Приложение N 1.Образец информационно-аналитической справки

Информация об изменениях:

Приказом ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных органов
при взаимодействии подразделений
таможенного контроля после выпуска товаров
и структурных подразделений таможенных
органов при организации таможенного
контроля после выпуска товаров
(с изменениями от 3 апреля 2014 г.

Образец

                     Федеральная таможенная служба

                 _____________________________________

                   (наименование таможенного органа)

                  Информационно-аналитическая справка

                      N ХХХХХХХХ/ХХХ/ХХХХХХ/АХХХ

"___"_____________20__г.                         ___________________

         (дата)                                  (место составления)

Должностными лицами:________________________________________________

                          (должность, структурное подразделение,

                            инициалы, фамилии лиц, проводивших

                                      аналитическую работу)

в отношении_________________________________________________________

             (наименование, ОГРН, ИНН, КПП юридического лица/фамилия

            и инициалы, ОГРНИП, ИНН индивидуального предпринимателя;

               место государственной регистрации, место фактического

               осуществления деятельности (при возможности получения

                  указанной информации структурным подразделением)

проведен  анализ   возможных   рисков      нарушения     таможенного

законодательства по следующим направлениям (целям):

____________________________________________________________________

                   (направление аналитической работы)

за период___________________________________________________________

                          (анализируемый период)

Основание проведения аналитической работы___________________________

                                          (дата и номер документа)

Информационные ресурсы:_____________________________________________

                              (перечень источников информации)

Нормативно-справочная информация:___________________________________

                                  (перечень нормативных документов)

В ходе анализа установлено:

____________________________________________________________________

Выводы и предложения:

____________________________________________________________________

      (наличие/отсутствие объектов для проведения таможенного

                  контроля после выпуска товаров)

Должностные лица, проводившие аналитическую работу:

_______________      ______________       __________________________

   (должность)          (подпись)                   (Ф.И.О.)

_______________      ______________       __________________________

   (должность)          (подпись)                   (Ф.И.О.)

Согласовано:

_______________      ______________       __________________________

   (должность)          (подпись)                   (Ф.И.О.)

_______________      ______________       __________________________

   (должность)          (подпись)                   (Ф.И.О.)

Рекомендации
по заполнению информационно-аналитической справки

1. Информационно-аналитическая справка (далее - Справка) составляется и подписывается должностными лицами структурного подразделения, проводившими анализ, и приобщается к материалам аналитической работы.

2. Справке присваивается регистрационный номер, который формируется в следующем порядке:

                      ХХХХХХХХ/ХХХ/ХХХХХХ/АХХХ,

                          1     2    3      4

где:

элемент 1 - код таможенного органа;

элемент 2 - код структурного подразделения в соответствии с Классификатором наименований функциональных (уполномоченных) подразделений таможенных органов (приложение к образцу информационно-аналитической справки);

элемент 3 - дата составления документа в формате: день, месяц, две последние цифры года;

элемент 4 - порядковый номер Справки. При этом номера формируются в каждом структурном подразделении отдельно, в порядке возрастания. С начала нового года нумерация обновляется. На первом месте проставляется буквенное значение "А".

3. Справка составляется в отношении одного лица.

Сведения о лице, в отношении которого проведена аналитическая работа, включают следующие сведения:

1) наименование, ОГРН, ИНН, КПП юридического лица/фамилия и инициалы, ОГРНИП, ИНН индивидуального предпринимателя;

2) место государственной регистрации, место фактического осуществления деятельности (при возможности получения указанной информации структурным подразделением).

4. Направление и цели анализа могут устанавливаться исходя из компетенции структурного подразделения, проводящего анализ, объемов таможенного декларирования анализируемых товаров и т.д.

5. В строке "Основание проведения аналитической работы" указываются реквизиты одного или нескольких оснований для проведения аналитической работы (план работы отдела, поручение руководства, поступившая в отдел информация, поручения вышестоящих органов и др.).

6. В строке "В ходе анализа использованы следующие информационные ресурсы и нормативно-справочная информация" указывается один или несколько информационных источников, например, перечень информационных источников электронной базы данных деклараций на товары (далее - ДТ), информационно-аналитические, а также справочные системы, программные средства, электронные средства массовой информации (информационно-телекоммуникационная сеть "Интернет"), пакеты документов ДТ, перечень законодательных, нормативных и иных правовых актов и справочной информации.

7. В строке "В ходе анализа установлено" указывается систематизированная информация о выполненных при анализе действиях и их результатах (далее - систематизированная информация).

В том числе отражается систематизированная информация, полученная при анализе данных (количественных и стоимостных) декларирования и их динамики по выбранному направлению анализа в разрезе сравнительного анализа с предшествующим периодом - год, квартал, месяц (направление перемещения, страна происхождения, изготовитель, вес, стоимость, номенклатура, условия поставки, количество контрагентов и т.п.).

В строке также должно быть указано (при возможности получения указанной информации структурным подразделением):

1) систематизированная информация, полученная при:

анализе информации об участнике внешнеторговой деятельности, иностранных контрагентах (характер и вид деятельности, номенклатура товаров и т.п.);

анализе иных объектов с использованием данных информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и другой информации, содержащейся в базах данных таможенных органов;

анализе результатов принятых мер по минимизации рисков;

анализе результатов применения иных форм таможенного контроля;

анализе результатов проверок и информации, полученной от иных контролирующих органов и судебной практики;

2) развернутое описание выявленных признаков нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле со ссылкой на положения нормативных правовых актов, требования которых нарушены, с приложением соответствующих материалов;

3) расчет предполагаемой суммы экономического ущерба (сумма таможенных платежей, которые могут быть доначислены по результатам таможенного контроля после выпуска товаров); информация о возможности взыскания указанных сумм;

4) информация о возможности возбуждения дел об административных правонарушениях, уголовных дел (с указанием сумм штрафных санкций, которые могут быть наложены по указанным делам об административных правонарушениях);

5) оценка обоснованности решений в области таможенного дела, принятых на этапе таможенного декларирования и выпуска товаров или дополнительной проверки.

Результаты проведенных аналитических исследований допускается отображать в табличном виде или в диаграммах (в виде графиков).

8. В строке "Выводы и предложения" в случае установления объектов для применения форм таможенного контроля указываются сведения:

об объектах (коммерческое наименование), в том числе с указанием номеров таможенных деклараций;

предложения об организации проведения таможенного контроля после выпуска товаров, о форме таможенного контроля;

предложения в части перечня дополнительных документов и сведений, которые, по мнению функционального подразделения, требуется запросить у проверяемого лица при проведении таможенного контроля после выпуска товаров;

предложения о проведении иных действий, предусмотренных таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации;

предложения о необходимости привлечения к проведению таможенного контроля должностных лиц инициирующего подразделения или иных должностных лиц таможенных органов, специалистов (экспертов).

9. В строке "Согласовано" указывается должность, инициалы и фамилия начальника структурного подразделения таможенного органа, проводившего анализ, либо лица, его замещающего.

В случае составления Справки функциональным подразделением таможни ее содержание также согласовывается с заместителем начальника таможни, курирующим функциональное подразделение (либо лицом, его замещающим).

Указанные лица проставляют свои подписи, означающие согласие с содержанием Справки.