купли-продажи недвижимого имущества от 05.04.2006, заключенный между Самиевым И.Р. и Самиевым Р.С.; договор купли-продажи недвижимого имущества от 12.05.2015, заключенный между Самиевым Р.С. и ООО "Заречье"; договор купли-продажи недвижимого имущества от 12.07.2016, заключенный между ООО "Заречье" и ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест"; договор купли-продажи недвижимого имущества от 05.04.2006, заключенный между Самиевым И.Р. и Самиевым Р.С., договор купли-продажи недвижимого имущества от 12.09.2014, заключенный между Самиевым Р.С. и ООО "Горизонт", договор купли-продажи недвижимого имущества от 12.05.2015, заключенный между ООО "Горизонт" и ООО "Бор"; договор купли-продажи недвижимого имущества от 12.07.2016, заключенный между ООО "Бор" и ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест"; договор купли-продажи недвижимого имущества от 05.04.2006, заключенный между Самиевым И.Р. и Самиевым Р.С.; договор купли-продажи недвижимого имущества от 12.05.2015, заключенный между Самиевым Р.С. и ООО "Бор"; договор купли-продажи недвижимого имущества от 12.07.2016, заключенный между ООО "Бор" и ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест"; договор N SI-5 купли-продажи земельных участков от 03.05.2018, заключенный между Компанией Трофенсе и Компанией "Лабини Инвестментс Лимитед"(далее - Компания Лабини); договор купли-продажи недвижимого имущества от 28.02.2020, заключенный между Компанией Лабини и Богачевым Алексеем Игоревичем;

признать право собственности Самиева И.Р. на земельные участки с кадастровыми номерами 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:349;

внести в ЕГРН запись о Самиеве И.Р. как о собственнике земельных участков с кадастровыми номерами 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:349;

взыскать с Богачева А.И. проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 231 749 661,97 руб.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 23.05.2022 названные заявления объединены для совместного рассмотрения.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 18.11.2022 отказано в удовлетворении ходатайства финансового управляющего должника об отложении судебного заседания; заявление финансового управляющего должника удовлетворено; недействительными признаны:

сделки по отчуждению земельных участков с кадастровыми номерами 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:349, притворяющими договор купли-продажи земельных участков от 09.10.2017, заключенный между Самиевым И.Р. и Компанией Трофенсе;

договор купли-продажи земельных участков от 09.10.2017, заключенный между Самиевым И.Р. и Компанией Трофенсе;

соглашение об отступном от 30.09.2017, заключенное между ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест" и Компанией Трофенсе;

договоры купли-продажи недвижимого имущества от:

05.04.2006, заключенный между Самиевым И.Р. и Самиевым Р.С.;

12.05.2015, заключенный между Самиевым Р.С. и ООО "Заречье";

12.07.2016, заключенный между ООО "Заречье" и ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест";

05.04.2006, заключенный между Самиевым И.Р. и Самиевым Р.С.;

12.09.2014, заключенный между Самиевым Р.С. и ООО "Горизонт";

12.05.2015, заключенный между ООО "Горизонт" и ООО "Бор";

12.07.2016, заключенный между ООО "Бор" и ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест";

05.04.2006, заключенный между Самиевым И.Р. и Самиевым Р.С.;

12.05.2015, заключенный между Самиевым Р.С. и ООО "Бор";

12.07.2016, заключенный между ООО "Бор" и ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест";

28.02.2020, заключенный между Компанией Лабини и Богачевым А.И.;

договор купли-продажи земельных участков от 03.05.2018, заключенный между Компанией Трофенсе Компанией Лабини;

применены последствия недействительности сделок в виде признания за Самиевым И.Р. права собственности на земельные участки с кадастровыми номерами 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:349.

Названным судебным актом суд определил внести в ЕГРН запись о Самиеве И.Р. как о собственнике земельных участков с кадастровыми номерами 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:349, а также взыскать с Богачева А.И. в пользу Самиева И.Р. проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 231 749 661,97 руб.

Дополнительным определением от 24.01.2023 Арбитражный суд города Москвы признал недействительными:

сделки по отчуждению земельных участков с кадастровыми номерами 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118, притворяющими договор купли-продажи земельных участков от 31.10.2017, заключенный между Самиевым И.Р. и Компанией Трофенсе;

договор купли-продажи земельных участков от 31.10.2017, заключенный между Самиевым И.Р. и Компанией Трофенсе;

соглашение об отступном от 30.09.2017, заключенное между ООО "Континент" и Компанией Трофенсе;

признал право собственности Самиева И.Р. на земельные участки с кадастровыми номерами 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118.

Названным судебным актом суд определил внести в ЕГРН запись о Самиеве И.Р. как о собственнике земельных участков с кадастровыми номерами 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118.

Также суд первой инстанции признал недействительным соглашение об отступном от 30.09.2017, заключенное между АО "ОблРезерв" и Компанией Трофенсе, и отказал в части взыскания с Богачева А.И. процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 226 592 915,66 руб.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 апреля 2023 года определение Арбитражного суда г. Москвы от 18.11.2022 г. и дополнительное определение от 24.01.2023 г. по делу N А40-51881/20 отменены, суд отказал в удовлетворении заявления.

