Письмо Минфина РФ от 8 декабря 2011 г. N 16-07-13/222 О порядке составления и представления ежемесячной (еженедельной) информации о прогнозе кассовых выплат по расходам федерального бюджета в 2012 году

Письмо Минфина РФ от 8 декабря 2011 г. N 16-07-13/222

ГАРАНТ:

В дополнение к настоящему письму см. письмо Минфина России от 16 февраля 2012 г. N 16-07-05/24

Министерство финансов Российской Федерации в рамках мониторинга исполнения федерального бюджета доводит до сведения главных распорядителей средств федерального бюджета (далее - главные распорядители) порядок составления и представления ежемесячной (еженедельной) информации о прогнозе кассовых выплат по расходам федерального бюджета в 2012 году.

Главным распорядителям необходимо сформировать прогноз отдельных кассовых выплат по расходам федерального бюджета на 2012 год с помесячной детализацией по форме согласно Приложению N 1 "Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета" к настоящему письму (далее Приложение N 1) и представить в Минфин России в срок до 20 декабря 2011 года.

До 20 января 2012 года главные распорядители вправе уточнить прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета по состоянию на 1 января 2012 года.

Начиная с 1 февраля и по 31 сентября 2012 года главные распорядители ежемесячно формируют уточненное Приложение N 1 по состоянию на 1 число каждого месяца 2012 года (на 1 февраля, 1 марта, 1 апреля и т.д.) и сведения об исполнении расходов федерального бюджета по форме согласно Приложению N 2 "Сведения об исполнении расходов федерального бюджета" к настоящему письму (далее - Приложение N 2).

При уточнении данных указываются фактические кассовые выплаты по расходам за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным месяцем.

Обращаем внимание главных распорядителей, что показатели кассового исполнения за прошедшие отчетные периоды должны соответствовать данным отчетности об исполнении федерального бюджета за I квартал, I полугодие и 9 месяцев 2012 года, представляемой ими в Федеральное казначейство.

Уточненные Приложения N 1 и N 2 представляются не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Начиная с 1 октября и до конца 2012 года главные распорядители формируют уточненное Приложение N 1 и оценку ожидаемого исполнения в 2012 году по форме согласно Приложению N 3 "Оценка ожидаемого исполнения расходов федерального бюджета в 2012 году" к настоящему письму (далее Приложение N 3) и представляют информацию еженедельно в следующие сроки:

в октябре - по состоянию на 1, 9, 16 и 23 октября 2012 года соответственно 5, 12, 19 и 26 октября 2012 года;

в ноябре - по состоянию на 1, 13, 20 и 27 ноября 2012 года соответственно 7, 16, 23 и 30 ноября 2012 года;

в декабре - по состоянию на 1, 11, 18 и 25 декабря 2012 года соответственно 5, 14, 21 и 28 декабря 2012 года.

В случае внесения изменений в Федеральный закон от 30.11.2011 N 371-ФЗ "О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" (далее - изменения, вносимые Законопроектом) Приложения N 1, N 2 и N 3 следует формировать с учетом внесенных изменений.

Законопроект, внесенный в Правительство Российской Федерации, размещается на официальном сайте Государственной Думы в сети Интернет в рубрике "Законодательная деятельность" в подрубрике "Автоматизированная система обеспечения законодательной деятельности".

При формировании Приложения N 1 показатели графы 3 "Сумма на год, всего" должны соответствовать показателям графы 17 "Оценка исполнения за год" Приложения N 3.

Сведения в Приложении N 2 заполняются главными распорядителями в следующей очередности:

I. Анализ исполнения расходов федерального бюджета за отчетный период 2012 года:

- показатели графы 3 "Бюджетные ассигнования (с учетом внесенных изменений)" заполняются по состоянию на 1 число месяца отчетного периода;

- показатели графы 4 "Изменения, вносимые Законопроектом (+,-)" заполняются до момента внесения изменений в сводную бюджетную роспись, в случае отсутствия изменений, вносимых в Законопроект, ставится ноль;

- показатели графы 5 "Бюджетные ассигнования (с учетом изменений, вносимых Законопроектом)" рассчитываются автоматически как сумма показателей графы 3 и графы 4;

- показатели графы 6 "% доведения лимитов бюджетных обязательств до подведомственной сети" заполняются главными распорядителями и отражают уровень распределения лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям средств федерального бюджета от доведенных до главного распорядителя лимитов бюджетных обязательств;

