Глава XIII. Организация и осуществление внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде

Глава XIII. Организация и осуществление внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде

Код вопроса 13.1.1

Какими государственными органами осуществляются государственное регулирование, надзор и контроль за деятельностью фонда?

I. ФСФР России

II. ПФР

III. Минздравсоцразвития России

IV. Банк России

Ответы:

A. I и II

B. I и III

C. I, II и III

D. Все перечисленное

Код вопроса 13.1.2

Укажите принципы организации и осуществлении внутреннего контроля:

I. Непрерывности процесса осуществления внутреннего контроля;

II. Независимости, беспристрастности и объективности контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;

III. Компетентности и профессионального уровня контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля.

Ответы:

A. Все перечисленные

B. II и III

C. Только II

Код вопроса 13.1.3

Укажите верное утверждение:

Ответы:

A. Внедрение системы внутреннего контроля в фонд является обязательным независимо от каких-либо условий;

B. Внедрение системы внутреннего контроля в фонд не является обязательным, если фонд не является страховщиком по обязательному пенсионному страхованию;

C. Внедрение системы внутреннего контроля в фонд является факультативным и производится на усмотрение Совета фонда.

Код вопроса 13.1.4

Какие юридически-значимые действия должен осуществить фонд для организации внутреннего контроля

I. Назначить контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;

II. Разработать и зарегистрировать в установленном порядке Правила организации и осуществления внутреннего контроля;

III. Внести соответствующие изменения в пенсионные и страховые правила

Ответы:

A. Только I

B. Только II

C. I и II

D. I и III

Код вопроса 13.1.5

Укажите в соответствии с какими документами фонд организует и осуществляет внутренний контроль

I. Правила организации и осуществления внутреннего контроля в фонде

II. Пенсионные и страховые правила фонда

III. Кодекс профессиональной этики (для фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию);

IV. Положение о ревизионной комиссии фонда.

Ответы:

A. Только I

B. I и II

C. I и IV

D. I и III

Код вопроса 13.1.6

Укажите верное утверждение

Ответы:

А. Правила организации и осуществления внутреннего контроля разрабатываются фондом в соответствии с Требованиями к правилам организации и осуществления внутреннего контроля, с учетом организационной структуры фонда и осуществляемых им видов деятельности.

B. Правила организации и осуществления внутреннего контроля разрабатываются фондом в соответствии с Типовыми правилами организации и осуществления внутреннего контроля.

C. Правила организации и осуществления внутреннего контроля разрабатываются фондом в самостоятельно определенном им объеме.

Код вопроса 13.1.7

Укажите каким органом управления фонда утверждаются Правила организации и осуществления внутреннего контроля

Ответы:

A. Единоличным исполнительным органом фонда

B. Советом фонда

C. Председателем ревизионной комиссии фонда

D. Контролером или руководителем службы внутреннего контроля

Код вопроса 13.1.8

Укажите какие из указанных положений не относятся к предмету регулирования, установленному Правилами организации и осуществления внутреннего контроля

I. Состав мероприятий, проводимых при осуществлении внутреннего контроля;

II. Порядок планирования мероприятий по осуществлению внутреннего контроля;

III. Порядок принятия решений ревизионной комиссией фонда;

IV. Порядок участия во внутреннем контроле вкладчиков, участников и застрахованных лиц;

Ответы:

A. Все перечисленные

B. I и II

C. II и III

D. III и IV

Код вопроса 13.1.9

Какие организационные формы внутреннего контроля могут быть реализованы фондом?

I. Осуществление внутреннего контроля службой внутреннего контроля фонда

II. Осуществление внутреннего контроля контролером фонда

III. Осуществление внутреннего контроля ревизионной комиссией фонда

IV. Осуществление внутреннего контроля представителями вкладчиков, участников и застрахованных лиц.

Ответы:

A. I или II

B. Только II

C. I, II и III

D. Все перечисленные

Код вопроса 13.1.10

Какой орган управления вправе принять решение о назначении контролера или руководителя службы внутреннего контроля

Ответы:

A. Совет фонда

B. Единоличный исполнительный орган фонда

C. Исполнительная дирекция фонда

Код вопроса 13.1.11

Укажите, какие из приведенных требований предъявляются к контролеру фонда:

