Постановление Арбитражного суда Московского округа от 5 октября 2023 г. N Ф05-12927/22 по делу N А40-277016/2021

г. Москва

5 октября 2023 г.

Дело N А40-277016/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 04.10.2023 года.

Полный текст постановления изготовлен 05.10.2023 года.

Арбитражный суд Московского округа в составе: председательствующего-судьи Морхата П.М.,

судей Зверевой Е.А., Мысака Н.Я.

при участии в судебном заседании:

от ООО "Скважины Сургута" представитель Колесникова В.В., доверенность от 16.08.2023 сроком до 31.12.2025;

от АО РОССЕЛЬХОЗБАНК представитель Афанасьев Е.В. доверенность от 12.01.2023 сроком на один год;

от временного управляющего АО "Куб" Алтунина В.А. представитель доверенность ОТЗЫВ

иные лица извещены надлежащим образом, представители не явились,

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу ООО "Скважины Сургута"

на определение Арбитражного суда г. Москвы от 10 мая 2023 года

на постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 июля 2023 года (N 09АП-37489/2023)

об отказе во включении в реестр требований кредиторов АО "Куб" требований ООО "Скважины Сургута" в размере 104 850 000,00 руб.,

по делу о несостоятельности (банкротстве) АО "Куб",

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда города Москвы от 20.01.2023 в отношении АО "КУБ" введена процедура наблюдения.

ООО "Скважины Сургута" обратилось в суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 104.850. руб.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 10.05.2023 г. по делу N А40-277016/21 ООО "Скважины Сургута" отказано во включении в реестр требований кредиторов АО "Куб".

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "Скважины Сургута" обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить, принять новый судебный акт об удовлетворении требований.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 июля 2023 года определение Арбитражного суда г. Москвы от 10 мая 2023 года оставлено без изменения, а апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Не согласившись с принятыми судебными актами, ООО "Скважины Сургута" обратилось в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит определение и постановление отменить, направить обособленный спор на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

В обоснование кассационной жалобы заявитель ссылается на нарушение судами норм материального и процессуального права, а также несоответствие выводов, изложенных в обжалуемых судебных актах, фактическим обстоятельствам по делу и имеющимся в деле доказательствам, утверждая, что наличие аффилированности между должником и кредитором не является самостоятельным основанием для отказа во включении в реестр требований кредиторов.

По мнению подателя жалобы, реальность сделки подтверждена материалами дела, кредитор произвел оплату за поставленный товар, что подтверждается соответствующими платежными поручениями.

По утверждению заявителя кассационной жалобы, задолженность должника подтверждена материалами дела и основана на неисполнении им условий договора поставки.

До начала судебного заседания в материалы дела поступили письменные отзывы на кассационную жалобу АО "Россельхозбанк" и временного управляющего должника Алтунина В.А. с просьбой отказать в удовлетворении кассационной жалобы, которые приобщены к материалам дела.

В судебном заседании представитель заявителя поддержал доводы кассационной жалобы, представитель АО РОССЕЛЬХОЗБАНК против удовлетворения жалобы возражал.

Иные участвующие в деле лица своих представителей в арбитражный суд округа не направили, что согласно части 3 статьи 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 АПК РФ информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Обсудив доводы кассационной жалобы, выслушав представителей лиц, участвующих в деле, проверив в порядке статьи 286 АПК РФ правильность применения норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции пришел к следующим выводам.

Судами установлено, что 25.06.2019 между АО "Куб" (поставщик) и ООО "Скважины Сургута" (покупатель) заключен договор поставки N СС/К-0619 сроком поставки до 28.06.2019, 30.09.2019, 31.05.2020 соответственно.ООО "Скважины Сургута" перечислены в пользу АО "Куб" денежные средства в сумме 29 150 000 руб. от 28.06.2019, в сумме 55 000 000 руб. от 28.06.2019, в сумме 16 400 000 руб. от 27.09.2019, в размере 4 300 000 руб. от 29.05.2020.

Дополнительными соглашениями срок поставки был пролонгирован сначала до 31.12.2020, до 31.12.2021, впоследствии до 31.12.2022.

АО "Куб" свои обязательства по поставке товара не выполнил.

Суд первой инстанции, отказывая во включении в реестр требований кредиторов должника установил, что как следует из судебных актов АО "Куб" (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.02.2023 по делу N А40-59461/17) и ООО "Скважины Сургута" (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 12.10.20222 по делу А40-229819/21) являются заинтересованными лицами.