- показатели графы 7 "Кассовое исполнение за январь - ___________" заполняются на основании сведений главных распорядителей или Федерального казначейства;

- показатели графы 8 "% кассового исполнения" рассчитываются автоматически как отношение показателей графы 7 к графе 5, умноженному на 100;

- в графе 9 указываются причины, повлиявшие на сложившийся уровень распределения лимитов бюджетных обязательств и низкий уровень (ниже среднего) кассового исполнения (например, отсутствие нормативных правовых актов, соглашений с субъектами Российской Федерации, резервирование бюджетных ассигнований для передачи их другим главным распорядителям и др.) и меры, принимаемые главными распорядителями, по обеспечению своевременного и эффективного исполнения федерального бюджета.

II Анализ прогноза исполнения федерального бюджета за отчетный период 2012 года:

- показатели графы 3 "Прогноз на январь - ________" автоматически переносятся из предыдущего прогноза (например, по состоянию на 1 февраля 2012 года - из первоначального прогноза, составленного до 20 декабря 2011 года, или уточненного до 15 января 2012 года);

- показатели графы 4 "Кассовое исполнение за январь - __________" автоматически переносятся из I раздела (графа 7);

- показатели графы 5 "Отклонение кассового исполнения от прогноза" рассчитываются как разница графы 4 и графы 3;

- показатели графы 6 "% исполнения прогноза" рассчитываются автоматически как отношение графы 4 к графе 3, умноженному на 100;

- показатели графы 7 "Прогноз" последнего месяца отчетного периода автоматически переносятся из соответствующей графы Приложения N 1 (например, по состоянию на 1 февраля из графы 4 Приложения N 1);

- показатели графы 8 "Кассовое исполнение" за последний месяц отчетного периода заполняются на основании сведений главных распорядителей или Федерального казначейства;

- показатели графы 9 "Отклонение кассового исполнения от прогноза" рассчитываются автоматически как разница графы 8 и графы 7;

- показатели графы 10 "% исполнения прогноза" рассчитываются автоматически как отношение графы 8 к графе 7, умноженному на 100;

- графа 11 "Причины отклонений от прогнозных показателей" заполняется в случае отклонения кассовых выплат по данному виду расходов федерального бюджета в отчетном периоде от соответствующего прогнозного показателя на величину более или менее чем 15% от указанного показателя.

Сведения в Приложении N 3 заполняются главными распорядителями в следующей очередности:

- показатели графы 3 "Бюджетные ассигнования (с учетом внесенных изменений)" заполняются по состоянию на отчетную дату;

- показатели графы 4 "Изменения, вносимые Законопроектом (+,-)" заполняются при условии внесения изменений в Законопроект до момента внесения изменений в сводную бюджетную роспись, в случае отсутствия изменений ставится ноль;

- показатели графы 5 "Бюджетные ассигнования (с учетом изменений, вносимых Законопроектом)" рассчитываются автоматически как сумма показателей графы 3 и графы 4 ;

- показатели графы 6 "Кассовое исполнение за январь-сентябрь (далее январь-октябрь, январь-декабрь) заполняются на основании сведений главных распорядителей или Федерального казначейства;

- показатели графы 7 "Отклонение" рассчитываются автоматически как разница графы 5 и графы 6;

- показатели граф 8, 11, 14 "Прогноз" на октябрь, ноябрь, декабрь, автоматически переносятся из соответствующей графы Приложения N 1 и в сумме не должны превышать показатели графы 7;

- показатели граф 9, 12, 15 "Кассовое исполнение за период с начала месяца" заполняются на основании сведений главных распорядителей или Федерального казначейства;

- показатели граф 10, 13, 16 "Отклонение" рассчитываются автоматически как разница показателей прогноза (соответственно графы 9, 12 и 15) по состоянию на 1 число отчетного месяца и показателей кассового исполнения за период с начала месяца (соответственно графы 8, 11 и 14);

- показатели графы 17 "Оценка исполнения за год" складывается автоматически из суммы графы 6 и граф 8, 11, 14 и не должны превышать показатели графы 5;

- показатели графы 18 "Предполагаемое недоиспользование бюджетных ассигнований" рассчитывается автоматически как разница графы 5 и графы 17;

- в графе 19 "Причины предполагаемого недоиспользования бюджетных ассигнований" указываются конкретные причины образования остатков бюджетных ассигнований по направлениям (ЦСР), по которым предполагается недоиспользование средств федерального бюджета до конца финансового года.