I. Наличие любого высшего профессионального образования

II. Наличие высшего юридического или финансово-экономического образования

III. Наличие соответствующего квалификационного аттестата

IV. Опыт работы в фонде не менее трех лет

Ответы:

A. Только II

B. I и III

C. II и III

D. Ни одно из названных

Код вопроса 13.1.12

Укажите какие из приведенных требований предъявляются к руководителю службы внутреннего контроля фонда

I. Наличие любого высшего профессионального образования

II. Наличие высшего юридического или финансово-экономического образования

III. Наличие соответствующего квалификационного аттестата

IV. Опыт работы в фонде не менее трех лет

Ответы:

A. Только I

B. I и III

C. II и IV

D. Ни одно из названных

Код вопроса 13.1.13

Укажите какие из приведенных требований предъявляются к сотрудникам службы внутреннего контроля фонда

I. Наличие любого высшего профессионального образования

II. Наличие высшего юридического или финансово-экономического образования

III. Наличие соответствующего квалификационного аттестата

IV. Опыт работы в фонде не менее трех лет

Ответы:

A. Только III

B. I и III

C. II и III

D. Ни одно из названных

Код вопроса 13.1.14

Укажите верное утверждение

Ответы:

A. Контролер и служба внутреннего контроля независимы от исполнительных органов фонда и подотчетны совету фонда.

B. Контролер и служба внутреннего контроля независимы от исполнительных органов фонда и совета фонда.

C. Контролер и служба внутреннего контроля независимы от совета фонда и подотчетны исполнительным органам фонда.

Код вопроса 13.1.15

Возможно ли назначение на должность контролера фонда работника

специализированного депозитария:

Ответы:

А. Возможно, если это специализированный депозитарий фонда

B. Возможно, если это специализированный депозитарий фонда и должность контролера для этого работника в фонде будет являться основным местом работы

C. Не возможно.

Код вопроса 13.1.16

При каких условиях возможно внутреннее совмещение работы контролера с другой работой в фонде

Ответы:

A. Возможно, если данное решение будет принято руководителем исполнительного органа фонда;

B. Возможно, если данное условие будет предусмотрено Правилами организации и осуществления внутреннего контроля;

C. Внутреннее совмещение работы контролером не возможно

Код вопроса 13.1.17

При каких условиях возможно внешнее совмещение работы контролера с другой работой в сторонней организации

Ответы:

A. Возможно, если сторонняя организация является негосударственным пенсионным фондом и занимаемая должность является также должностью контролера;

B. Возможно, если сторонняя организация не является основным местом работы;

C. Не возможно.

Код вопроса 13.1.18

В каких из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

I. Руководитель исполнительного органа является одновременно председателем совета фонда

II. Руководитель исполнительного органа является одновременно членом совета фонда

III. Членам совета фонда в соответствии с уставом выплачивается вознаграждение

IV Решение совета фонда о реорганизации фонда принято простым большинством голосов

V. В фонде предусмотрено создание единоличного исполнительного органа и исполнительной дирекции одновременно

Ответы:

A. Только I

B. Все кроме II

C. I и IV

D. Во всех перечисленных

Код вопроса 13.1.19

В каких из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

I. В фонде отсутствует Положение об исполнительном органе фонда, утвержденное советом фонда;

II. В фонде отсутствует Положение о попечительском совете фонда, утвержденное советом фонда;

III. В попечительский совет не входят представители вкладчиков, участников и застрахованных лиц;

IV. Положением о попечительском совете фонда предусмотрено вознаграждение членам попечительского совета за исполнение своих обязанностей.

Ответы: А. 1 и 2

B. 1, 2 и 3

C. Только 3

D. Во всех перечисленных

Код вопроса 13.1.20

В каких из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

Ответы:

A. На должность лица, осуществляющего функции единоличного органа управления фонда назначено аффилированное лицо управляющей компании;

B. На должность члена исполнительной дирекции фонда назначено лицо, одновременно являющееся учредителем фонда;

C. На должность члена исполнительной дирекции фонда назначено лицо, одновременно являющееся вкладчиком фонда.

Код вопроса 13.1.21

В каких из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

I. На должность лица, осуществляющего функции единоличного органа управления фонда назначен работник управляющей компании

II. Главный бухгалтер фонда не имеет высшего профессионального образования

III Решение совета фонда об освобождении от должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, принято без одновременного принятия решения о назначении лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа;

IV. На должность главного бухгалтера назначено лицо, имеющее опыт работы в фондах не более 2 лет.

Ответы:

A. I и II

B. II и IV

C. Только III

D. Во всех перечисленных

Код вопроса 13.1.22

В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

Ответы:

А. Условия, закрепленные в пенсионных договорах, заключенных на основании пенсионных правил, зарегистрированных в 2004 году, не соответствуют условиям пенсионных правил, зарегистрированных в 2010 году.

