II. Информационное взаимодействие функциональных подразделений таможенных органов и уполномоченного подразделения при подготовке и предоставлении материалов и сведений для проведения таможенного контроля после выпуска товаров (п.п. 5 - 12)

II. Информационное взаимодействие функциональных подразделений таможенных органов и уполномоченного подразделения при подготовке и предоставлении материалов и сведений для проведения таможенного контроля после выпуска товаров

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 в пункт 5 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Функциональные подразделения в рамках аналитической работы осуществляют:

5.1. Анализ имеющихся источников информации, в том числе с использованием системы управления рисками с целью выявления фактов, указывающих на возможные нарушения таможенного законодательства Таможенного союза, законодательства Российской Федерации о таможенном деле.

5.2. Анализ совокупности и полноты отработки мер по минимизации выявленных рисков и в случае необходимости выработку предложений по применению после выпуска товаров форм таможенного контроля, установленных статьей 110 ТК ТС.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 в пункт 6 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. К объектам анализа риска в соответствии со статьей 129 ТК ТС относятся:

- товары, находящиеся под таможенным контролем либо помещенные под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления;

- транспортные средства международной перевозки;

- сведения, содержащиеся во внешнеэкономических договорах (контрактах) купли - продажи либо обмена, соглашениях либо иных документах на право владения, пользования и (или) распоряжения товарами;

- сведения, содержащиеся в транспортных (перевозочных), коммерческих, таможенных и иных документах;

- деятельность декларантов и иных лиц, обладающих полномочиями в отношении товаров, находящихся под таможенным контролем;

- результаты применения форм таможенного контроля.

Анализ проводится в отношении товаров, по которым не истек срок проведения таможенного контроля после выпуска товаров, предусмотренный статьей 99 ТК ТС и частью 2 статьи 164 Федерального закона, а также с учетом возможности применения мер принудительного взыскания после завершения таможенного контроля в отношении таких товаров в соответствии с пунктом 1 части 5 статьи 150 Федерального закона.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 в пункт 7 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. Результаты аналитической работы, проводимой функциональным подразделением, оформляются в виде информационно-аналитической справки по образцу, приведенному в приложении N 1 к Инструкции.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 приложение дополнено пунктом 7.1

7.1. В случае выявления по итогам аналитической работы, проводимой уполномоченным подразделением и предшествующей проведению таможенной проверки, информации, свидетельствующей о возможных нарушениях таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, ее результаты оформляются в виде информационно-аналитической справки по образцу, приведенному в приложении N 1 к Инструкции.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 в пункт 8 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

8. В случае выявления информации, свидетельствующей о возможных нарушениях таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, требующей запроса дополнительных документов и сведений у проверяемых лиц, указанных в пункте 2 статьи 122 ТК ТС, либо требующей проведения таможенного контроля в отношении товаров с применением форм таможенного контроля - таможенный осмотр, таможенный досмотр, таможенный осмотр помещений и территорий, информационно-аналитическая справка не позднее следующего рабочего дня с даты ее составления направляется в уполномоченное подразделение служебной запиской для рассмотрения вопроса о целесообразности проведения таможенного контроля после выпуска товаров. Информация направляется с приложением комплекта документов (оригиналов либо заверенных в установленном порядке копий), содержащих соответствующие данные.

Функциональными подразделениями вместе с информационно-аналитической справкой дополнительно могут быть представлены (при наличии):

- сведения о местонахождении постоянно действующего исполнительного органа организации;

- сведения об учетной политике организации;

- бухгалтерские документы и налоговая отчетность;

- сведения о деятельности лица, имеющиеся в общедоступных информационных ресурсах и средствах массовой информации (данные интернет-сайтов о характере и показателях деятельности лица и его контрагентов);

- информация об индивидуальных характеристиках товара, имеющаяся в общедоступных информационных ресурсах и средствах массовой информации (данные научно-методической и учебной литературы, сведения, содержащиеся в действующих документах по стандартизации и метрологии, результаты научно-исследовательской и экспертной деятельности);

- иные сведения, подтверждающие информацию о возможных нарушениях.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 приложение дополнено пунктом 8.1

8.1. Информационно-аналитическая справка, составленная по результатам аналитической работы, проведенной функциональным подразделением таможни, согласовывается с заместителем начальника таможни, курирующим указанное функциональное подразделение (либо лицом, его замещающим).

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 приложение дополнено пунктом 8.2

8.2. Регистрация и учет информации, полученной при проведении функциональным подразделением аналитической работы, осуществляется в Журнале регистрации и учета информационно-аналитических справок (ИАС) функционального подразделения (далее - Журнал функционального подразделения) по образцу, приведенному в приложении N 2 к Инструкции.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 приложение дополнено пунктом 8.3

8.3. Журнал функционального подразделения формируется в каждом функциональном подразделении таможенного органа, проводящем аналитическую работу, и ведется в электронном виде.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 1 декабря 2014 г. N 2324 приложение дополнено пунктом 8.4

8.4. Функциональным подразделением одновременно с направлением информационно-аналитической справки в уполномоченное подразделение копия указанной информационно-аналитической справки направляется служебной запиской в следующее структурное подразделение ФТС России, регионального таможенного управления или таможни:

- в ФТС России - в Управление рисков и оперативного контроля;

- в региональном таможенном управлении - в отдел координации и применения системы управления рисками;

- в таможне - в отдел применения системы управления рисками, при его отсутствии в структуре таможни - в отдел таможенных процедур и таможенного контроля.

Копия указанной информационно-аналитической справки направляется в целях ее использования подразделениями, указанными в абзацах втором, третьем и четвертом настоящего пункта Инструкции, в качестве источника информации, используемого для выявления рисков, в соответствии с приказом ФТС России от 24 апреля 2014 г. N 778 "Об утверждении Временной инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками".

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 пункт 9 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. Регистрация и учет информации, полученной при проведении уполномоченным подразделением аналитической работы или поступившей от функционального подразделения, осуществляется в Журнале регистрации и учета информационно-аналитических справок (ИАС) уполномоченного подразделения (далее - Журнал уполномоченного подразделения) по образцу, приведенному в приложении N 3 к Инструкции.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 пункт 10 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

10. Журнал уполномоченного подразделения формируется в уполномоченном подразделении и ведется в электронном виде.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 в пункт 11 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

11. Уполномоченное подразделение вправе запросить у функционального подразделения, направившего информационно-аналитическую справку, иного функционального подразделения таможенного органа, иного таможенного органа дополнительные сведения и (или) документы, необходимые для принятия решения о назначении проверочного мероприятия после выпуска товаров.

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 пункт 12 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

12. Срок рассмотрения уполномоченным подразделением информации, полученной при проведении функциональным подразделением аналитической работы, не должен превышать 60 (шестидесяти) календарных дней со дня принятия указанной информации к учету в соответствии с пунктом 9 Инструкции.

В случае если для подготовки выводов о наличии или об отсутствии оснований для проведения таможенного контроля после выпуска товаров в соответствии с пунктом 13 Инструкции уполномоченному подразделению достаточно анализа представленных функциональным подразделением источников информации без дополнительных запросов документов и сведений, срок рассмотрения уполномоченным подразделением информации, полученной при проведении функциональным подразделением аналитической работы, не должен превышать 10 (десяти) рабочих дней со дня принятия указанной информации к учету в соответствии с пунктом 9 Инструкции.