Приказ Федеральной налоговой службы от 29 июня 2012 г. N ММВ-7-6/465@ "Об утверждении формата описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)

Приказ Федеральной налоговой службы от 29 июня 2012 г. N ММВ-7-6/465@
"Об утверждении формата описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи"

С изменениями и дополнениями от:

31 августа 2012 г., 17 марта 2015 г., 28 ноября 2016 г.

ГАРАНТ:

Приказом ФНС России от 27 декабря 2017 г. N ММВ-7-6/1096@ настоящий приказ признан утратившим силу с 15 января 2018 г.

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 17 марта 2015 г. N ММВ-7-6/113@ в преамбулу внесены изменения

См. текст преамбулы в предыдущей редакции

С целью обеспечения возможности направления налогоплательщиками документов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в налоговые органы в соответствии с пунктом 3 статьи 80, пунктом 2 статьи 93, пунктом 5 статьи 93.1, пунктом 5.2 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить формат описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, согласно приложению к настоящему приказу.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

Руководитель Федеральной налоговой службы

М.В. Мишустин

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 17 марта 2015 г. N ММВ-7-6/113@ Формат изложен в новой редакции

См. текст Формата в предыдущей редакции

Формат
описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 29 июня 2012 г. N ММВ-7-6/465@)

С изменениями и дополнениями от:

31 августа 2012 г., 17 марта 2015 г., 28 ноября 2016 г.

ГАРАНТ:

О формате документа, необходимого для обеспечения электронного документооборота в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, см. приказ ФНС России от 18 января 2017 г. N ММВ-7-6/16@

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлу передачи описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 28 ноября 2016 г. N ММВ-7-6/643@ пункт 2 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 912.

II. Описание файла обмена

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 28 ноября 2016 г. N ММВ-7-6/643@ в пункт 3 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение ON_OPDOCNO;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_OPDOCNO_1_912_01_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.18 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 28 ноября 2016 г. N ММВ-7-6/643@ в таблицу 4.1 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-200)	ОУ	Содержит (повторяет) имя файла (без расширения и точки)
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	Н
Опись документов, направляемых в налоговый орган	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Опись документов, направляемых в налоговый орган (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы документа по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1165034
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения об отправителе документа	СвОтпр	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о получателе документа	СвПолуч	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.5
Идентификатор файла документа, к которому формируется опись	ИдФайлОсн	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6
Документы, направляемые в налоговый орган	ДокНапрНО	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.3

Сведения об отправителе документа (СвОтпр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак отправителя - уполномоченного представителя	ПризОтпрУП	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - нет | 2 - да
Отправитель - организация | Отправитель - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель)	ОтпрЮЛ ОтпрФЛ	С С		О О	Типовой элемент <СвЮЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 Типовой элемент <СвФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14

Таблица 4.4

Сведения о получателе документа (СвПолуч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код налогового органа в соответствии с СОНО	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Таблица 4.5

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налогоплательщик - организация | Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель)	НПЮЛ НПФЛ	С С		О О	Типовой элемент <СвЮЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 Типовой элемент <СвФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14

Таблица 4.6

Идентификатор файла документа, к которому формируется опись (ИдФайлОсн)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Имя файла требования о представлении документов, в ответ на которое формируется опись |	ИмяФайлТреб	П	T(1-200)	О	Содержит (повторяет) имя файла (без расширения и точки)
Идентификатор файла налоговой декларации (расчета), к которой формируется опись |	ИдФайлНалОтч	П	T(1-200)	О
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, представляемый в соответствии с п. 5.2 ст. 174 Налогового кодекса Российской Федерации	Журнал	П	T(=6)	О	Принимает значение: ЖУРНАЛ
Имя файла требования о представлении пояснений, на которое сформирован ответ	ИмяФайлТребПояс	П	T(1-200)	НУ	Содержит (повторяет) имя файла (без расширения и точки). Заполняется в случае представления Ответа на требование о представлении пояснений, а также подтверждающих документов Может применяться только при наличии элемента <ИдФайлНалОтч>. Элемент обязателен при <ДокФорм/КодДок>=8888 (из табл. 4.8)

Таблица 4.7

Документы, направляемые в налоговый орган (ДокНапрНО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Количество направленных файлов	КолФайл	A	N(2)	О
Документ, представленный в виде xml-файла	ДокФорм	С		НМУ	Состав элемента представлен в табл. 4.8 Обязателен при отсутствии <ДокСкан>. Обязателен при наличии элемента <Журнал> (из табл.4.6)
Документ, представленный в виде скан-образа	ДокСкан	С		НМУ	Состав элемента представлен в табл. 4.9 Обязателен при отсутствии <ДокФорм> Не применяется при наличии элемента <Журнал> (из табл.4.6)

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 28 ноября 2016 г. N ММВ-7-6/643@ таблица 4.8 изложена в новой редакции