С постановлением суда апелляционной инстанции не согласились финансовый управляющий Самиева И.Р. - Боклин В.А. и конкурсный управляющий ПАО "М2М Прайвет Банк" (далее также - Банк) в лице ГК АСВ, обратились с кассационными жалобами, в которых просят:

финансовый управляющий должником - отменить постановление суда апелляционной инстанции и оставить в силе определение суда первой инстанции,

ГК АСВ - постановление суда апелляционной инстанции отменить, обособленный спор направить на новое рассмотрение в суд апелляционной инстанции.

Заявители ссылаются на допущенные судом апелляционной инстанции нарушения норм материального и процессуального права, неполное выяснение судом юридически значимых обстоятельств.

В судебном заседании представители заявителей доводы кассационных жалоб поддержали, а представители Компаний Трофенсе, Лабини и Богачева А.И. просили жалобы оставить без удовлетворения.

Представленные Компанией Лабини - дополнение к отзыву на кассационные жалобы; финансовым управляющим должником - письменные пояснения; Компанией Трофенсе - письменные пояснения приобщены к материалам дела в качестве правовых позиций сторон.

Иные участвующие в деле лица своих представителей в арбитражный суд округа не направили, что согласно части 3 статьи 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 АПК РФ информация о рассмотрении настоящей кассационной жалобы размещена на общедоступных сайтах Арбитражного суда Московского округа http://www.fasmo.arbitr.ru и http://kad.arbitr.ru в сети "Интернет".

Изучив материалы дела, обсудив доводы кассационных жалоб, выслушав представителей лиц, участвующих в деле и явившихся в судебное заседание, проверив в порядке статьи 286 АПК РФ правильность применения норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в оспариваемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции пришел к выводу, что принятые по обособленному спору определения суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции подлежат отмене, а обособленный спор - направлению на новое рассмотрение в суд первой инстанции по следующим основаниям.

Судами установлены следующие обстоятельства.

В отношении трех земельных участков (50:20:0010411:217, 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:349) материалами дела подтверждается, что:

1. Во исполнение договора купли-продажи от 05.04.2006, право собственности на земельный участок с кадастровым номером 50:20:0010411:217 приобрел Самиев Р.С. (отец должника), в период с 04.05.2006 по 02.06.2015 Самиев Р.С. являлся собственником земельного участка, далее 12.05.2015 Самиев Р.С. передал право собственности ООО "Заречье", а ООО "Заречье" во исполнение договора купли-продажи от 15.07.2016 передало право собственности на земельный участок ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест".

2. В период с 08.08.2003 по 04.05.2006 должник (Самиев И.Р.) являлся собственником земельного участка с кадастровым номером 50:20:0010411:253. Во исполнение договора купли-продажи от 05.04.2006, право собственности приобрел Самиев Р.С., который передал право собственности на земельный участок по договору купли-продажи от 12.09.2014 в пользу ООО "Горизонт". В свою очередь ООО "Горизонт" во исполнение договора купли-продажи от 12.05.2015 передало право собственности на земельный участок ООО "Бор", а ООО "Бор" во исполнение договора купли-продажи от 15.07.2016 передало право собственности на земельный участок ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест".

3. В период с 10.08.2004 по 04.05.2006 Самиев И.Р. являлся собственником земельного участка с кадастровым номером: 50:20:0010411:349.

Во исполнение договора купли-продажи от 05.04.2006, право собственности приобрел Самиев Р.С., который являлся собственником земельного участка в период с 04.05.2006 по 02.06.2015. Во исполнение договора купли-продажи от 12.05.2015 право собственности передано ООО "Бор", которое во исполнение договора купли-продажи от 15.07.2016 передало право собственности на земельный участок ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест".

Далее 09.10.2017 между ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест" и Компанией Трофенсе заключено соглашение об отступном, по условиям которого земельные участки с кадастровыми номерами 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:349 перешли в собственность Компании Трофенсе.

Затем 18.07.2018 КОО "Трофенсе Холдинг Лимитед" продала земельные участки Компании Лабини, которая в свою очередь 16.04.2020 продала земельные участки Богачеву А.И.

В отношении 8 земельных участков (50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118) материалами дела подтверждается следующее.

1. Семь земельных участков (50:11:0050105:117, 50:11:0050105:118, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:116) с 19.11.2007 были зарегистрированы за ООО "Диамандсервис", с 16.01.2008 - за ООО "Гарант Инвестпроект", с 15.09.2011 - за ООО "Континент".

На основании соглашения об отступном от 31.10.2017 указанные земельные участки были переданы ООО "Континент" в пользу Компании Трофенсе.

Впоследствии данные земельные участки были переданы с 18.07.2018 Компании Лабини, с 29.05.2020 они были зарегистрированы за Бахтуриным М.А., а с 11.06.2021 - за Компанией Лабини.

2. Земельный участок с кадастровым номером 50:11:0050208:49 с 03.02.2012 был зарегистрирован за ЗАО "ОблРезерв", а 31.10.2017 на основании соглашения об отступном от 30.09.2017 он был передан в пользу Компании Трофенсе. Впоследствии с 18.07.2018 данный земельный участок был зарегистрирован за Компанией Лабини, с 13.05.2020 - за Владимировой Н.В., а с 14.07.2021 - за Компанией Лабини.

