Приложение 11. Банковская отчетность 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)"

Приложение 11
к Указанию Банка России от 3 декабря 2012 г. N 2926-У "О внесении изменений в
Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и
порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"

Банковская отчетность

	Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(публикуемая форма)
за __________________ г.

Кредитной организации _______________________________________________________ (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)

Почтовый адрес _____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409815

Полугодовая (Годовая)

тыс. руб.

Код статьи	Наименование статьи	Номер примечания	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий отчетный период прошлого года	Данные за соответствующий отчетный период года, предшествующего прошлому году
1	2	3	4	5	6
	Активы
	Обязательства и собственные средства
	Обязательства
	Собственные средства

Руководитель	(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер	(Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель	(Ф.И.О.)
Телефон:
"____" ___________ ______ г.

Порядок
представления отчетности по форме 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)"

1. В рамках отчетности по форме 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)" (далее - Отчет) представляется отчет о финансовом положении кредитной организации, являющийся частью консолидированной финансовой отчетности, публикуемой в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4177) (далее - опубликованный и проаудированный Отчет).

2. Отчет представляется в соответствии с опубликованным и проаудированным Отчетом.

3. В графе 1 Отчета указывается код статьи исходя из ее экономического содержания согласно нижеприведенному перечню кодов. Статьи располагаются в Отчете в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.

Перечень кодов статей Отчета

Номер кода	Наименование кода
1	2
[81501] АКТИВЫ
[81501.1]	Денежные средства и их эквиваленты
[81501.2]	Средства в центральных банках
[81501.3]	Средства в Центральном банке Российской Федерации
[81501.4]	Обязательные резервы на счетах в центральных банках
[81501.5]	Торговые ценные бумаги
[81501.6]	Средства в банках
[81501.7]	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
[81501.8]	Финансовые активы, заложенные по договорам "репо"
[81501.9]	Кредиты и авансы клиентам
[81501.10]	Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
[81501.11]	Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместно контролируемые предприятия
[81501.12]	Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
[81501.13]	Основные средства и нематериальные активы
[81501.14]	Основные средства
[81501.15]	Нематериальные активы
[81501.16]	Нематериальные активы и гудвил
[81501.17]	Гудвил
[81501.18]	Инвестиционная недвижимость
[81501.19]	Текущие налоговые активы
[81501.20]	Отложенные налоговые активы
[81501.21]	Активы группы выбытия, предназначенной для продажи
[81501.22]	Прочие активы
[81501.23]	Прочие финансовые активы
[81501.24]	Прочие нефинансовые активы
[81501.25]	Иная статья
[81501.26]	Итого активов
[81502] ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
[81502.1]	Обязательства
[81502.1.1]	Средства, привлеченные от центральных банков
[81502.1.2]	Средства, привлеченные от Центрального банка Российской Федерации
[81502.1.3]	Средства, привлеченные от Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (ГК "АСВ")
[81502.1.4]	Средства банков
[81502.1.5]	Средства клиентов
[81502.1.5.1]	Средства корпоративных клиентов
[81502.1.6]	Средства физических лиц
[81502.1.7]	Выпущенные долговые обязательства
[81502.1.8]	Текущие налоговые обязательства
[81502.1.9]	Отложенные налоговые обязательства
[81502.1.10]	Обязательства группы выбытия, предназначенной для продажи
[81502.1.11]	Субординированная задолженность
[81502.1.12]	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
[81502.1.13]	Прочие обязательства
[81502.1.14]	Прочие финансовые обязательства
[81502.1.15]	Прочие нефинансовые обязательства
[81502.1.16]	Иная статья
[81502.1.17]	Итого обязательств
[81502.2]	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
[81502.2.1]	Уставный капитал
[81502.2.2]	Эмиссионный доход
[81502.2.3]	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
[81502.2.4]	Фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
[81502.2.5]	Фонд переоценки основных средств
[81502.2.6]	Фонд накопленных курсовых разниц
[81502.2.7]	Нераспределенная прибыль
[81502.2.8]	Прочие компоненты в составе капитала
[81502.2.9]	Финансовые инструменты, включенные в компоненты капитала
[81502.2.10]	Неконтрольные доли участия
[81502.2.11]	Иная статья
[81502.2.12]	Итого собственные средства
[81502.3]	Итого обязательства и собственные средства

Коды "Иная статья" проставляются в отношении каждой из строк опубликованного и проаудированного Отчета, по которым в Перечне кодов Отчета отсутствуют соответствующие коды. Строки с кодом "Иная статья" суммированию не подлежат и располагаются по строкам Отчета в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.

В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете по статье отражена информация, которая по экономическому содержанию соответствует нескольким кодам, поименованным в Перечне кодов статей Отчета, то в отношении данной статьи в графе 1 данные коды приводятся через запятую.

В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете отдельная статья (статьи) содержит(ат) подстатьи, расшифровывающие ее (их) отдельные составляющие, то в графе 1 в отношении подстатей указываются коды соответствующие их экономическому содержанию. При этом каждому из кодов присваивается расширение, соответствующее порядку расположения данной подстатьи в опубликованном и проаудированном Отчете. В графе 1 в отношении данной статьи приводятся коды, присвоенные первой и последней подстатье, через символ "-".

Пример:

В опубликованном и проаудированном Отчете содержится статья "Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместно контролируемые предприятия, в том числе:

инвестиции в дочерние предприятия;

инвестиции в ассоциированные предприятия;

инвестиции в совместно контролируемые предприятия".

В Отчете указанная статья должна быть отражена следующим образом:

81501.11.01 - 81501.11.03	Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместно контролируемые предприятия, в том числе:
81501.11.01	Инвестиции в дочерние, предприятия
81501.11.02	Инвестиции в ассоциированные предприятия
81501.11.03	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

4. В графе 3 Отчета указывается номер примечания к консолидированной финансовой отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье опубликованного и проаудированного Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких примечаниях, то их номера указываются в одну строку через запятую.

5. В графе 4 Отчета представляется информация за отчетный период года, за который составляется Отчет.

6. В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные за предшествующий отчетный период, включенные в опубликованный и проаудированный Отчет.

7. В графе 6 Отчета представляется информация в случае, если кредитная организация осуществляла ретроспективный пересчет консолидированной финансовой отчетности или применяла ретроспективно учетную политику.

8. Отчет представляется по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) и 1 января (за год) в территориальные учреждения Банка России не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета; при принятии кредитной организацией решения не публиковать Отчет по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) - в срок не позднее 2 месяцев, следующих за отчетным периодом.