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.8

Документ, представленный в виде xml-файла (ДокФорм)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код документа	КодДок	A	T(=4)	ОКУ	Принимает значение: 0924 - счет-фактура | 0925 - книга покупок | 0926 - книга продаж | 1004 - журнал полученных и выставленных счетов-фактур | 2181 - акт приемки-сдачи работ (услуг) | 2232 - дополнительный лист Книги покупок | 2233 - дополнительный лист Книги продаж | 2234 - товарная накладная (ТОРГ-12) | 2772 - корректировочный счет-фактура | 2937 - документ о передаче товара при торговых операциях | 2939 - документ о передаче результатов работ (об оказании услуг) | 2941 - Счет-фактура и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг), включающий в себя счет-фактуру | 2943 - Корректировочный счет-фактура и документ об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру | 8888 - ответ на Требование о представлении пояснений Не может принимать значение "8888" при наличии элементов <ИмяФайлТреб> или <Журнал>. При наличии элемента <Журнал> применяется только значение "1004"
Код формы документа по КНД	КНД_Док	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>
Номер документа-основания (основного документа)	НомДокОсн	A	T(1-500)	НУ	Обязателен для <КодДок>=2181. Для остальных <КодДок> не заполняется
Дата документа-основания (основного документа)	ДатаДокОсн	A	T(=10)	НУ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен для <КодДок>=2181. Для остальных <КодДок> не заполняется
Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации)	ПорНомДок	П	T(=4)	НУ	Обязателен при направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), т.е. обязателен и применяется только при наличии <ИмяФайлТреб> (из табл.4.6). Указывается порядковый номер запрашиваемого документа, согласно требованию о представлении документов (информации). Имеет вид 1.ХХ (2.ХХ), где ХХ, порядковый номер
Имя файла документа	ИмяФайл	П	T(1-200)	О	Имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа без расширения и точки
Имя файла ЭП данного документа	ИмяФайлЭЦП	П	T(1-200)	ОМ	Имя файла ЭП имеет следующий вид: ИмяФайл_XXX_N.sgn, где: ИмяФайл - имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа, без расширения и точки; XXX - постфикс файла ЭП, принимающий значение "SGN"; N - идентификационный номер файла (GUID); .sgn - точка и расширение файла ЭП Множественность может применяться только при <КодДок> = 2937 | 2939 | 2941 | 2943

Таблица 4.9

Документ, представленный в виде скан-образа (ДокСкан)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код документа	КодДок	A	T(=4)	ОК	Принимает значение: 0924 - Счет-фактура | 1665 - Товарно-транспортная накладная | 2181 - Акт приемки-сдачи работ (услуг) | 2215 - Грузовая таможенная декларация / транзитная декларация | 2216 - Добавочный лист к грузовой таможенной декларации/транзитной декларации | 2330 - Спецификация (калькуляция, расчет) цены (стоимости) | 2234 - Товарная накладная (ТОРГ-12) | 2745 - Дополнение к договору | 2766 - Договор (соглашение, контракт) | 2772 - корректировочный счет-фактура | 2799 - отчет НИОКР
Наименование документа	НаимДок	A	T(1-1000)	О
Дата документа	ДатаДок	A	T(=10)	НУ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен для <КодДок>=0924 | 1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 | 2772 | 2799. Для остальных <КодДок> не заполняется
Номер документа	НомДок	A	T(1-500)	НУ	Обязателен для <КодДок>=0924 | 1665 | 2215 | 2216 | 2330 | 2745 | 2766 | 2772 | 2799. Может заполняться для <Код Док>=2181 | 2234
Сумма всего (с налогом - при его наличии), указанная в документе	СумВсего	A	N(17.2)	НУ	Обязателен для <КодДок>=0924 | 1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2772. Может заполняться для <Код Док>= 2745 | 2766
Сумма налога, указанная в документе	СумНалог	A	N(17.2)	НУ	Обязателен для <КодДок>=0924. Может заполняться для <КодДок>=1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 | 2772
Номер документа-основания (основного документа)	НомДокОсн	A	T(1-500)	НУ	Обязателен для <КодДок>=1665 | 2181 | 2216 | 2330 | 2745 | 2772 | 2799. Может заполняться для <КодДок>=2234. Используется для документов, составляемых при наличии основания (основного документа)
Дата документа-основания (основного документа)	ДатаДокОсн	A	T(=10)	НУ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен для <КодДок>=1665 | 2181 | 2330 | 2745 | 2772 | 2799. Может заполняться для <КодДок>=2234. Используется для документов, составляемых при наличии основания (основного документа)
Предмет документа	ПредмДок	A	T(1-500)	НУ	Обязателен для <КодДок>=2745 | 2330 | 2766. Для остальных <КодДок> не заполняется. Используется для описания предмета документа (предмет договора и т.п.)
Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации)	ПорНомДок	П	T(=4)	НУ	Обязателен при направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), т.е. обязателен и применяется только при наличии <ИмяФайлТреб> (из табл.4.6). Указывается порядковый номер запрашиваемого документа, согласно требованию о представлении документов (информации). Имеет вид 1.ХХ (2.ХХ), где ХХ, порядковый номер
Период документ