Полагая, что в результате цепочки ничтожных сделок 11 земельных участков, находившихся под фактическим контролем должника, перешли в пользу Богачева А.И., финансовый управляющий Самиева И.Р. обратился в арбитражный суд с рассматриваемыми в рамках настоящего обособленного спора заявлениями. В качестве правового основания предъявленных требований финансовый управляющий должника сослался на положения статей 10, 170 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), пунктом 2 статьи 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Суд первой инстанции, удовлетворяя указанные заявления финансового управляющего, исходил из представления им достаточных доказательств наличия оснований для признания оспариваемых сделок недействительными. При этом суд первой инстанции не нашел оснований для взыскания с Богачева А.И. процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 226 592 915,66 руб. по сделкам в отношении земельных участков с кадастровыми номерами 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118.

В отношении сделок, касающихся трех земельных участков (50:20:0010411:217, 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:349), суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Материалами дела подтверждается, что соглашение об отступном от 30.09.2017 между ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест" и Компанией Трофенсе заключено во исполнение договора займа, заключенного Компанией "Кирби Трейд ЛТД" и Компанией "Бранстербей Лимитед", реальность которого подтверждается материалами дела и в обеспечение исполнения которого 21.07.2015 заключен договор ипотеки на земельные участки с кадастровыми номерами 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:349.

15.10.2013 между Компанией "Кирби Трейд ЛТД" и Компанией "Бранстербей Лимитед" был заключен договор займа (с учетом дополнительных соглашений от 01.11.2013 и 15.04.2014) на сумму 30 000 000 долларов США под 13% годовых на срок до 15.04.2015. Факт выдачи займа подтверждается заявлением на перевод N 31 от 15.10.2013 на 13 000 000 долларов США, заявлением на перевод N 33 от 01.11.2013 на 17 000 000 долларов США.

В дальнейшем Компания "Бранстербей Лимитед" уступила свои права требования к Компании "Кирби Трейд ЛТД" по названному договору займа на основании договора уступки от 31.12.2014 в пользу Компании "Скури Маркетинг Лтд", которая в свою очередь уступила права требования к Компании "Кирби Трейд ЛТД" в пользу Компании Трофенсе по договору уступки от 01.01.2015.

21.07.2015 в обеспечение исполнения обязательств по договору займа между Компанией Трофенсе и ООО "Заречье", ООО "Бор" были заключены договоры об ипотеке (залоге недвижимого имущества), в соответствии с условиями которых в залог переданы земельные участки с кадастровыми номерами 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:349.

В 2015 - 2017 гг. Компания "Кирби Трейд ЛТД" осуществляла частичный возврат денежных средств по договору займа в пользу Компании Трофенсе (на сумму 5 900 000 долларов США), а после прекращения заемщиком исполнения принятых на себя обязательств 30.09.2017 в счет погашения просроченной задолженности между Компанией Трофенсе (займодавец), Компания "Кирби Трейд ЛТД" (заемщик) и ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест" было заключено соглашение об отступном к договору займа от 15.10.2013, по которому Компания Трофенсе стала собственником земельных участков с кадастровыми номерами 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:349.

Суд исходил из того, что обязательства, во исполнение которых земельные участки были переданы Компании Трофенсе возникли 15.10.2013, то есть через 7 лет после отчуждения их Самиевым И.Р. и существовали на протяжении 4 лет, что как указал суд апелляционной инстанции, не характерно для ситуации, при которой сделка заключается с целью прикрытия договора купли-продажи.

Суд учел, что Компания Трофенсе представила отчет N Н/ЗУ-1468/17-19/08 об определении рыночной стоимости земельных участков с кадастровыми номерами 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:349 по состоянию на 29.09.2017, который был подготовлен в период заключения соглашения об отступном. Согласно названному отчету, общая стоимость названных земельных участков составляла 465 517 822 руб.

Финансовый управляющий должника представил отчет N 170-ДО/21 от 11.01.2022 об оценке рыночной стоимости земельных участков по состоянию на 09.10.2017.

Суд апелляционной инстанции указал, что соглашение об отступном было заключено 30.09.2017, а договор купли-продажи - 03.05.2018. Следовательно, дата оценки не соответствует ни одной из дат, в которые заключены оспариваемые сделки.

Суд учел, что в материалы дела представлено заключение АНО "Северо-Западная Экспертиза" от 12.05.2022 N 19-3/22-2, а также рецензия от 19.04.2022 на отчет N 170-ДО/21 от 11.01.2022, в которых, в частности, обращалось внимание на то, что оценщиком не учтено, что объект оценки (земельные участки) входят в границы территории режима использования территории объекта культурного наследия регионального значения - усадьбы Подушкино, что влечет значительные ограничения по застройке указанных участков и, как следствие, значительное снижение стоимости земельных участков, так как они не могут быть в полной мере освоены в соответствии с их разрешенным использованием.

Впоследствии Компания Трофенсе продала земельные участки Компании Лабини, которая, в свою очередь, продала земельные участки Богачеву А.И.

Суд апелляционной инстанции исходил из того, что оплата со стороны Компании Лабини в пользу Компании Трофенсе подтверждается заявлением на перевод N 50 от 08.08.2018 на сумму 12 463 178,03 долларов США.

