- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 24 ноября 2011 г. N ММВ-7-11/895 "Об утверждении форм и форматов представления в электронном виде налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и порядков их заполнения" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)
- Приложение N 5. Формат представления налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в электронном виде
Приложение N 5. Формат представления налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в электронном виде
Приложение N 5
к приказу Федеральной налоговой службы
от 24 ноября 2011 г. N ММВ-7-11/895
Формат представления
налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в электронном виде
С изменениями и дополнениями от:
5 ноября 2013 г.
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в налоговые органы.
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 5 ноября 2013 г. N ММВ-7-11/478@ в пункт 2 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования и применяющиеся начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2013 г.
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть LXXXV.
II. Описание файла обмена
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 5 ноября 2013 г. N ММВ-7-11/478@ в пункт 3 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования и применяющиеся начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2013 г.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение: NO_IMUR;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов", далее - СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IMUR_1_085_00_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.20 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m: - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена.
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 5 ноября 2013 г. N ММВ-7-11/478@ в таблицу 4.1 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования и применяющиеся начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2013 г.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
A |
T(1-100) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
A |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.03 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1152028 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. |
|
Период(код) |
Период |
A |
T(=2) |
ОК |
Принимает значение: 21 - I квартал | 31 - полугодие | 33 - 9 месяцев | 51 - I квартал при реорганизации организации | 52 - полугодие при реорганизации организации | 53 - 9 месяцев при реорганизации организации |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
A |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. |
|
Код налогового органа |
КодНО |
A |
T(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
A |
T(1-3) |
О |
Принимает значение: |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
A |
T(=3) |
ОК |
Принимает значение: 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 221 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс | 245 - по месту постановки на учет в налоговом органе иностранной организации | 281 - по месту нахождения объекта недвижимого имущества (в отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога) |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
|
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций |
ИмущАв |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД |
ОКВЭД |
A |
T(2-8) |
ОК |
Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
|
Номер контактного телефона налогоплательщика |
Тлф |
A |
T(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик-организация |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик-организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации |
ФормРеорг |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в табл. 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
НаимДок |
A |
T(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.8
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (ИмущАв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате |
СумНалПУ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 5 ноября 2013 г. N ММВ-7-11/478@ в таблицу 4.9 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования и применяющиеся начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2013 г.
Таблица 4.9
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате (СумНалПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
||||
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
A |
T(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
||||
|
Код по ОКТМО |
A |
Т(=8) I Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|||||
|
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате в бюджет |
НалПУ |
A |
N(15) |
О |
|
||||
|
Исчисление суммы авансового платежа по налогу в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства |
РасОбДеятРФ |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в табл. 4.10. Элемент обязателен при отсутствии элемента <РасОБНедИО> |
||||
|
Исчисление суммы авансового платежа по налогу за отчетный период по объекту недвижимого имущества, налоговая база в отношении которого определяется как кадастровая (инвентаризационная) стоимость |
РасОБНедИО |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в табл. 4.15. Элемент обязателен при отсутствии элемента <РасОбДеятРФ> |
||||
Таблица 4.10
Исчисление суммы авансового платежа по налогу в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расчет по объекту имущества |
РасОб |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 5 ноября 2013 г. N ММВ-7-11/478@ в таблицу 4.11 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования и применяющиеся начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2013 г.
Таблица 4.11
Расчет по объекту имущества (РасОб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
||||
|
Код вида имущества |
ВидИмущ |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - объекты имущества ЕСГС, за исключением имущества с кодом 6 | 2 - объекты недвижимого имущества, имеющего место фактического нахождения на территориях разных субъектов Российской Федерации либо на территории субъекта Российской Федерации и в территориальном море Российской Федерации (на континентальном шельфе Российской Федерации или в исключительной экономической зоне Российской Федерации) I 3 - во всех случаях, кроме случаев с кодами 1, 2,5, 6 | 5 - имущество резидента Особой экономической зоны в Калининградской области, созданное или приобретенное при реализации инвестиционного проекта в соответствии с федеральным законом об Особой экономической зоне в Калининградской области I 6 - железнодорожные пути общего пользования, магистральные трубопроводы, линии энергопередачи, а также сооружения, являющиеся неотъемлемой технологической частью указанных объектов |
||||
|
Данные для расчета |
ДанРас |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
||||
|
Определение авансового платежа |
ОтчПер |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
||||
Таблица 4.12
Данные для расчета (ДанРас)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Средняя стоимость имущества за отчетный период |
СтИмущ |
A |
N(15) |
О |
|
|
Код налоговой льготы |
КодНалЛьг |
A |
T(7-20) |
Н |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: ЛЛЛЛЛЛЛ - значения из классификатора "Коды налоговых льгот", приведенного в приложении N 6 к Порядку заполнения налогового расчета по налогу на имущество организаций, утвержденному настоящим приказом, /ХХХХХХХХХХХХ - разделительный слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота (указывается только если ЛЛЛЛЛЛЛ принимает значение 2012000) Элемент не заполняется, если код налоговой льготы равен 2012400 или 2012500 |
|
Средняя стоимость необлагаемого налогом имущества за отчетный период |
СтИмущНеобл |
A |
N(15) |
Н |
|
|
Доля балансовой стоимости объекта недвижимого имущества на территории соответствующего субъекта Российской Федерации |
ДолСт |
A |
T(3-21) |
Н |
Типовой элемент <ПростДроб21>. Элемент обязателен при <ВидИмущ>= 2. Представляется в виде простой правильной дроби без лидирующих нулей в числителе и знаменателе. Формат записи: (от 1 до 10 знаков)/(от 1 до 10 знаков) |
|
Код налоговой льготы (установленной в виде понижения налоговой ставки) |
КодЛгПНС |
A |
T(=20) |
Н |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы 2012400, /ХХХХХХХХХХХХ - разделительный слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота |
|
Налоговая ставка (%) |
НалСтав |
A |
N(3.2) |
О |
|
|
Остаточная стоимость основных средств помесячно |
СтоимМес |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 5 ноября 2013 г. N ММВ-7-11/478@ в таблицу 4.13 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования и применяющиеся начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2013 г.