Лицами не раскрыта экономическая целесообразность договора поставки, в том числе возможность должником осуществить соответствующую поставку, а также хозяйственные цели заявителя при приобретении товара.

Разумные мотивы продления срока поставки на срок более двух лет не раскрыты, что указывает на то, что кредитор не заинтересован в поставке товара. Совокупность указанных обстоятельств указывает на мнимость договора поставки.

При этом участие сторон правоотношений в мнимой сделке не позволяет прийти к выводу о возможности квалификации платежей в качестве компенсационного финансирования.

Включение в реестр должника требований по возврату денежных средств от должника подконтрольному им лицу (кредитору), свидетельствует о злоупотреблении правом заявителя, действия которого в данном случае направлены на создание искусственной задолженности с целью нанесения вреда в виде уменьшения требований независимых кредиторов.

С выводами суда первой инстанции согласился апелляционный суд.

Судами установлено, что кредитор указывает, что его платежи в адрес должника были реальными, что подтверждается платежными поручениями. Однако реальность платежей само по себе не является достаточным для признания требования обоснованным. Согласно сложившейся судебной практике само по себе перечисление денежных средств не свидетельствует о реальности договора поставки, поскольку стороны мнимой сделки могут осуществить для вида ее формальное исполнение; оборот денежных средств со ссылкой на договор поставки, которые впоследствии распределялись между прямо или косвенно аффилированными лицами говорит о мнимости (ничтожности) сделок, вследствие чего указанные платежи не могут быть признаны в качестве реальной задолженности, возникшей на стороне должника; перечисление денежных средств в рамках договора поставки прикрывает собой корпоративную сделку по предоставлению финансирования и подлежит квалификации по ст. 10 ГК РФ, что само по себе достаточно для отказа во взыскании долга.

Суды указали на корпоративный характер сложившихся между должником и заявителем требования правоотношений, поскольку сторонами создан фиктивный документооборот в целях оправдания платежных операций, что указывает на отсутствие цели возврата заявителем финансирования.

Пунктом 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" (далее - Постановление N 35) разъяснено, что в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

Целью такой проверки является установление обоснованности долга и недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку включение таких требований приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также интересов должника.

В круг доказывания по спору об установлении размера требований кредиторов в деле о банкротстве в обязательном порядке входит исследование судом обстоятельств возникновения долга.

С учетом специфики дел о банкротстве при установлении требований кредиторов в деле о банкротстве, установленными могут быть признаны только такие требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

Согласно п. 1 ст. 288 АПК РФ основаниями для изменения или отмены решения, постановления арбитражного суда первой и апелляционной инстанций являются несоответствие выводов суда, содержащихся в решении, постановлении, фактическим обстоятельствам дела, установленным арбитражным судом первой и апелляционной инстанций, и имеющимся в деле доказательствам, нарушение либо неправильное применение норм материального права или норм процессуального права.

Согласно статье 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В силу статьи 100 Закона о банкротстве, проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны.

При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве суд должен исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

При этом, необходимо иметь в виду, что целью проверки обоснованности требований является недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников).

Основанием к включению требования в реестр является представление кредитором доказательств, ясно и убедительно подтверждающих наличие и размер задолженности перед ним и опровергающих возражения заинтересованных лиц об отсутствии долга (пункт 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", определения Верховного Суда Российской Федерации от 04.06.2018 N 305-ЭС18-413, от 13.07.2018 N 308-ЭС18-2197).

Сложившейся судебной практикой при рассмотрении требований в ситуации включения в реестр аффилированного кредитора выработаны критерии распределения бремени доказывания: при представлении доказательств общности экономических интересов (аффилированности) должника с лицом, заявившем о включении требований в реестр, и заявлении возражений относительно наличия и размера задолженности должника перед аффилированным кредитором, - на последнего переходит бремя по опровержению соответствующего обстоятельства. В частности, судом на такое лицо может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы совершения сделки либо мотивы поведения в процессе исполнения уже заключенного соглашения (определения Верховного Суда Российской Федерации от 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056(6), от 11.07.2017 N 305-ЭС17-2110, от 11.09.2017 N 301-ЭС17-4784).