В обеспечение исполнения обязательств Богачева А.И. по оплате Компании Лабини денежных средств за приобретенные земельные участки был заключен договор об ипотеке (залоге недвижимого имущества) N 2/ЮУ.

Судом апелляционной инстанции сделан вывод о том, что соглашение об отступном, сделки по купле-продаже земельных участков с кадастровыми номерами 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:349 являлись реальными, возмездными и исполнены в полном объеме, а финансовым управляющим не доказано, что оспариваемые сделки были совершены в отношении имущества должника, учитывая, что рассматриваемые сделки были совершены через 7 лет после отчуждения спорных земельных участков Самиевым И.Р.

Суд первой инстанции указал на то, что Богачев А.И. и Самиев И.Р. являлись партнерами по проекту комплексной застройки территории бывшей фабрики мороженого АО "Айс-Фили", на что указал Самиев И.Р. на стр. 12 протокола допроса свидетеля от 27.09.2019 по уголовному делу N 11801450149005580.

Согласно списку аффилированных лиц от 03.09.2011, Самиев И.Р. и Богачев А.И. входили в состав директоров АО "Айс-Фили" до 04.12.2015.

Суд апелляционной инстанции не согласился с выводом суда первой инстанции об аффилированности Самиева И.Р. и Богачева А.И. на момент совершения оспариваемых сделок, по причине того, что суд первой инстанции не указал, какие именно юридические действия подтверждают фактическую аффилированность сторон, учитывая, что совместный проект Самиева И.Р. и Богачева А.И. начался через несколько лет после отчуждения Самиевым И.Р. земельных участков и прекратился за несколько лет до заключения соглашения об отступном; отсутствуют в материалах дела и доказательства того, что в рассматриваемый период Самиев И.Р. мог влиять на волеизъявление Богачева А.И., как и доказательства наличия у Богачева А.И. доступа к информации о финансовом состоянии должника.

Также вопреки доводам финансового управляющего должника в материалах дела отсутствуют доказательства аффилированности Компании Лабини, Компании Трофенсе и Богачева А.И. Представленные ИФНС России N 30 по г. Москве документы не содержат таких доказательств, при этом в решении, вынесенном по результатам налоговой проверки, отсутствует упоминание о Богачеве А.И., как о бенефициарном владельце.

Суд апелляционной инстанции пришел к выводу о недоказанности финансовым управляющим должника наличия оснований для признания рассматриваемых сделок в отношении земельных участков с кадастровыми номерами 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:349 недействительными.

В отношении сделок, касающихся восьми земельных участков (50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118) суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Семь земельных участков (50:11:0050105:117, 50:11:0050105:118, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:116) до 31.10.2017 были последовательно зарегистрированы за ООО "Диамандсервис", за ООО "Гарант Инвестпроект" и за ООО "Континент".

Земельный участок с кадастровым номером 50:11:0050208:49 с 03.02.2012 и до 31.10.2017 был зарегистрирован за ЗАО "ОблРезерв".

Судом сделан вывод о том, что указанные земельные участки никогда не находились в собственности должника.

Суд апелляционной инстанции учел, что в рамках настоящего обособленного спора финансовым управляющим должника не оспаривались сделки-основания возникновения у ООО "Континент" и у ЗАО "ОблРезерв" права собственности на спорные земельные участки, а заявитель не ссылался на то, что земельные участки названными юридическими лицами приобретались за счет денежных средств Самиева И.Р.

Судом сделан вывод о том, что на находившееся в собственности ООО "Континент" и ЗАО "ОблРезерв" имущество, не могут претендовать кредиторы третьих лиц (в данном случае Самиева И.Р.) вне зависимости от наличия/отсутствия заинтересованности/подконтрольности компаний по отношению к должнику.

При этом до заключения спорных соглашений об отступном от 30.09.2017 земельные участки находились у Компании Трофенсе в залоге на основании договоров об ипотеке от 21.07.2015 в целях обеспечения исполнения обязательств по возврату денежных средств по договору займа от 15.10.2013.

Как указывалось ранее, Компания Трофенсе приобрела права требования к Компании "Кирби Трейд ЛТД" по договору займа от 15.10.2013 на основании договора уступки от 01.01.2015. Исполнение обязательств по договору займа обеспечивалось договорами об ипотеке от 21.07.2015.

После прекращения Компанией "Кирби Трейд ЛТД" исполнения принятых на себя обязательств 30.09.2017 в счет погашения просроченной задолженности были заключены соглашения об отступном к договору займа от 15.10.2013, по которому Компания Трофенсе стала собственником земельных участков с кадастровыми номерами 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118.

По мнению суда, обязательства, во исполнение которых земельные участки были переданы Компании Трофенсе возникли 15.10.2013 и существовали на протяжении 4 лет, что не характерно для ситуации, при которой сделка заключается с целью прикрытия договора купли-продажи.

Компанией Трофенсе на момент заключения спорных соглашений об отступном была проведена оценка земельных участков для установления их рыночной стоимости, которая представлена в материалах дела.

При этом, в отличие отчетов об оценке Компании Трофенсе, подготовленных на дату заключения спорных сделок, оценка финансового управляющего должника была проведена не по состоянию на 30.09.2017, и не учитывает специфику земельных участков, информацию и факторы (в том числе по ограничению землепользования, коммуникациям и прочее), которые являются существенными для анализа и определения рыночной стоимости объектов.

