Раздел XXXI "Реквизиты для формирования отдельных показателей статистической налоговой отчетности"
|
Код реквизита
|
Реквизит
|
Источник реквизита
|
Описание формирования реквизита
|
|
1
|
Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
|
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки
|
заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
|
|
2
|
Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
|
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты плательщиком страховых взносов
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
|
|
3
|
Сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций
|
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате выездной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло завышение суммы убытка
|
|
4
|
Сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций
|
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате выездной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло уменьшение суммы убытка
|
|
5
|
Уточненная сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций
|
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
|
|
6
|
Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций
|
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
|
|
7
|
Суммы неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц
|
Результат контрольной работы; Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае выявления сумм неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц по результатам выездной налоговой проверки налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц (ст. 226 НК РФ)
|
|
8
|
Уточненная сумма неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц
|
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
|
|
9
|
Дата Решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения
|
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки
|
Формируется автоматически из реквизита по коду 25 из Приложения N 25 или по коду 24 из Приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)
|
|
10
|
Номер Решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или Решение об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения
|
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки
|
Формируется автоматически из реквизита по коду 24 из приложения N 25 или по коду 23 из приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)
|
|
Код реквизита
|
Реквизит
|
Источник реквизита
|
Описание формирования реквизита
|
|
2.1
|
Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
|
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
|
|
2.2
|
Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
|
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты налогоплательщиком страховых взносов
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
|
|
2.4
|
Сумма убытка для исчисления налога на прибыль организаций, увеличенная по результатам выездной налоговой проверки
|
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Заполняется ручным вводом
|
|
2.4.1
|
Сумма убытка при применении специального налогового режима, увеличенная по результатам выездной налоговой проверки
|
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Заполняется ручным вводом
|
|
2.6
|
Уточненная сумма убытка для исчисления налога на прибыль организаций, увеличенная по результатам ВНП, по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа
|
Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Заполняется ручным вводом
|
|
2.6.1
|
Уточненная сумма убытка при применении специального налогового режима, увеличенная по результатам ВНП, по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа
|
Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Заполняется ручным вводом
|
|
2.7
|
Суммы неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц
|
Результат контрольной работы; Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае выявления сумм неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц по результатам выездной налоговой проверки налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц (ст. 226 НК РФ)
|
|
2.8
|
Уточненная сумма неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц
|
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
|
|
2.9
|
Дата Решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
|
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.25 из приложения N 25 или по коду 2.24 из приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)
|
|
2.10
|
Номер Решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
|
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.24 из приложения N 25 или по коду 2.23 из приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)
|
|
2.11
|
Наименование налога (сбора), исчисленного в завышенных размерах
|
Результаты контрольной работы
|
Формируется автоматически согласно КБК при наличии значения в соответствующем показателе реквизита по коду 2.5 Приложения N 23 к настоящим Единым требованиям
|
|
2.12
|
Сумма налога (сбора), на которую уменьшается налог (сбор), исчисленный в завышенном размере
|
Результаты контрольной работы
|
Формируется автоматически при наличии значения в соответствующем показателе реквизита по коду 2.5 Приложения N 23 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную
|
|
2.13
|
Уточненная сумма налога (сбора), на которую уменьшается налог (сбор), исчисленный в завышенном размере по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа
|
Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Заполняется ручным вводом
|
|
2.14
|
Сумма доначисленных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот
|
Результаты контрольной работы
|
Заполняется ручным вводом
|
|
2.15
|
Уточненная сумма доначисленных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа
|
Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Заполняется ручным вводом
|
|
2.16
|
Сумма доначисленных федеральных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот
|
Результаты контрольной работы
|
Заполняется ручным вводом
|
|
2.17
|
Сумма доначисленных федеральных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа
|
Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Заполняется ручным вводом
|
|
2.18
|
Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
|
Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Заполняется ручным вводом
|
|
2.19
|
Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
|
Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Заполняется ручным вводом
|
|
2.20
|
Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с установлением обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налоговых правонарушений
|
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
|
|
2.21
|
Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с представлением налогоплательщиками на судебное заседание документов, запрошенных налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок, но не представленных налогоплательщиками
|
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
|
|
2.22
|
Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с различным толкованием норм законодательства судебным и налоговым органом при наличии разъяснений Минфина России или ФНС России
|
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
|
|
2.23
|
Сумма восстановленных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов ранее уменьшенных в связи с различным толкованием норм законодательства судебным и налоговым органом
|
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки
|
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение судебного органа было оспорено в суде, в результате чего принято решение о полной или частичной отмене решения судебного органа
|
