Приложение 3. Оценочные карты корректировок с учетом рисков

Приложение 3

Оценочные карты корректировок с учетом рисков

Примечания и указания

1. Как правило, карты для оценки должны заполняться на уровне консолидированной группы. Однако надзорные органы вправе принять решение о том, что для больших групп необходимо заполнять отдельные карты для оценки значимых подразделений, имеющих автономные управление и контроль.

2. Графы на карте 1 не заполняются, если работник не играет существенной роли, а на карте 2 - если метод корректировки с учетом рисков не применяется для определенного риска.

3. Поэтому на карте могут оставаться незаполненные строки или столбцы, однако в каждом случае надзорные органы должны внимательно проанализировать, обоснованно ли это или означает пробел в процессе корректировки с учетом рисков.

4. При оценке должен применяться принцип пропорциональности. Пороговые значения оценки для крупных финансовых организаций должны быть выше, чем для более мелких/менее сложных организаций.

5. Могут выставляться следующие оценки:

3 - наилучшая практика;

2 - удовлетворительно;

1 - ненадлежащая практика, необходимо устранение недостатков.

6. В том случае, когда на карте нет оценок выше 2, можно предполагать необходимость в принятии мер кредитной организацией ("активизации игры").

Корректировка премиальных фондов с учетом рисков: карта заполняется надзорными органами

Оценочная карта 1: Управление и контроль
Задачи корректировки с учетом рисков	Совет директоров	Комитет по вознаграждениям	Подразделение по управлению рисками	Подразделение (фронт-офис)	Комплаенс
Определение риск-аппетита
Выработка и выбор методов корректировки с учетом рисков
Расчет/распределение и контроль переоценки позиций
Анализ/контроль корректировок стоимости
Надзор/контроль над трансфертными ценами на денежные средства
Качественные корректировки с учетом рисков
Определение премиальных фондов "сверху вниз" (включая влияние на достаточность капитала)
Сопоставление фондов, сформированных "сверху вниз" и "снизу вверх"
Прочее...

Укажите, какие подразделения кредитной организации играют важную роль в решении каждой задачи корректировки с учетом рисков.

Оценочная карта 2: Матрица рисков и методы рисков
		Вид риска
		Кредитный	Рыночный	Ликвидности	Операционный	Бизнес	Правовой	Репутационный
Показатели	Финансовые показатели
	Стресс-тесты
	Нефинансовые показатели
	Долгосрочные показатели результатов деятельности
	Качественные субъективные показатели
Структуры	Отсрочка
	Корректировка на основе результатов деятельности