Суд апелляционной инстанции исходил из того, что соглашения об отступном, сделки по купле-продаже земельных участков с кадастровыми номерами 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118 являлись реальными, возмездными и исполнены в полном объеме, а финансовым управляющим не доказано, что оспариваемые сделки были совершены в отношении имущества должника, учитывая, что перечисленные выше земельные участки никогда не принадлежали Самиеву И.Р.

Мотивируя вывод об осведомленности Компании Трофенсе о причинении вреда имущественным правам кредиторов должника, суд первой инстанции сослался на протокол допроса свидетеля по уголовному делу N 11801450149005580, список аффилированных лиц АО "Айс-Фили" от 03.09.2011, договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Бизнес парк "Савеловский", протокол допроса свидетелей по уголовному делу N 01-0051/2021; договор уступки прав (требований) N 4/2016 от 20.07.2016, заключенный между АО Коммерческим Банком "РосинтерБанк" и Компанией Лабини; постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2021 по делу N А40-7167/20, определение Арбитражного суда города Москвы от 23.04.2019 по делу N А40-122605/19.

Суд апелляционной инстанции исходил из того, что упомянутый договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Бизнес парк "Савеловский" отсутствует в материалах дела. Ни постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2021 по делу N А40-7167/2020, ни определение Арбитражного суда города Москвы от 23.04.2019 по делу N А40-122605 не содержат выводов о заинтересованности Самиева И.Р., Компании Трофенсе и/или Богачева А.И. Указанные судебные акты вынесены по спорам с иными фактическими обстоятельствами и с иным субъектным составом.

Сам по себе договор уступки прав (требований) N 4/2016 от 20.07.2016, заключенный между АО Коммерческим Банком "РосинтерБанк" и Компанией Лабини, заинтересованности Самиева И.Р. по отношению к Компании Трофенсе или Богачеву А.И. не подтверждает.

Суд указал, что наличие же партнерских отношений между Самиевым И.Р. и Богачевым А.И. в прошлом, не свидетельствует об их аффилированности в рассматриваемый период и не подтверждает наличие возможности контролировать и предопределять действия друг друга впоследствии.

Суд апелляционной инстанции пришел к выводу о не представлении финансовым управляющим в материалы дела надлежащих письменных доказательств наличия оснований для признания оспариваемых сделок недействительными.

Относительно заявлений ответчиков о пропуске финансовым управляющим должника срока исковой давности, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Учитывая, что процедура реструктуризация долгов и назначение финансового управляющего должника состоялись 25.11.2020. С заявлениями же о признании оспариваемых сделок недействительными заявитель обратился 13.01.2022.

Так как заявления финансового управляющего должника основаны на общедоступной информации из ЕГРН в отношении земельных участков, переходе права собственности на них, суд апелляционной инстанции сделал вывод о пропуске заявителем годичного срока исковой давности для обжалования оспоримых сделок (по статье 61.2 Закона о банкротстве), но о соблюдении заявителем срока исковой давности для обжалования ничтожных сделок (по статье 170 ГК РФ).

По мнению судебной коллегии, судами не учтено следующее.

Доводы финансового управляющего должником и Банка (далее также -заявители), по сути, сводились к следующему.

В период с августа 2003 по 09.10.2017 Самиев И.Р. являлся (фактическим) собственником трех земельных участков, расположенных в Московской области, Одинцовский район дер. Жуковка, с кадастровыми номерами: 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:349. И в период с 2011 по 09.10.2017 он же являлся (фактическим) собственником земельных участков, расположенных в Московской области, Одинцовский район д. Тимошкино, кадастровые номера земельных участков следующие: 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118.

Заявители утверждали, что сделки по продаже земельных участков от Самиева И.Р. к Самиеву Р.С. (отцу должника) и от Самиева Р.С. к ООО "ИГ "Еврофинвест", а также между подконтрольными Самиеву И.Р. организациями ООО "Континент", ЗАО "ОблРезерв" являлись мнимыми. Реальным собственником земельных участков все время продолжал оставаться Самиев И.Р., поскольку осуществлял бенефициарное владение группой компаний Еврофинанс, в которую входили вышеуказанные организации.

Самиев И.Р. при осуществлении своего бизнеса ранее уже использовал своих родственников в качестве номинальных держателей активов, например, свою сестру Самиеву Розу Рафиковну, что установлено определением Арбитражного суда города Москвы от 20.04.2022 по делу N А40-122605/2017. В протоколе допроса Самиева И.Р. должник высказал следующее: "Первоначально бенефициаром компании являлась моя мама - Самиева Кафия Гариповна, затем сестра - Самиева Роза Рафиковна, однако фактически компанией руководил я".

Самиев И.Р. с 21.12.2011 по 05.10.2016, занимая государственную должность, был лишен возможности вести предпринимательскую деятельность, в связи с чем, им использовались различного рода схемы, с помощью которых он управлял бизнесом.

Заявители утверждали, что ООО "ИГ "Еврофинвест", ООО "ГарантИнвестпроект", ООО "Континент" и ЗАО "Облрезерв" не вели реальную деятельность, имеют признаки аффилированных организаций, контролируемых Самиевым И.Р. как через юрисдикцию РФ, так и через юрисдикцию Республики Кипр.