В соответствии с позицией Верховного Суда Российской Федерации, содержащейся в определении от 13.07.2018 N 308-ЭС18-2197, при рассмотрении требования аффилированного (фактически аффилированного) кредитора применяется повышенный стандарт доказывания - "за пределами любых разумных сомнений": если стороны настоящего дела действительно являются аффилированными, к требованию истца должен быть применен еще более строгий стандарт доказывания, чем к обычному кредитору в деле о банкротстве. Такой истец должен исключить любые разумные сомнения в реальности долга, поскольку общность экономических интересов, в том числе, повышает вероятность представления кредитором внешне безупречных доказательств исполнения по существу фиктивной сделки с противоправной целью последующего распределения конкурсной массы в пользу "дружественного" кредитора и уменьшения в интересах должника и его аффилированных лиц количества голосов, приходящихся на долю кредиторов независимых (определения Верховного Суда Российской Федерации от 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056(6), от 11.09.2017 N 301-ЭС17-4784), что не отвечает стандартам добросовестного осуществления прав. При этом наличие в действиях стороны злоупотребления правом уже само по себе достаточно для отказа во взыскании долга (пункты 1 и 2 статьи 10 ГК РФ), абзац четвертый пункта 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)").

Согласно правовой позиции, изложенной в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 23.04.2018 N 305-ЭС17-6779 по делу N А40-181328/2015, в условиях конкуренции кредиторов за распределение конкурсной массы для пресечения различных злоупотреблений законодательством, разъяснениями высшей судебной инстанции и судебной практикой выработаны повышенные стандарты доказывания требований кредиторов. Суды должны проверять не только формальное соблюдение внешних атрибутов документов, которыми кредиторы подтверждают обоснованность своих требований, но и оценивать разумные доводы и доказательства (в том числе косвенные как в отдельности, так и в совокупности), указывающие на пороки сделок, цепочек сделок (мнимость, притворность и т.п.) или иных источников формирования задолженности.

Суды, исследовав и оценив все представленные сторонами доказательства, а также доводы и возражения участвующих в деле лиц, руководствуясь положениями действующего законодательства, правильно определил спорные правоотношения, с достаточной полнотой выяснили имеющие существенное значение для дела обстоятельства, установив отсутствие доказательств финансовой состоятельности кредитора, пришли к обоснованному и правомерному выводу об отказе в удовлетворении заявления.

Доводы кассационной жалобы, повторяющие доводы апелляционной жалобы, подлежат отклонению, как основанные на неправильном толковании норм материального и процессуального права и направленные на переоценку доказательств, что не входит в полномочия суда кассационной инстанции. Кроме того, все доводы кассационной жалобы приводились при рассмотрении дела в суде первой и апелляционной инстанции и им была дана надлежащая оценка.

Опровержения названных установленных судами первой и апелляционной инстанций обстоятельств в материалах дела отсутствуют, в связи с чем суд кассационной инстанции считает, что выводы судов основаны на всестороннем и полном исследовании доказательств по делу и соответствуют фактическим обстоятельствам дела и основаны на положениях действующего законодательства.

Нарушений или неправильного применения норм материального и (или) процессуального права, повлиявших на исход судебного разбирательства или повлекших судебную ошибку, не установлено.

Иная оценка заявителем жалобы установленных судами фактических обстоятельств дела и толкование положений закона не означает допущенной при рассмотрении дела судебной ошибки.

В соответствии со статьями 286 и 287 АПК РФ суд кассационной инстанции не имеет полномочий исследовать и устанавливать новые обстоятельства дела, а также не вправе переоценивать доказательства, которые были предметом исследования в суде первой и апелляционной инстанций.

Согласно пункту 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 N 13 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде кассационной инстанции" при проверке соответствия выводов арбитражных судов первой и апелляционной инстанций о применении нормы права установленным ими по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам (часть 3 статьи 286 АПК РФ) необходимо исходить из того, что суд кассационной инстанции не вправе устанавливать или считать доказанными обстоятельства, которые не были установлены в решении или постановлении либо были отвергнуты судом первой или апелляционной инстанции (часть 2 статьи 287 АПК РФ).

Таким образом, на основании вышеизложенного суд кассационной инстанции считает, что оснований для удовлетворения кассационной жалобы по заявленным в ней доводам не имеется.

Руководствуясь статьями 176, 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда г. Москвы от 10 мая 2023 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 17 июля 2023 года по делу N А40-277016/2021 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

Морхат П.М.

Судьи

Зверева Е.А. Мысак Н.Я.