Указанные приложения формируются в программном продукте "Формирование главными распорядителями бюджетных средств ожидаемого исполнения федерального бюджета по расходам и формирование главными администраторами доходов помесячного распределения доходов" и представляются в Минфин России на бумажном носителе и в электронном виде по электронной почте на адрес T_o-ffrr@minfin.ru в соответствии с Требованиями к форматам и способам передачи в электронном виде от главных распорядителей бюджетных средств в Министерство финансов Российской Федерации сведений об исполнении расходов федерального бюджета и оценки ожидаемого исполнения расходов федерального бюджета в текущем финансовом году, размещенными на официальном сайте Минфина России по адресу: www.minfin.ru, в рубрике "Информационные системы Министерства финансов", подрубрике "Нормативно-справочная информация", разделе "Формы", пункт 16.3.

Программный продукт "Формирование главными распорядителями бюджетных средств ожидаемого исполнения федерального бюджета по расходам и формирование главными администраторами доходов помесячного распределения доходов" (ГРС_АД_ПИФБ) размещен в рубрике "Информационные системы Министерства финансов", подрубрике "Программное обеспечение для министерств и ведомств", разделе ГРС_АД_ПИФБ.

Контактные телефоны Департамента организации составления и исполнения федерального бюджета: 987-93-28, 987-91-69, 987-98-49, 628-68-83, факс 913-44-60. По вопросам программного обеспечения следует обращаться по телефонам: 913-44-94, 229-03-52, 229-03-46.

Приложение: на 4 л.

Т.Г. Нестеренко

Приложение N 1

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО РАСХОДАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА N ______

КОДЫ

Форма по ОКУД

на "___" ____________ 2012 г.

Дата

по ОКПО

Главный распорядитель средств федерального бюджета

Глава по БК

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

по ОКВ

Периодичность: месячная, еженедельная

Наименование расхода

Код строки

Сумма на год, всего

в том числе:

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Межбюджетные трансферты (КОСГУ 251)

010

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

Безвозмездные перечисления (КОСГУ 240)

050

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале (КОСГУ 530)

100

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

Обслуживание государственного внутреннего долга* (КОСГУ 231)

150

Обслуживание государственного внешнего долга* (КОСГУ 232)

200

Прочие кассовые выплаты по расходам, всего

250 = 251 + 252 + 253

в том числе:

контрактуемые расходы (КОСГУ 220, 300)

251

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

оплата труда (КОСГУ 210)

252

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

иные (КОСГУ 260, 252, 253, 290)

253

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

Всего выплат по расходам

400 = 010 + 050 + 100 + 150 + 200 + 250

_____________________________

* Показатели заполняются только Министерством финансов Российской Федерации.

Руководитель
	(подпись)			(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(должность)			(подпись)			(расшифровка подписи)			(телефон)
"___" __________________ 20___ г.

Приложение N 2

СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛНЕНИИ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
									КОДЫ
								Форма по ОКУД
		на "___" __________ 2012 г.						Дата
								по ОКПО
Главный распорядитель средств федерального бюджета:								Глава по БК
Периодичность: месячная
Единица измерения: тыс. руб.								по ОКЕИ	384
I. Анализ исполнения расходов федерального бюджета
за январь - _____________ 2012 года
Наименование показателя	Код строки	Бюджетные ассигнования (с учетом внесенных изменений) на 01.__2012 г.	Изменения, вносимые Законопроектом (+,-)	Бюджетные ассигнования (с учётом изменений, вносимых Законопроектом) (гр. 3 + гр. 4)	% доведения лимитов бюджетных обязательств до подведомственной сети	Кассовое исполнение за январь - ____	% кассового исполнения (гр. 7/ гр. 5 * 100)	Причины сложившегося уровня распределения лимитов бюджетных обязательств, кассового исполнения, принимаемые меры по обеспечению эффективного исполнения федерального бюджета
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Межбюджетные трансферты (КОСГУ 251)	010
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
Безвозмездные перечисления (КОСГУ 240)	050
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале (КОСГУ 530)	100
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
Обслуживание государственного внутреннего долга* (КОСГУ 231)	150
Обслуживание государственного внешнего долга* (КОСГУ 232)	200
Прочие кассовые выплаты по расходам, всего	250 = 251 + 252 + 253
в том числе:
контрактуемые расходы (КОСГУ 220, 300)	251
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
оплата труда (КОСГУ 210)	252
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
иные (КОСГУ 260, 252, 253, 290)	253
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
Всего выплат по расходам	400 = 010 + 050 + 100 + 150 + 200 + 250

_____________________________

* Показатели заполняются только Министерством финансов Российской Федерации.