В дальнейшем на основании соглашения об отступном от 30.09.2017 от подконтрольной Самиеву И.Р. организации ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест", ООО "Континент" и ЗАО "Облрезерв" земельные участки были переданы Компании Трофенсе. Впоследствии по цепи мнимых сделок 18.07.2018 земельные участки были проданы Компании Лабини, а она, в свою очередь, продала их 16.04.2020 Богачеву А.И.

Компании Трофенсе и Лабини контролируются Богачевым А.И., что подтверждается, в том числе ответом из ИФНС N 30 на запрос суда.

Таким образом, фактически 09.10.2017 произошло отчуждение (оформленное соглашением об отступном) земельных участков с кадастровыми номерами 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:349, 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050208:49, 50:11:0050105:141, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:118 от Самиева И.Р. к Богачеву А.И.

Как утверждал управляющий, по совокупности косвенных доказательств следует, что Богачев А.И. не мог не знать о том, кто является действительным собственником земельных участков. Кроме этого именно Самиеву И.Р. (в лице его компании "Керби Трейд ЛТД") в 2013 году Богачев А.И. (в лице подконтрольной ему Компании Лабини) предоставил крупный заем, в счёт погашения которого по соглашению об отступном от 30.09.2017 были переданы земельные участки.

В отношении каждого из мнимых собственников представлены бухгалтерские отёчности доказывающие, что они не вели реальную хозяйственную деятельность и не могли самостоятельно приобрести земельные участки. В отношении Самиевой Розы Рафиковны представлены справки 2-НДФЛ, доказывающие невозможность ею приобрести объекты.

В судах первой и апелляционной инстанции финансовый управляющий ссылался на то, что для приобретения объектов недвижимости достаточных денежных средств у мнимых собственников не было.

В адрес ПАО "М2М Прайвет Банк" передан подписанный ООО "Континент" договор поручительства за Самиева И.Р. по договору кредитной линии N 003-1/КЛФ-2014 от 23.01.2014 года, и одобрение участника ООО "Континент" о заключении договора поручительства.

Анкета заемщика, из которой следует, что общество не ведет хозяйственную деятельность 14.07.2015 и иные бухгалтерские документы, подтверждающие это.

ООО "Континент" владеет следующими земельными участками. 50:11:0050105:116, 50:11:0050105:117, 50:11:0050105:118, 50:11:0050105:131, 50:11:0050105:133, 50:11:0050105:140, 50:11:0050105:141.

В этой связи заслуживали внимание доводы о том, что данное письмо доказывает, что земельные участки фактически использовались и принадлежали Самиеву И.Р., и что общество не вело реальную хозяйственную деятельность.

В адрес ПАО "М2М Прайвет Банк" передан подписанный Самиевым Р.С. (отцом должника) документ, о том, что Самиев Р.С. при наступлении срока исполнения обязательств по договорам кредитной линии N 003-1/КЛФ-2014 от 23.01.2014 года Миллер Регины Олеговны (в дальнейшем должником по обязательству стал Самиев И.Р.) исполнит требования за счет земельных участков.

В свою очередь, Самиев Р.С. готов продать следующие земельные участки с кадастровыми номерами 50:20:0010411:217, 50:20:0010411:253, 50:20:0010411:349 и за полученные денежные средства погасить задолженность.

Как утверждал финансовый управляющий, данное письмо доказывает, что земельные участки фактически использовались и принадлежали Самиеву И.Р.

Заявители утверждали и предоставляли доказательства о том, что "мнимые собственники" самостоятельной деятельности не осуществляли и не имели доход, позволяющий приобрести имущество.

Финансовый управляющий представлял схему контроля Самиевым И.Р. ООО "Континент" в юрисдикции РФ через генерального директора, в процессуальных документах (дополнительные пояснения к заявлению т.3 л.д. 39-43; дополнительные пояснения по ЗАО "ОблРезерв" т. 14 л.д. 98-99; схема кипрских компаний т. 14 л.д. 124; позиция ПАО "М2М Прайвет Банк" от т.4 л.д. 85-87 (пояснения и документы, подтверждающие номинальную деятельность ООО "Континент").

Необходимо отметить, что единственный участник ООО "ИГ "Еврофининвест" является компания Oleville Trading Limited, которая находится по тому же юридическому адресу и имеет тех же директоров и акционеров, что и другие компании Самиева И.Р., участвующие в соглашениях об отступном (ООО "Континент", ЗАО "ОблРезерв") (подробно приведены доводы в дополнительных пояснениях к судебному заседанию 29.08.2022).

ООО "Континент", ЗАО "ОблРезерв" не получили каких-либо экономических выгод от заключения договора ипотеки и последующей передачи земельных участков по соглашению об отступном от 30.09.2017, что свидетельствует об отсутствии у данных сделок самостоятельной цели.

Вывод апелляционного суда о том, что для притворных сделок не характерно отчуждение имущества от реального бенефициара за 7 лет до возникновения правоотношениях во исполнение которых имущество бы использовалось, сделан без учета того, что финансовый управляющий не ссылался на то, что цепочка притворной сделки начинается с 2006 г. Управляющий утверждал, что Самиев И.Р. вплоть до 2017 года являлся реальным собственником имущества, так как ранее передавал его родственникам или номинальным компаниям по мнимым сделкам.

