Приложение 12. Банковская отчетность 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации (публикуемая форма)"

Приложение 12
к Указанию Банка России от 3 декабря 2012 г. N 2926-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года
N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"

Банковская отчетность

	Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

ОТЧЕТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(публикуемая форма)
за __________________ г.

Кредитной организации ____________________________________________________________ (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование)

Почтовый адрес __________________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409816

Полугодовая (Годовая)

тыс. руб.

Код статьи	Наименование статьи	Номер примечания	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий отчетный период прошлого года
1	2	3	4	5
А. Наименование опубликованного Отчета
Б. Наименование опубликованного Отчета

Руководитель	(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер	(Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель	(Ф.И.О.)
Телефон:
"____" ___________ ______ г.

Порядок
представления отчетности по форме 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации (публикуемая форма)"

1. В рамках отчетности по форме 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации (публикуемая форма)" (далее - Отчет) представляется отчет о совокупном доходе кредитной организации, являющийся частью консолидированной финансовой отчетности, публикуемой в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4177) (далее - опубликованный и проаудированный Отчет).

2. Отчет представляется в соответствии с опубликованным и проаудированным Отчетом.

Кредитная организация при опубликовании информации о прибылях и убытках и информации о прочем совокупном доходе отдельными отчетами представляет их в составе Отчета. При этом наименования разделов Отчета приводятся в соответствии с наименованиями опубликованных и аудированных отчетов (например, раздел А - Отчет о прибылях или убытках и раздел Б - Отчет о прочем совокупном доходе).

3. В графе 1 Отчета указывается код статьи исходя из ее экономического содержания согласно нижеприведенному перечню кодов. Статьи располагаются в Отчете в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.

Перечень кодов статей Отчета

[816] Отчет о совокупном доходе кредитной организации
Номер кода	Наименование кода
1	2
[81601.1]	Процентные доходы
[81601.1.1]	Процентные доходы от кредитов клиентам
[81601.1.2]	Процентные доходы по средствам, находящимся в кредитных организациях
[81601.1.3]	Процентные доходы от торговых ценных бумаг
[81601.1.4]	Процентные доходы от ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
[81601.1.5]	Иная статья
[81601.2]	Процентные расходы
[81601.2.1]	Процентные расходы по средствам, находящимся в кредитных организациях
[81601.2.2]	Процентные расходы по прочим заемным средствам
[81601.2.3]	Процентные расходы по средствам клиентов
[81601.2.4]	Процентные расходы по субординированным кредитам
[81601.2.5]	Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам
[81601.2.6]	Иная статья
[81601.3]	Создание резервов под обесценение активов
[81601.4]	Чистые процентные доходы после создания резервов под обесценение активов
[81601.5]	Чистые непроцентные доходы
[81601.5.1]	Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
[81601.5.2]	Доходы за вычетом расходов по операциям с инвестициями
[81601.5.3]	Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами
[81601.5.4]	Комиссионные доходы
[81601.5.5]	Комиссионные расходы
[81601.5.6]	Иная статья
[81601.6]	Операционные доходы
[81601.6.1]	Операционные доходы от небанковской деятельности
[81601.6.2]	Операционные расходы от небанковской деятельности
[81601.6.3]	Финансовый результат от выбытия дочерних и ассоциированных компаний
[81601.6.4]	Прочие операционные доходы
[81601.6.5]	Иная статья
[81601.7]	Операционные расходы
[81601.7.1]	Расходы на содержание персонала и административные расходы
[81601.7.2]	Обесценение гудвила
[81601.7.3]	Восстановление резервов под обесценение активов
[81601.7.4]	Износ и амортизация
[81601.7.5]	Прочие операционные расходы
[81601.7.6]	Иная статья
[81601.8]	Прибыль до налогообложения
[81601.9]	Расходы по налогу на прибыль
[81601.10]	Прибыль за отчетный год
[81601.10.1]	Чистая прибыль, относящаяся к акционерам материнского банка
[81601.10.2]	Чистая прибыль, относящаяся к неконтрольным долям владения
[81601.11]	Прибыль в расчете на одну акцию, относящаяся к акционерам материнского банка: базовая и разводненная (в российских рублях на одну акцию)
[81601.12]	Прочий совокупный доход
[81601.12.1]	Изменение справедливой стоимости финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи
[81601.12.2]	Влияние пересчета финансовой отчетности в валюту представления
[81601.12.3]	Доля изменений в прочем совокупном доходе ассоциированной компании
[81601.12.4]	Отложенный налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу
[81601.12.5]	Переоценка основных средств
[81601.12.6]	Иная статья
[81601.13]	Прочий совокупный доход / (расход) за вычетом налогов
[81601.14]	Итого совокупный доход за год
[81601.14.1]	Совокупный доход за год относящийся к акционерам материнского банка
[81601.14.2]	Совокупный доход за год относящийся к неконтрольным долям владения
[81601.14.3]	Иная статья

Коды "Иная статья" проставляются в отношении каждой из строк опубликованного и проаудированного Отчета, по которым в Перечне кодов Отчета отсутствуют соответствующие коды. Строки с кодом "Иная статья" суммированию не подлежат и располагаются по строкам Отчета в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.

В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете по статье отражена информация, которая по экономическому содержанию соответствует нескольким кодам, поименованным в Перечне кодов статей Отчета, то в отношении данной статьи в графе 1 данные коды приводятся через запятую.

В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете отдельная статья (статьи) содержит(ат) подстатьи, расшифровывающие ее (их) отдельные составляющие, то в графе 1 в отношении подстатей указываются коды соответствующие их экономическому содержанию. При этом каждому из кодов присваивается расширение, соответствующее порядку расположения данной подстатьи в опубликованном и проаудированном Отчете. В графе 1 в отношении данной статьи приводятся коды, присвоенные первой и последней подстатье, через символ "-". Пример заполнения приведен в пункте 3 Порядка представления отчетности по форме 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)".

4. В графе 2 Отчета указывается наименование статьи в соответствии с опубликованным и проаудированным Отчетом.

5. В графе 3 Отчета указывается номер примечания к консолидированной финансовой отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье опубликованного и проаудированного Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких примечаниях, то их номера указываются в одну строку через запятую.

6. В графе 4 Отчета представляется информация за отчетный период года, за который составляется Отчет.

7. В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные за предшествующий отчетный период, включенные в опубликованный и проаудированный Отчет.

8. Отчет представляется по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) и 1 января (за год) в территориальные учреждения Банка России не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета; при принятии кредитной организацией решения не публиковать Отчет по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) - в срок не позднее 2 месяцев, следующих за отчетным периодом.