В Негосударственная пенсия участнику фонда назначена до момента наступления у него пенсионных оснований, но с учетом и на основании распорядительного письма вкладчика о назначении негосударственной пенсии участнику;

С. Учет обязательств фонда по пенсионному договору с вкладчиком юридическим лицом осуществляется в форме ведения именных пенсионных счетов участников.

Код вопроса 13.1.23

В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

Ответы:

A. Расчет размера выкупной суммы в рамках конкретного соглашения о расторжении (прекращении) пенсионного договора не соответствует методике расчета размера выкупной суммы, установленной правилами;

B. Предусмотренный пенсионными правилами размер выкупной суммы определяется без учета инвестиционного дохода

C. Соглашением о расторжении (прекращении) пенсионного договора предусмотрена выплата выкупной суммы частями.

Код вопроса 13.1.24

В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

Ответы:

A. Пенсионным договором предусматривается единовременное внесение вкладчиком пенсионных взносов в размере расчетной стоимости пенсионных обязательств;

B. Пенсионным договором предусматривается право вкладчика уплачивать пенсионные взносы имуществом, не являющимся денежными средствами.

C. Учет пенсионных взносов вкладчика юридического лица по пенсионному договору, заключенному в пользу третьих лиц осуществляется на именных пенсионных счетах участников.

Код вопроса 13.1.25

В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

Ответы:

A. Пенсионным договором предусматривается наличие дополнительных оснований для приобретения участником права на негосударственную пенсию;

B. Пенсионным договором предусматривается право на получение негосударственной пенсии до наступления у участника пенсионных оснований, но при условии наличии# соответствующего распорядительного письма вкладчика.

C. Пенсионным договором предусматривается право вкладчика вносить пенсионные взносы после наступления пенсионных оснований у участника.

Код вопроса 13.1.26

В каких из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

I. Договор об обязательном пенсионном страховании не соответствует Типовой форме договора об обязательном пенсионном страховании;

II. Фонд перевел средства пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии соответствующего застрахованного лица, в фонд, с которым заключен новый договор об обязательном пенсионном страховании, 25 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о переходе из фонда в фонд.

III. Заявление застрахованного лица содержит указание на разные доли в которых должны быть выплачены пенсионные накопления правопреемникам в случае его смерти

IV. Фонд передал ведение пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии иной организации без указания на такую организацию в страховых правилах фонда

V. Фонд направил уведомления застрахованным лицам о состоянии пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии по итогам 2009 год в сентябре 2010 года

Ответы:

A. Только I

B. I и II

C. I, IV и V

D. Во всех перечисленных

Код вопроса 13.1.27

В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

Ответы:

A. Фонд, имеющий соглашение о взаимном удостоверении подписей с Пенсионным фондом Российской Федерации поставил удостоверительную надпись на заявлении застрахованного лица без присутствия застрахованного лица;

B. Фонд заключил агентский договор с физическим лицом на осуществление юридических и фактических действий, связанных с заключением договора об обязательном пенсионном страховании.

C. Фонд уведомил 01.07.2009 Пенсионный фонд Российской Федерации о заключенном 10.06.2009 договоре об обязательном пенсионном страховании.

