Приложение N 2. Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде

Приложение N 2
к приказу Федеральной налоговой службы
от 16 декабря 2011 г. N ММВ-7-3/928@

Формат
представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде

С изменениями и дополнениями от:

14 ноября 2013 г.

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

Согласно Информации ФНС России от 26 января 2012 г., размещенной на официальном сайте ФНС, налогоплательщики могут представлять декларацию по НДПИ в соответствии с настоящим форматом в налоговые органы, начиная с 1 февраля 2012 г.

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговые органы.

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 2 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть X.

II. Описание файла обмена

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 3 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_NDPI

А_К - идентификатор получателя информации, где:

А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*; идентификаторы А и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version = "1.0" encoding ="windows-1251"?>.

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NО_NDPI_1_010_00_05_03_хх, где хх - номер версии схемы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:

Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где:

n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где:

m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.1 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	Т(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	Т(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151054
Дата формирования документа	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый период	Период	А	Т(=2)	ОК	Принимает значение: 01 -январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год	ОтчетГод	А		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	А	Т(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип> Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Номер корректировки	НомКорр	А	Т(1-3)	О	Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ	ПоМесту	А	Т(=3)	ОК	Принимает значение: 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Лицо, подписавшее документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых	НДПИ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД	ОКВЭД	А	Т(1-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
Номер контактного телефона	Тлф	А	Т(1-20)	Н
Налогоплательщик - организация |	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо	НПФЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	А	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	Т(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации	СвРеоргЮЛ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)	ФормРеорг	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	НУ	Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП	КПП	А	Т(=9)	НУ	Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

Таблица 4.6

Налогоплательщик - физическое лицо (НДФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	А	Т(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27

Таблица 4.7

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего	ПрПодп	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		НУ	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.27 Обязательно в случае: - <ПрПодп>=1 и присутствует <НПЮЛ> - <ПрПодп>=2
Сведения о представителе налогоплательщика	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в табл. 4.8 Обязательно для <ПрПодп>=2

Таблица 4.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя	НаимДок	А	Т(1-120)	О
Наименование организации - представителя налогоплательщика	НаимОрг	А	Т(1-1000)	Н

Таблица 4.9

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет	СумНалПУ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.10
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля	ИсчУплНал	С		НМУ	Состав элемента представлен в табл. 4.12 Обязательно при отсутствии <ИсчУплНалУг>
Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости	СтоимЕдДПИ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.15
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр	ИсчУплНалУг	С		НМУ	Состав элемента представлен в табл. 4.19 Обязательно при отсутствии <ИсчУплНал>

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.10 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.10

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКТМО)	СумПУ	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.11

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.11 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.11

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКАТО) (СумПУ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код бюджетной классификации	КБК	А	Т(=20)	ОК	Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по ОКТМО	ОКТМО	А	Т(=8)I Т(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет	НалПУ	А	N(15)	О

Таблица 4.12

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля (ИсчУплНал)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемого	КодДПИ	А	Т(=5)	ОК	Типовой элемент <СДПИТип> Принимает значения в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении N  2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом
Код бюджетной классификации	КБК	А	Т(=20)	ОК	Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ	ОКЕИ	А	Т(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значения в соответствии с перечнем "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ", приведенного в Приложении N  4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом
Стоимость единицы добытого полезного ископаемого	СтоимЕдДПИ	А	N(17.2)	Н
Доля содержания химически чистого драгоценного металла в добытом полезном ископаемом	ДоляДрМетДПИ	А	N(11.10)	Н
Количество реализованного добытого полезного ископаемого	КолРеалДПИ	А	N(14.3)	Н
Выручка от реализации добытого полезного ископаемого	ВырРеалДПИ	А	N(17.2)	Н
Налоговая база	НалБаза	А	N(15)	Н	Обязательно всегда, за исключением случая, когда <КодДПИ> = 03100 | 03300
Сумма налогового вычета	НалВыч	А	N(17.2)	Н
Сумма исчисленного налога	НалИсчисл	А	N(15)	О
Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участкам недр	ДанДПИ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.13

Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участкам недр (ДанДПИ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Данные о количестве добытого полезного ископаемого	ДанДПИУч	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.14

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.14 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.14

Данные о количестве добытого полезного ископаемого (ДанДПИУч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКТМО	ОКТМО	А	Т(=8)I Т(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Серия лицензии на пользование недрами	СерЛицНедр	А	Т(=3)	О
Номер лицензии на пользование недрами	НомЛицНедр	А	Т(=5)	О
Вид лицензии на пользование недрами	ВидЛицНедр	А	Т(=2)	О
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения	КолДПИОсн	С		ОМ	Типовой элемент <КолДПИТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.26
Значение коэффициентов	Коэф	П	N(6.4)	НМ	Обязательно для <КодДПИ> = 03100 Может присутствовать при <КодДПИ> = 03300 (из табл. 4.12)

Таблица 4.15

Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости (СтоимЕдДПИ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых	СумРасхДПИОбщ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.16
Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым	СумРасхДПИОтд	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.17

