Письмо Федерального казначейства от 30 января 2012 г. N 42-7.4-05/2.1-42 "Об особенностях составления и представления органами Федерального казначейства оперативной отчетности в 2012 году"

ГАРАНТ:

Об особенностях составления и представления органами Федерального казначейства оперативной отчетности в 2013 г. см. письмо Федерального казначейства от 24 января 2013 г. N 42-7.4-05/2.1-60

Федеральное казначейство сообщает, что оперативная отчетность по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составляется и представляется в соответствии с Особенностями формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства, утвержденными приказом Федерального казначейства от 25.08.2011 N 352.

При этом в связи с изданием Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации о 21.12.2011 N 180н, при составлении и представлении отчетности в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства необходимо учесть следующие особенности.

1. Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов (ф. 0521436) (далее - Справка) составляется по форме согласно приложению к настоящему письму.

Справка по измененной форме до ее доработки в прикладном программном продукте формируется вручную и представляется управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации ежедневно, начиная с отчетности с регламентной датой 10.01.2012.

О сроках доработки прикладного программного продукта в части автоматизированного формирования Справки по измененной форме будет сообщено дополнительно.

2. Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432).

По коду 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого привлечение источников финансирования дефицита федерального бюджета" отражается итоговая сумма привлечения источников финансирования дефицита федерального бюджета. При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

00 00 00 00 00 0000 000 = 01 01 00 00 01 0000 710 + 01 02 00 00 01 0000 710 + 01 03 00 00 01 0000 710 + 01 04 00 00 01 0000 710 + 01 05 01 02 01 0001 620 + 01 05 01 02 01 0002 620 + 01 05 02 02 01 0000 620 + 01 06 01 00 01 0000 630 + 01 06 02 01 01 0000 410 + 01 06 02 02 01 0000 410 + 01 06 03 00 01 0001 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 03 00 01 0002 171 (суммы с положительными значениями) + 0106 03 00 01 0003 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 03 00 01 0005 171 (суммы с положительными значениями) + 01 06 05 01 01 0000 640 + 01 06 05 02 01 0000 640 + 01 06 06 01 01 0000 650 + 01 06 06 02 01 0000 650 + 01 06 06 03 01 0000 650 + 01 06 06 00 01 0000 710 + 01 06 07 00 01 0000 640 + 01 06 08 00 01 0000 640 + 01 06 09 00 01 0000 710 + 06 10 03 01 0000 640 + 01 06 10 02 01 0001 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 10 02 01 0002 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 10 02 01 0003 550 (суммы с положительными значениями) + 01 06 10 02 01 0004 550 (суммы с положительными значениями) + 02 01 00 00 01 0000 720 + 02 02 00 00 01 0000 720 + 03 00 00 01 0000 720 + 02 04 02 00 01 0000 640 + 02 04 03 00 01 0000 720 + 02 04 04 00 01 0000 640.

Итоговые данные раздела 3 (код строки 010 КБК 182 1 03 01000 01 0000 110) должны быть равны сумме строк раздела 1 по коду классификации доходов бюджетов "Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации" (КБК 182 1 03 01000 01 01 1000 110, 182 1 03 01000 01 2000 110, 182 103 01000 01 3000 110, 182 1 03 01000 01 4000 110, 182 1 03 01000 01 5000 110).

3. Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469).

В разделе 3 "Кассовые операции по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета" по коду 000 00 00 00 00 00 0000 000 "Итого погашение источников финансирования дефицита федерального бюджета" отражается итоговая сумма операций. При этом должно соблюдаться следующее контрольное соотношение:

00 00 00 00 00 0000 000 = 01 01 00 00 01 0000 810 + 01 02 00 00 01 0000 810 + 01 03 00 00 01 0000 810 + 01 04 00 00 01 0000 810 + 01 05 01 02 01 0001 520 + 01 05 01 02 01 0002 520 + 01 05 02 02 01 0000 520 + 01 06 02 00 01 0000 310 + 01 06 03 00 01 0001 171 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 03 00 01 0002 171 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 03 00 01 0003 171 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 03 00 01 0005 171 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 04 00 01 0000 810 + 01 06 05 01 01 0000 540 + 01 06 05 02 01 0000 540 + 01 06 06 01 01 0000 550 + 01 06 06 02 01 0000 550 + 01 06 06 03 01 0000 550 + 01 06 06 00 01 0001 810 + 01 06 06 00 01 0002 810 + 01 06 07 00 01 0000 540 + 01 06 08 00 01 0000 540 + 06 09 00 01 0000 810 + 01 06 10 02 01 0001 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 10 02 01 0002 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 10 02 01 0003 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 10 02 01 0004 550 (суммы с отрицательными значениями) + 01 06 10 03 01 0000 540 + 02 01 00 00 01 0000 820 + 02 00 00 01 0000 820 +02 03 00 00 01 0000 820 + 02 04 01 00 01 0000 820 + 02 04 02 00 01 0000 540 + 02 04 03 00 01 0000 820 + 02 04 04 00 01 0000 540.

Дополнительно сообщаем, что в Особенности формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства, утвержденные приказом Федерального казначейства от 25.08.2011 N 352, будут внесены изменения.

Приложение: на 9 листах.

Р.Е. Артюхин