Код вопроса 13.1.28

По решению совета фонда доход фонда от инвестирования средств пенсионных накоплений был направлен:

I. На формирование средств пенсионных накоплений;

II. На формирование страхового резерва;

III. На формирование имущества для обеспечения уставной деятельности в размере, не превышающем 15% от дохода.

В каком из перечисленных случаев контролер должен зафиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации:

Ответы:

A. B I

B. Во II

C. II и III

D. Не должен ни в одном из перечисленных

Код вопроса 13.1.29

Фонд осуществляет деятельность по обязательному пенсионному страхованию с 01.01.2005. По состоянию на 01.01.2010:

I. В фонде отсутствует опыт одновременного ведения не менее 20 тысяч именных пенсионных счетов;

II. Совокупный вклад учредителей фонда составляет 70 млн. руб.

III. В актуарном заключении по результатам деятельности за 2009 год зафиксирован актуарный дефицит.

В каком из перечисленных случаев контролер должен фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

Ответы:

A. Во всех перечисленных

B. Только в I

C. В. I и II

D. Ни в одном из перечисленных

Код вопроса 13.1.30

В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации

Ответы:

А. Размер страхового резерва составляет менее 5 процентов от резервов покрытия пенсионных обязательств по состоянию на начало или на конец отчетного года;

B. Размер страхового резерва составляет менее 5 процентов от резервов покрытия пенсионных обязательств в течение отчетного периода на промежуточную дату;

C. Размер страхового резерва составляет более 25 процентов от резервов покрытия пенсионных обязательств по состоянию на начало или на конец отчетного года;

D. Размер страхового резерва составляет более 25 процентов от резервов покрытия пенсионных обязательств в течение отчетного периода на промежуточную дату.

Код вопроса 13.1.31

Контроль за какими юридически-значимыми действиями должен осуществить контролер после заключения фондом договора на оказание услуг по ведению пенсионных счетов:

I. Получение согласия вкладчиков, участников или застрахованных лиц на передачу фондом обязанности по ведению пенсионных счетов

II. Указание в правилах на организацию, которая в соответствии с договором осуществляет ведение пенсионных счетов;

III. Регистрация изменений в правила фонда и уведомление вкладчиков, участников или застрахованных лиц о внесенных в соответствующие правила фонда изменениях в порядке, установленном правилами фонда;

IV. Информирование субъектов персональных данных о наименовании, местонахождении и дате государственной регистрации организации, осуществляющей ведение пенсионных счетов.

Ответы:

A. Только I

B. II и III

C. II, III и IV

D. Только IV

Код вопроса 13.1.32

Контроль за соблюдением Кодекса профессиональной этики осуществляется:

Ответы:

A. Контролером

B. Ревизионной комиссией

C. Единоличным исполнительным органом

Код вопроса 13.1.33

Укажите положение, которое не относится к обязанностям контролера:

A. Информировать о выявляемых при проведении проверок нарушениях (недостатках) совет фонда, исполнительный орган фонда;

B. Вести журнал, содержащий сведения о выявленных нарушениях, а также сведения об их устранении;

C. Информировать о выявляемых при проведении проверок нарушениях (недостатках) уполномоченный федеральный орган

Код вопроса 13.1.34

Укажите НЕверное утверждение

Ответы:

A. План проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля оформляется в виде отдельного документа и в дальнейшем может уточняться

B. План проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля доводится до сведения руководителей всех структурных подразделений фонда.

C. План проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля составляется руководителем исполнительного органа фонда;

D. План проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля составляется на текущий год.

Код вопроса 13.1.35

Отчеты контролера хранятся в фонде в течение

Ответы:

A. Не менее 5 лет;

B. Не менее 3 лет;

C. Не менее 1 года.

Код вопроса 13.1.36

Журнал, содержащий сведения о выявленных нарушениях, а также сведения об их устранении хранится в фонде в течение

Ответы:

A. Не менее 5 лет;

B. Не менее 3 лет;

C. Не менее 1 года.

Код вопроса 13.1.37

Укажите, какую ответственность может нести контролер за неисполнение возложенных на него обязанностей по осуществлению внутреннего контроля

I. Дисциплинарную

II. Административную

III. Уголовную

Ответы:

A. Только I

B. I и II

C. Все перечисленные

Код вопроса 13.1.38

При осуществлении внутреннего контроля какой отчет должен быть направлен фондом в уполномоченный федеральный орган

Ответы:

A. Отчет контролера, подготовленный контролером в соответствии с Правилами организации и осуществления внутреннего контроля

B. Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики

C. все указанные отчеты

Код вопроса 13.1.39

Укажите периодичность направления фондом в уполномоченный федеральный орган отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики

Ответы:

A. Ежегодная;

B. Ежеквартальная;

C. Ежемесячная.