Притворная же сделка заключена в 2017 году при отчуждении имущества Компании Трофенсе бенефициарным владельцем которой является Богачев А.И., прикрываемую сделку финансовый управляющий требовал признать недействительной по основаниям, предусмотренным Законом о банкротстве.

Суд апелляционной инстанции сослался на реальность исполнения (в т.ч. возмедность) сделок и отсутствие доказательств совершения сделок в отношении имущества должника.

В обоснование реальности заключения сделок суд апелляционной инстанции сослался на наличие договора уступки 01.01.2015, заключенного между Компанией Трофенсе (цессионарий) и Компанией "Скури Маркетинг Лтд" (цедент) и по условиям которого Компания Трофенсе приобретает право требования к Компании "Кирби Трейд ЛТД" (заёмщик), подконтрольной Самиеву И.Р.

Между тем, материалы обособленного спора содержат договор уступки 01.01.2015, заключенный между Компанией Трофенсе и Компанией "Бранстербай Лимитед", согласно несвойственным рынку условиям которого следует, что Компания Трофенсе должна до 01.06.2016 включительно выплатить Компании "Бранстербай Лимитед" 30 000 000,00 долларов США (сумма, равная номинальной стоимости приобретаемых прав требований). Отсрочка оплаты на полтора года при условии уступки предполагаемых крупных активов, а равно отсутствие в условиях договора уступки "акцессорных оговорок" носят для Компании "Бранстербай Лимитед" "угрожающий характер", подобные сделки несвойственны предприятиям, осуществляющим предпринимательскую деятельность. Более того, материалы обособленного спора не содержат доказательств оплаты со стороны Компании Трофенсе приобретаемых прав требования, что, как утверждал управляющий, также указывает на безвозмедность притворных сделок.

В дополнение выводам о реальности заключения притворных сделок суд апелляционной инстанции указал на договор ипотеки от 21.07.2015.

На несоответствие указанного вывода фактическим обстоятельствам дела указывает следующее. Так, согласно условиям договора об ипотеке от 21.07.2015, заключенного между Компанией Трофенсе и ООО "Бор", следует, что в обеспечение частичного исполнения обязательств по договору займа ООО "Бор" (залогодатель) в качестве предмета ипотеки передает Компании Трофенсе (залогодержатель) в залог (ипотеку) земельный участок общей площадью 20 556 кв. м. с кадастровым номером 50:20:0010411:253. Пунктом 4.4. указанного договора об ипотеке от 21.07.2015 предусмотрено, что залогодатель не вправе без предварительного письменного согласия залогодержателя распоряжаться предметом ипотеки и не совершать сделки, направленные прямо или косвенно на отчуждение предмета залога.

Однако, как установлено судом апелляционной инстанции, ООО "Бор" во исполнение договора купли-продажи от 15.07.2016 передало ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест" право собственности на земельный участок с кадастровым номером 50:20:0010411:253.

Вместе с тем, материалы обособленного спора не содержат доказательств согласия залогодержателя - Компании Трофенсе на отчуждение предмета залога в пользу ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест", что не может указывать на реальность и исполнение сделки, которая совершена с целью прикрыть другую сделку.

Согласно соглашению об отступном от 13.09.2017, заключенного между Трофенсе, Компании "Керби Трейд Лимитед" и ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест" следует, что 21.07.2015 между Компанией Трофенсе и ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест" заключен договор об ипотеке в обеспечение частичного исполнения Компанией "Керби Трейд Лимитед" обязательств заемщика, по условиям которого в залог передано недвижимое имущество в виде земельного участка общей площадью 20 556 кв. м. с кадастровым номером 50:20:0010411:253.

Стороны по обоюдному согласию определили, что стоимость передаваемого земельного участка определена в размере 5 233 1 11,08 долларов США (п. 3.4 Соглашения об отступном). В силу п. 7 Соглашения об отступном стороны установили, что вследствие исполнения Обществом "Инвестиционная группа "Еврофининвест" обязательства по возврату части задолженности путём предоставления объекта недвижимости к ООО "Инвестиционная группа "Еврофининвест" переходят права займодавца - Компании Трофенсе по обязательству требовать уплаты денежной суммы.

Между тем, в материалах настоящего обособленного спора отсутствуют сведения о реализации Обществом "Инвестиционная группа "Еврофининвест" прав кредитора, полученных им по итогам исполнения обязательств перед Компанией Трофенсе, о взыскании с Компании "Керби Трейд Лимитед" задолженности. Указанное обстоятельство не может свидетельствовать о реальности притворных сделок ввиду их необычности для коммерческих организаций.

Соглашаясь с реальностью последующего отчуждения земельных участков, суд апелляционной инстанции указал на оплату от Компании Лабини в пользу Компании Трофенсе, подтверждаемую заявлением на перевод N 50 от 08.08.2018 на сумму 12 463 178,03 долларов США, факт первоначальной выдачи займа, согласно выводам апелляционной инстанции, подтверждается заявлениями на перевод.

Между тем, имеющееся в материалах спора Заявление на перевод с назначением платежа "Платеж по договору N СИ/23 о покупке земли от 3 мая 2018 года" предполагает произведение банковской операции от российского Банка-перевододателя (Лабини - покупатель) в кипрский Банк бенефициара (Трофенсе - продавец) через глобальную корпоративную сеть для обмена сообщениями между финансовыми учреждениями о совершенных транзакциях - SWIFT.