Таблица 4.16

Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых (СумРасхДПИОбщ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде	ПрРасхДобПер	А	N(17.2)	Н
Остаток незавершенного производства на начало налогового периода	ОстНПНачПер	А	N(17.2)	Н
Остаток незавершенного производства на конец налогового периода	ОстНПКонПер	А	N(17.2)	Н
Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым	ПрРасхДПИПер	А	N(17.2)	Н
Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 4 статьи 340 НК)	ВнереалРасхДПИ	А	N(17.2)	Н
Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым	КосвРасхДПИ	А	N(17.2)	Н
Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности	КосвРасхДр	А	N(17.2)	Н
Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода по всем видам деятельности	ПрРасхПерОбщ	А	N(17.2)	Н
Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым	КосвИнРасхПер	А	N(17.2)	Н
Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде	РасхОбщДобПер	А	N(17.2)	О

Таблица 4.17

Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым (СумРасхДПИОтд)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код единицы измерения количества по ОКЕИ	ОКЕИ	А	Т(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значения в соответствии с перечнем "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ", приведенного в Приложении N  4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом
Определение суммы расходов по виду добытого полезного ископаемого	СумРасхДПИВид	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.18

Определение суммы расходов по виду добытого полезного ископаемого (СумРасхДПИВид)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код добытого полезного ископаемого	КодДПИ	А	Т(=5)	ОК	Типовой элемент <СДПИТип> Принимает значения в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении N  2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом
Количество добытого полезного ископаемого	КоличДПИ	А	N(14.3)	О
Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемых	ДоляДПИОбщКол	А	N(5.4)	О
Сумма расходов по добыче полезного ископаемого	СумРасхДобПИ	А	N(15.2)	О

Таблица 4.19

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр (ИсчУплНалУг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код бюджетной классификации	КБК	А	Т(=20)	ОК	Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Серия лицензии на пользование недрами	СерЛицНедр	А	Т(=3)	О
Номер лицензии на пользование недрами	НомЛицНедр	А	Т(=5)	О
Вид лицензии на пользование недрами	ВидЛицНедр	А	Т(=2)	О
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ	ОКЕИ	А	Т(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значения в соответствии с перечнем "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ", приведенного в Приложении N  4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом
Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр	ДанДПИУг	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.20
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр	РасчНалУпл	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.22
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр	РасчНалВыч	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.20

Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр (ДанДПИУг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Данные о количестве добытого полезного ископаемого	ДанДПИУгУч	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.21

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.21 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.21

Данные о количестве добытого полезного ископаемого (ДвнДПИУгУч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКТМО	ОКТМО	А	Т(=8)I Т(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Код вида добытого полезного ископаемого	КодДПИ	А	Т(=5)	ОК	Типовой элемент <СДПИТип> Принимает значения в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении N  2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0% (рублей)	КолДПИ_0	С		Н	Типовой элемент <КолДПИТип> Обязательно при отсутствии <КолДПИОбщ> Состав элемента представлен в табл. 4.26
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по общеустановленной ставке	КолДПИОбщ	С		Н	Типовой элемент <КолДПИТип> Обязательно при отсутствии <КолДПИ_0> Состав элемента представлен в табл. 4.26

Таблица 4.22

Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр (РасчНалУпл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периода	ОстНачПер	А	N(15)	Н
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычета	РасхОТВыч	А	N(15)	Н
Значение коэффициента Кт	КоэфКт	А	N(5.4)	Н	Значение не может превышать 0,3
Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период без учета налогового вычета	ИсчислУчУг	А	N(15)	О
Предельная величина налогового вычета	НалВычПред	А	N(15)	Н
Сумма налога, исчисленного при добыче угля на данном участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащая уплате	ИсчислПерУпл	А	N(15)	Н
Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, на конец налогового периода	ОстКонПер	А	N(15)	Н
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде	РасхОТПер	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.23

Таблица 4.23

Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде (РасхОТПер)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде всего	РасхОТПерВс	А	N(15)	О
Материальные расходы	МатРасх	А	N(17.2)	Н
Расходы налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имущества	РасхАмИмущ	А	N(17.2)	Н
Расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств	РасхРекон	А	N(17.2)	Н

Таблица 4.24

Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр (РасчНалВыч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет суммы налоговых вычетов	РасчНалВычУч	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.25 Признак обязательности может принимать значение от 1 до 36

Таблица 4.25

Расчет суммы налоговых вычетов (РасчНалВычУч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Месяц и год возникновения права на налоговый вычет	НачПравНалВыч	А	Т(=7)	О	Типовой элемент <ДатаМГТип> Дата в формате ММ.ГГГГ
Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год возникновения права на налоговый вычет	НалВычНач	А	N(15)	О
Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периоды	НалВычПред	А	N(15)	Н
Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периоде	НалВычТек	А	N(15)	Н
Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода	ОстНалВычКон	А	N(15)	Н
Месяц и год окончания права на налоговый вычет	КонПравНалВыч	А	Т(=7)	О	Типовой элемент <ДатаМГТип> Дата в формате ММ.ГГГГ

Таблица 4.26

Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению (КолДПИТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код основания налогообложения	КодОснов	А	Т(=4)	ОК	Принимает значения в соответствии с "Перечнем оснований налогообложения добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении N  3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению	КолДПИ	А	N(15.3)	О

Таблица 4.27

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	Т(1-60)	О
Имя	Имя	А	Т(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	Т(1-60)	Н

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.