Таблица 4.13
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.01 |
ОстСтом0101 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.02 |
ОстСтом0102 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.03 |
ОстСтом0103 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.04 |
ОстСтом0104 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.05 |
ОстСтом0105 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.06 |
ОстСтом0106 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.07 |
ОстСтом0107 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.08 |
ОстСтом0108 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.09 |
ОстСтом0109 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Остаточная стоимость основных средств на 01.10 |
ОстСтом0110 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ОстСтоимМес>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 01.04, 01.07, 01.10 |
СтОстВс |
П |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.14
Определение авансового платежа (ОтчПер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма авансового платежа |
СумАвИсчисл |
A |
N(15) |
О |
|
|
Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет) |
КодЛгУмен |
A |
T(=20) |
Н |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы 2012500, /ХХХХХХХХХХХХ - разделительный слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота |
|
Сумма льготы по авансовому платежу, уменьшающей сумму авансового платежа по налогу, подлежащую уплате в бюджет |
СумЛгУмен |
A |
N(15) |
Н |
|
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 5 ноября 2013 г. N ММВ-7-11/478@ наименование изложено в новой редакции, вступающей в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования и применяющиеся начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2013 г.
Таблица 4.15
Исчисление суммы авансового платежа по налогу за отчетный период по объекту недвижимого имущества, налоговая база в отношении которого определяется как кадастровая стоимость (РасОБНедИО)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расчет по объекту имущества |
РасОб |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.16
Расчет по объекту имущества (РасОб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Данные для расчета |
ДанРас |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
|
Определение авансового платежа |
ОтчПер |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 5 ноября 2013 г. N ММВ-7-11/478@ в таблицу 4.17 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования и применяющиеся начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2013 г.
Таблица 4.17
Данные для расчета (ДанРас)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
||||
|
Кадастровый номер здания (строения, сооружения) |
НомКадЗдан |
А |
Т(1-100) |
О |
|
||||
|
Кадастровый номер помещения |
НомКадПом |
А |
Т(1-100) |
Н |
|
||||
|
Кадастровая стоимость на 1 января налогового периода |
СтИмущК |
А |
N(15) |
О |
|
||||
|
Необлагаемая налогом кадастровая стоимость |
СтИмущНеоблК |
А |
N(15) |
Н |
|
||||
|
Код налоговой льготы |
КодНалЛьг |
А |
Т(7-20) |
НК |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: ЛЛЛЛЛЛЛ - значения из классификатора "Коды налоговых льгот", приведенного в приложении N 6 к Порядку заполнения налогового расчета по налогу на имущество организаций, утвержденному настоящим приказом, /ХХХХХХХХХХХХ - разделительный слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота (указывается только если ЛЛЛЛЛЛЛ принимает значение 2012000) Элемент не заполняется, если код налоговой льготы равен 2012400 или 2012500 |
||||
|
Доля стоимости объекта недвижимого имущества на территории субъекта Российской Федерации |
ДолСт |
А |
Т(3-21) |
Н |
Типовой элемент <ПростДроб21>. Представляется в виде простой правильной дроби без лидирующих нулей в числителе и знаменателе. Формат записи: (от 1 до 10 знаков)/(от 1 до 10 знаков) |
||||
|
Код налоговой льготы (установленной в виде понижения налоговой ставки) |
КодЛгПНС |
А |
Т(=20) |
НК |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы 2012400, /ХХХХХХХХХХХХ - разделительный слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота |
||||
|
Налоговая ставка (%) |
НалСтав |
А |
N(3.2) |
О |
|
||||
|
Коэффициент К |
КоэфК |
А |
Т(=3) |
Н |
Типовой элемент <ПростДроб3> Представляется в виде простой правильной дроби без лидирующих нулей в числителе и знаменателе. Формат записи: (1 знак)/(1 знак) |
||||
Таблица 4.18
Определение авансового платежа (ОтчПер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма авансового платежа по налогу |
СумАвИсчисл |
A |
N(15) |
О |
|
|
Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет) |
КодЛгУмен |
A |
T(=20) |
Н |
Значение элемента представляется в виде ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы 2012500, /ХХХХХХХХХХХХ - разделительный слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота |
|
Сумма льготы по авансовому платежу, уменьшающей сумму авансового платежа по налогу, подлежащую уплате в бюджет |
СумЛгУмен |
A |
N(15) |
Н |
|
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 5 ноября 2013 г. N ММВ-7-11/478@ в таблицу 4.19 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования и применяющиеся начиная с представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2013 г.
Таблица 4.19
Остаточная стоимость основных средств помесячно (ОстСтоимМес)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|||
|
Остаточная стоимость основных средств, признаваемых объектом налогообложения |
СтОстОН |
А |
N(15) |
Н |
|
|||
|
Стоимость льготируемого имущества |
СтЛьгИмущ |
А |
N(15) |
Н |
|
|||
Таблица 4.20
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
A |
T(1-60) |
Н |
|
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Открыть документ в системе ГАРАНТ