Финансовый управляющий обоснованно утверждал, что подтверждающим фактом реальности транзакции денежных средств в валюте должно выступать SWIFT-сообщение "однократное зачисление клиентских средств". Материалы настоящего спора не содержат указанного доказательства, что также ставило под сомнение реальность (возмездность, исполнения) оплаты по приобретению Компанией Лабини земельных участков.

Для целей совершения указанной притворной сделки (договор купли-продажи N СИ/23 о покупке земли от 3 мая 2018 года, заключенный между Компаниями Трофенсе и Лабини) сторонами был использован КБ "Система" ООО, конечным выгодоприобретателем которого является Ответчик.

Однако заявление на перевод денежных средств не может служить основанием, свидетельствующим о реальности прикрываемой сделки, а доказательств обратного в материалы обособленного спора не представлено.

Таким образом, суду первой инстанции необходимо проверить и дать оценку, в том числе, доводам управляющего о следующем:

передача денежных средств заемщику Компании "Кирби Трейцд ЛТД (бенефициар Самиев И.Р.) во исполнение договора займа от 15.10.2013 г. была осуществлена Компанией Лабини, бенефициарным владельцем которой является Богачев А.И., который, по сути, являлся стороной указанной сделки;

договоры об ипотеке заключены после просрочки исполнения договора займа, а экономическая целесообразность обеспечивать заем от 15.10.2013 г. у компаний отсутствовала;

Общества "Заречье", "Бор", "Горизонт", "Инвестиционная группа Еврофининвест" не вели хозяйственную деятельность и не располагали достаточными денежными средствами, чтобы самостоятельно приобрести земельные участки (в отношении земельных участков с кадастровыми номерами: 50:20:0010411:217; 50:20:0010411:253; 50:20:0010411:349 в дер. Жуковка; аналогичным образом в отношении остальных 8-ми земельных участков в дер. Тимошкино: Общество "Континент" (является поручителем по долгам Самиева И.Р. перед М2М Банком, представило гарантийное письмо о готовности реализовать земельные участки и погасить долг перед Банком), Общество "ОблРезерв" не вели хозяйственной деятельности; Общество "Гарант Инвестпроенкт" не располагало достаточными средствами для самостоятельного приобретения земельных участков.

Заявители ссылались на то, что на момент формирования оснований, позволяющих произвести передачу земельных участков в условиях несения бремени существенной кредиторской задолженности (оформление уступки прав требований от 01.01.2015; заключение 21.07.2015 договоров залога, позволяющих произвести передачу земельных участков в форме отступного), между должником и ответчиком существовала аффилированность.

Исходя из условий сделок усматривается их недоступность остальным участникам рынка (отсрочка платежа на полтора года, фактическое отсутствие оплаты и т.д., бездействие кредитора).

В этой связи выводы суда апелляционной инстанции о реальности, возмездности и исполнении оспариваемого соглашения об отступном со сделками по купле-продаже земельных участков являются преждевременными.

В отношении срока исковой давности. По мнению судебной коллегии, суд первой инстанции при разрешению данного вопроса правильно учел правовой подход и судебную практику. Судом учтено, что получение сведений о существовании спорных земельных участков или информации о том, что они были переданы в счет исполнения по сделке, само по себе является недостаточным для начала течения срока исковой давности.

Суд первой инстанции указал, что финансовый управляющий мог сделать вывод об использовании должником притворных сделок с целью вывода активов из группы компаний, фактическим бенефициаром которых является должник, только после исследования материалов дела N А40-122605/17 о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих ООО "Еврофинанс" лиц, исследовав предмет и основания заявления о привлечении к субсидиарной ответственности, а также приложение к заявлению о привлечении к субсидиарной ответственности - заключение специалиста N 01/02/21 от 28.02.2021. Суд указал, что заявление о признании сделок недействительными управляющим направлено 11.01.2022., т.е. в суд пределах срока исковой давности.

Однако для оценки правомерности вывода о том, пропущен или нет финансовым управляющим данный срок, суд первой инстанции не указал дату начала течения срока исковой давности.

Позиция апелляционного суда о том, что срок исковой давности необходимо исчислять с даты введения процедуры реструктуризации долгов (25.11.2020 г.), по мнению судебной коллегии, является ошибочной.

Судебная коллегия суда округа учитывает, что всем вышеуказанным доводам и возражениям финансового управляющего и Банка в их совокупности и взаимной связи не дана оценка, как судом первой инстанции, так и судом апелляционной инстанции. Вследствие чего судебные акты данных судов подлежат отмене, а обособленный спор - направлению на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

При новом рассмотрении суду первой инстанции необходимо учесть изложенное, установить юридически значимые обстоятельства, оценить все доводы и возражения финансового управляющего, Банка и других сторон спора в их совокупности и взаимной связи, установить начало течения и окончание срока исковой давности и при правильном применении норм материального и процессуального права принять законный и обоснованный судебный акт.

Руководствуясь статьями 176, 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение от 18 ноября 2022 года, дополнительное постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 апреля 2023 года по делу N А40-51881/20 отменить, обособленный спор направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

Н.Я. Мысак

Судьи

Е.Л. Зенькова Е.В. Немтинова