										Форма с. 2
II. Анализ прогноза исполнения федерального бюджета
за ______________ 2012 года
Наименование показателя	Код строки	Прогноз на январь - ________(отчетный период)	Кассовое исполнение за январь - _____	Отклонение кассового исполнения от прогноза (гр. 4 - гр. 3)	% исполнения прогноза (гр. 4/ гр. 3 * 100)	из него ________________________ (последний месяц отчетного периода)					Причины отклонений от прогнозных показателей (более 15% в меньшую или большую стороны)
						прогноз	кассовое исполнение	отклонение кассового исполнения от прогноза (гр. 8 - гр. 7)	% исполнения прогноза (гр.8/гр.7* 100)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10		11
Межбюджетные трансферты (КОСГУ 251)	010
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
Безвозмездные перечисления (КОСГУ 240)	050
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале (КОСГУ 530)	100
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
Обслуживание государственного внутреннего долга* (КОСГУ 231)	150
Обслуживание государственного внешнего долга* (КОСГУ 232)	200
Прочие кассовые выплаты по расходам, всего	250 = 251 + 252 + 253
в том числе:
контрактуемые расходы (КОСГУ 220,300)	251
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
оплата труда (КОСГУ 210)	252
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
иные (КОСГУ 260, 252, 253, 290)	253
из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)
Всего выплат по расходам	400 = 010 + 050 + 100 + 150 + 200 + 250

_____________________________

* Показатели заполняются только Министерством финансов Российской Федерации.

Исполнитель	______________________ (должность)			___________ (подпись)		______________________ (расшифровка подписи)
"___" __________________ 20___ г.

Приложение N 3

КОДЫ

ОЦЕНКА ОЖИДАЕМОГО ИСПОЛНЕНИЯ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА В 2012 ГОДУ*

Форма по ОКУД

Дата

на "___" __________ 2012 г.

по ОКПО

Главный распорядитель средств федерального бюджета:

Глава по БК

Периодичность: месячная, еженедельная

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Код строки

Бюджетные ассигнования (с учетом внесенных изменений) на 01.__ 2012 г.

Изменения, вносимые Законопроектом (+,-)

Бюджетные ассигнования (с учётом изменений, вносимых Законопроектом) (гр. 3 + гр. 4)

Кассовое исполнение январь - сентябрь

Отклонение (гр. 5 - гр. 6)

октябрь

ноябрь

декабрь

Оценка исполнения за год (гр. 6 + гр. 8 + гр. 11 + гр. 14)

Предполагаемое недоиспользование бюджетных ассигнований (гр. 5 - гр. 17)

Причины предполагаемого недоиспользования ассигнований

прогноз

кассовое исполнение за период с начала месяца

отклонение (гр. 9 - гр. 8)

прогноз

кассовое исполнение за период с начала месяца

отклонение (гр. 12 - гр. 11)

прогноз

кассовое исполнение за период с начала месяца

отклонение (гр. 15 - гр. 14)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Межбюджетные трансферты (КОСГУ 251)

010

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

Безвозмездные перечисления (КОСГУ 240)

050

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале (КОСГУ 530)

100

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

Обслуживание государственного внутреннего долга** (КОСГУ 231)

150

Обслуживание государственного внешнего долга** (КОСГУ 232)

200

Прочие кассовые выплаты по расходам, всего

250 = 251 + 252 + 253

в том числе:

контрактуемые расходы (КОСГУ 220,300)

251

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

оплата труда (КОСГУ 210)

252

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

иные (КОСГУ 260, 252, 253, 290)

253

из них наиболее крупные мероприятия (ЦСР)

Всего выплат по расходам

400 = 010 + 050 + 100 + 150 + 200 + 250

_____________________________

* Заполняется, начиная с 1 октября текущего финансового года.

** Показатели заполняются только Министерством финансов Российской Федерации.

Руководитель

_____________ (подпись)

__________________ (расшифровка подписи)

Исполнитель

_____________ (должность)

___________________ (подпись)

__________________ (расшифровка подписи)

__________ (телефон)

"___" __________________ 20___ г.